Société Anonyme Immobilière d`Economie Mixte de Châlons
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Société Anonyme Immobilière d`Economie Mixte de Châlons
Société Anonyme Immobilière d’Economie Mixte de Châlons-en-Champagne au capital de 5 406 330 € Siège social en l’Hôtel de Ville de Châlons-en-Champagne RCS Châlons-en-Champagne n° B 737.220.152 Rapport de Gestion 2012 1 V Viiee S Soocciiaallee Il est tout d’abord rappelé que la S.E.M. CHA., Société Anonyme d’Economie Mixte de Châlonsen-Champagne, a été créée en 1960. LLee ccaappiittaall ssoocciiaall Le capital de la SEMCHA est établi à 5 406 330 € (360 422 actions de 15 €). ► Modifications du capital social durant l’exercice clos Le capital social n’a connu aucune modification au cours de cet exercice. ► Participation des salariés au capital social Le personnel salarié ne détient aucune participation au capital de la Société dans le cadre du dispositif d’épargne salariale visé à l’article L225-102 du Code de Commerce (Assemblée Générale Extraordinaire du 9 juin 2011). ► Prise de participation intervenue au cours de l’exercice Néant. LLeess aaccttiioonnnnaaiirreess eett aaddm miinniissttrraatteeuurrss ● Les actionnaires Le Conseil d'Administration du 29 mai 2012 a constaté que le nombre d’actionnaires de la SEMCHA est inférieur au minimum légal de l’article L 225-1 du Code de Commerce. ● Les administrateurs Le Conseil d'Administration du 9 novembre 2012 a pris acte du changement de représentant permanent de la Ville de Châlons-en-Champagne, Madame Martine LIZOLA succédant à Madame Lydie LAPRUN-HANNEBICQUE pour la durée du mandat restant à courir. Rapport de Gestion 2012 2 Actionnaires Ville de Châlons-en-Champagne Administrateurs Nb d'actions 257 216 Communauté d'Agglomération Caisse des dépôts et Consignations Gaëlle VELAY Rémi de NIJS Dominique AUBERGER 31 117 72 085 1 2 1 % capital 75,74% 4,26% 20,00% 0,00% 0,00% 0,00% René DOUCET, Président du Conseil d'Administration Gérard LEBAS représentant aux Assemblées Joëlle VASSEUR Lydie LAPRUN-HANNEBICQUE – Martine LIZOLA Julien ROUSSEAU Frédérique SCHULTHESS Stépphanie RETOURNAY Christian BATY Charles du DRESNAY Gaëlle VELAY Ville de Châlons-enChampagne Communauté d'Agglomération Caisse des dépôts et Consignations Ludovic CHASSIGNIEUX, Directeur Général ► Commissaire aux comptes NB salariés Cabinet FCN POSOKHOW 1 Liste des mandats et fonctions exercés dans toute société durant l’exercice écoulé, par chacun des mandataires sociaux M. René DOUCET M. Ludovic CHASSIGNIEUX M. Gérard LEBAS Mme Lydie LAPRUN-HANNEBICQUE Mme Martine LIZOLA M. Julien ROUSSEAU Mme Frédérique SCHULTHESS Mme Stéphanie RETOURNAY M. Christian BATY Madame Joëlle VASSEUR Madame Gaëlle VELAY Monsieur Charles du DRESNAY ► Capital social en Euros 5 406 330 Mandats et fonctions exercés durant l’exercice clos au 31 décembre 2012 Président de la SEMCHA et Représentant permanent de la Ville de Châlons-en-Champagne, Administrateur de la SEMCHA Directeur Général de la SEMCHA Représentant permanent de la Ville de Châlons-en-Champagne, Administrateur de la SEMCHA Représentant permanent de la Ville de Châlons-en-Champagne, Administrateur de la SEMCHA jusqu’au 9 novembre 2012 Représentant permanent de la Ville de Châlons-en-Champagne, Administrateur de la SEMCHA à partir du 9 novembre 2012 Représentant permanent de la Ville de Châlons-en-Champagne, Administrateur de la SEMCHA Représentant permanent de la Ville de Châlons-en-Champagne, Administrateur de la SEMCHA Représentant permanent de la Ville de Châlons-en-Champagne, Administrateur de la SEMCHA Représentant permanent de Communauté d’Agglomération, Administrateur de la SEMCHA Représentant permanent de la Ville de Châlons-en-Champagne, Administrateur de la SEMCHA - Jusqu'au 31 août 2011, Représentant permanent de la Caisse des Dépôts et Consignations, Administrateur de la SEMCHA. - A partir du 10 novembre 2011, Administrateur personne physique de la SEMCHA er Depuis le 1 septembre 2011, Représentant permanent de la Caisse des Dépôts et Consignations, Administrateur de la SEMCHA Rémunération des administrateurs de la SEM Les jetons de présence ont été supprimés lors du Conseil d'Administration du 15 mai 2008. ► Dividendes distribués au cours des trois derniers exercices Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, il est rappelé qu’il n’a pas été procédé à une distribution de dividendes au cours des 3 derniers exercices. Rapport de Gestion 2012 3 LLeess rrééuunniioonnss La vie sociale jusqu’au 31 décembre 2012 a été jalonnée par quatre Conseils d’Administration et une Assemblée Générale Ordinaire pour l’approbation des comptes au 31 décembre 2011 en date du 15 juin 2012. Rappel des principaux points abordés lors des différents Conseils d’Administration : 1. Conseil d'Administration du 11 avril 2012 Approbation du procès-verbal du Conseil d'Administration du 10 novembre 2011 Guide de procédure pour les achats - Nouveaux seuils Dossier Opérations Hôpital Pierre Bayen : Prix de Revient Prévisionnel EHV : bilan provisoire Point sur les CRAC ZAC des Escarnotières Parc Industriel de Recy/Saint-Martin-sur-le-Pré Parc Technologique du Mont-Bernard Questions diverses Point d'information sur la Haute Mère Dieu Projet ALBEA 2. Conseil d'Administration du 29 mai 2012 Approbation du procès-verbal du Conseil d'Administration du11 avril 2012 Vie Sociale : Point sur l’actionnariat Accord Collectif du personnel de la SEMCHA Acquisition d'une parcelle au Faubourg Saint Antoine Dossier Opérations CRMC : Prix de Revient Prévisionnel La Haute Mère Dieu Arrêté des comptes clos au 31 décembre 2011 Rapport de gestion et Rapports complémentaires Présentation des comptes Projet des résolutions à l’Assemblée Générale Ordinaire Convocation de l’Assemblée Générale Ordinaire Information sur les CRAC ZAC Jean Talon Caserne Forgeot Saint Antoine Aménagement de la ZAC Est du Mont Héry Restructuration du C.H.V. Pépinière Technologique du Mont Bernard Jacquesson Questions diverses RAS Rapport de Gestion 2012 4 3. Conseil d'Administration du 13 Juillet 2012 Approbation du procès-verbal du Conseil d'Administration du 29 mai 2012 Situation de la société Bob Sport (Bâtiment Gare) Augmentation du capital Questions diverses Achat terrain rue du Faubourg Saint Antoine 4. Conseil d'Administration du 9 Novembre 2012 Approbation du procès-verbal du Conseil d'Administration du 13 juillet 2012 Remplacement de Madame LAPRUN-HANNEBICQUE Présentation du rapport KPMG Situation de la société Bob Sport (Bâtiment Gare) Questions diverses ► Evénements depuis la fin de l’exercice : Le Conseil d'Administration s'est réuni deux fois depuis la fin de l’exercice : Conseil d'Administration du 6 février 2013 Approbation du procès-verbal du Conseil d'Administration du 9 novembre 2012 Convention d’Utilité Sociale – C.U.S. Logements- Foyers Réalisation d’un plan d’affaires Information sur les emprunts « Concessions » Information sur l’augmentation de capital Questions diverses Règlement des échéances Dexia Signature du compromis Haute Mère Dieu Conseil d'Administration du 29 mai 2013 Approbation du procès-verbal du Conseil d'Administration du 6 février 2013 Arrêté des comptes clos au 31 décembre 2012 Information sur les CRAC Aménagement de la ZAC Est du Mont Héry Parc Industriel de Recy – Saint-Martin-sur-le-Pré Parc Technologique Mont Bernard ZAC des Escarnotières Caserne Forgeot Saint Antoine ZAC Jean Talon Restructuration du C.H.V. Projet d’information sur la situation des concessions et les emprunts afférents Questions diverses Rapport de Gestion 2012 5 LLeess C Coonnvveennttiioonnss ► Conventions visées à l’article L 227-11 du Code de Commerce Conventions portant sur des opérations courantes et portant sur des opérations normales Néant ► Conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce Conventions entre la société et l’un de ses administrateurs ou directeurs généraux Mandat d’Administration Général conclu avec la SCET (Ex-CD Cités) en date du 1er juillet 2002. ► Bilan Pouvoir Adjudicateur : Conformément à l’article R433-19 du Code de la Construction et de l’Habitation et à l’article R433-6 qui retranscrit l’ordonnance de Juin 2005 relative aux marchés passés par les Pouvoirs Adjudicateurs, le Conseil d’Administration est informé de l’exécution des contrats supérieurs au seuil de la procédure formalisée soit 193 000 € hors taxes pour les fournitures et services et à 4 845 000 € hors taxes pour les travaux. L’analyse des contrats existants a montré que la SEMCHA n’a pas contracté de marché d’un montant supérieur à ces seuils sur l’exercice clos au 31 décembre 2012. Rapport de Gestion 2012 6 G Geessttiioonn ppaattrriim moonniiaallee A) Evolution du Patrimoine et des Loyers : 1) Evolution du Patrimoine : Au 31 décembre 2012, la S.E.M. CHA. possède un patrimoine répartit comme suit : Opérations propres Total lots Désignation des lots RPA Sainte Croix BICHAT 1 69 Logements 3 407 1970 RPA Croix MILSON 1 68 Logements 4 172 1973 EPHAD "Le Village" 1 180 Lits 7 600 1988 CRMC – IEM "Éric DEGREMONT" 1 17 Chambres 2 441 2003 Espace Industriel Ampère 6 A+B* 15 484 1962 Bâtiment 012 – SPIP / Restos du Cœur 2 B 757 ? 4-6, Place du Maréchal FOCH 6 Logements 508 1960 8, Place du Maréchal FOCH 1 B 200 1960 1, Passage DELFRAISSE 1 B 250 2007 1, Place de la Comédie 2 B 1 200 2010 2, Rue du Gantelet 2 B 1 310 2010 Bâtiment 033 – PÔLE EMPLOI 1 B 2 106 1970 Bâtiment Gare 4 S+B* 970 1950 Parking ARS 1 100 stationnements 2 624 30 459 lots 43 029 TOTAL Concessions Surface en m² - Locaux Commerciaux Désignation des lots Centre d’entreprises Jacquesson 38 A+B 2 109 39 Pépinière Technologique Mont Bernard 10 A+B 1 546 30 TOTAL 48 3 655 69 * A = atelier B = bureaux S = Salle de sport Rapport de Gestion 2012 7 Surface en m² Année de construction Stationnement 2) Les Mises en Recouvrement : Loyers uniquement (H.T. et hors charges) Année 2011 Année 2012 821 877,00 € 821 877,00 € 863 600,81 € 1 134 297,12 € 31,35 % 35 115.66 € 25 067,80 € 28,61 % Concessions : Centre d'entreprises JACQUESSON Stationnements Pépinière Technologique du Mont Bernard 203 960,53 € 223 604,53 € 9,63 % TOTAL 1 924 553,90 € 2 204 846,45 € 14,56 % Locations globales : RPA Sainte Croix Bichat RPA Croix Milson - EHPAD "Le Village" CRMC Locaux commerciaux : Bâtiment 012 – SPIP – Restos du Cœur Espace Industriel Ampère EHV – Parking ARS Logements : 4, 6, Place du Maréchal FOCH Evolution = 0% 3) Evolution des Loyers L'augmentation significative des loyers relatifs aux locaux commerciaux pour l'année 2012 s’explique par la signature de bail commercial avec le PÔLE EMPLOI installé dans ses bureaux depuis le mois d’avril. La baisse de la mise en recouvrement 2012 sur le Centre JACQUESSON est due à un nombre de locaux vacants en hausse. La durée de relocation est en 2012 plus élevée que l'année précédente et vient renforcer les recettes locatives de la concession. Rapport de Gestion 2012 8 B) La Vacance et les Impayés : 1) La Vacance Vacance Financière au 31/12/2012 Vacance physique Vacance financière Taux Locaux commerciaux : Espace Industriel Ampère – Bâtiment Gare Bâtiment 012 4 261 168 € 27,95 % Logements : 4, 6, Place du Maréchal FOCH 4 16 741 € 39,27 % Concessions : Centre d'entreprises JACQUESSON Stationnements 5 5 32 707,00 € 14,30 % Pépinière Technologique du Mont Bernard 3 21 604,00 € 5,13 % 1. Espace Industriel Ampère Sur le bâtiment de l’ancien centre de formation de l'Espace Industriel Ampère, un espace de 215 m² peut être aménagé en bureaux. Dans l'autre partie du site, un espace d’une superficie de 585 m² de bureaux ainsi que 4 614 m² de surface d’ateliers est toujours vacant au 31 décembre 2012. 2. Logements Les logements 6, Place du Maréchal Foch sont difficiles à louer pour 2 raisons, à savoir ; o le loyer trop élevé, o les parties communes ne sont pas très accueillantes et vétustes, o la place trop bruyante en période estivale. 3. Centre d’Entreprises JACQUESSON Le taux moyen de la vacance physique sur le centre JACQUESSON a été de 15 % en moyenne en 2012. Cette vacance est due en partie à des locaux de grande surface qui sont plus difficiles à louer que des locaux de plus petite surface d’environ 25 m² et des locaux difficiles à reprendre suite à des liquidations. Il est évident que pour des entreprises nouvelles, le loyer d’un bureau peut être une charge plus ou moins importante selon son activité. 4. Pépinière Technologique du Mont Bernard Le rez-de-chaussée est entièrement loué en fin d'année. Les 306 m² d’atelier sont toujours en attente de locataires en sous-sol du bâtiment. Le rez-de-chaussée est donc presque entièrement loué en fin d'année. Les 306 m² d’atelier sont toujours en attente de locataires en sous-sol du bâtiment. Rapport de Gestion 2012 9 2) Les Impayés PRESENTS Année 2011 Année 2012 8 423 € 30 425 € 22 002 € 2 000 € 6 410 € 4 410 € 14 518 € 0€ 14 518 € Concessions : Centre d'entreprises JACQUESSON Stationnements Pépinière Technologique du Mont Bernard 21 194 € 60 741 € 36 600 € 85 272 € 15 406 € 24 531 € TOTAL 106 876 € 158 707 € 51 831 € Locations globales : RPA Sainte Croix Bichat RPA Croix Milson - EHPAD "Le Village" CRMC Locaux commerciaux : Bâtiment 012 – SPIP – Restos du Cœur Espace Industriel Ampère EHV Logements : 4, 6, Place du Maréchal FOCH - Ecart Patrimoine : Pour certains locataires, les loyers sont réglés avec un décalage d'un mois voire deux. La baisse des impayés sur les locations globales ainsi que les locaux commerciaux indique qu'il n'y a pas de retard important au niveau du paiement des loyers. - Concessions : En ce qui concerne les concessions, les loyers sont réglés avec un retard d'un mois voire plusieurs et certains locataires ont des difficultés financières passagères ou durables, selon leur activité. Il est évident que pour des entreprises de petite taille, le loyer d'un bureau peut être une charge plus ou moins importante, selon leur rentabilité. Les impayés sont essentiellement constatés suite à la liquidation d'une société et la société en difficulté financière. Rapport de Gestion 2012 10 PARTIS Année 2011 Année 2012 210 950 € 93 463 € 117 487 € Logements : 4, 6, Place du Maréchal FOCH 16 926 € 27 799 € 10 873 € Concessions : Centre d'entreprises JACQUESSON 15 962 € 14 569 € 1 393 € Logements Familiaux (logements vendus) - Ecart Logements : Il est rappelé que depuis juin 2005, la masse des Impayés des « Locataires Partis » n’augmente plus du fait de la vente du patrimoine des logements familiaux et logements étudiants. Les dossiers contentieux sont consécutifs à des dettes dont 100 % ne seront pas recouvrables dans le futur en raison de l’insolvabilité des familles. Les créances recouvrées enregistrent un taux pour l'année 2012 de 5,85 % contre 9.45 % pour l'année 2011. Les locataires sur les logements étant en grande difficulté pour le règlement de leur loyer, on retrouve les impayés lors de leur départ. Les créances impayés sur ces locataires font l'objet de règles de provisionnement et le sont totalement dés lors qu'elles sont probablement irrécouvrables et que le locataire a quitté les lieux. La somme de 12 568,43 € a été recouverte sur des locataires sortis provisionnés à 100%. - Concessions : Pour le Centre d’Entreprises JACQUESSON, on peut constater qu'aucun règlement n'a été enregistré pour les locataires partis suite à liquidation. Les créances irrécouvrables ont fait l'objet d'un passage en pertes pour un montant de 12 991,23 € suite à la liquidation d'entreprises. On note 3 départs sur le Centre JACQUESSON pour l’année 2012 contre 6 pour l’année 2011. Rapport de Gestion 2012 11 A Accttiivviittéé ddee ccoonnssttrruuccttiioonn eett dd’’A Am méénnaaggeem meenntt ► Activité de Construction A– Opérations Patrimoniales : B– 1) Livraisons : Bâtiment 33 : Travaux d'installation du Pôle Emploi. Bureaux du Bâtiment Gare 2) Opérations en cours : Extension du CRMC Etudes de reconversion de l'ancien Hôpital Pierre Bayen 3) Etudes : Rien à signaler 4) Acquisitions : Hôpital Pierre Bayen Opérations en Mandat : 1) Patinoire de la Communauté d’Agglomération de Châlons-en-Champagne Les opérations d'expertise pour les litiges sur la production de glace et le système de full-flow sont en cours. 2) Haute Mère Dieu La ville a confié à la SEMCHA un mandat pour organiser un concours de promoteur pour la vente de la Haute Mère Dieu. 3) Conseil Général de la Marne - Collège de Fère Champenoise Opération soldée 4) Etablissement Public de Santé Mentale de la Marne Dans le cadre du plan de relance, construction d'une unité pour malade difficile (AMO). 5) Région Champagne-Ardenne Les quitus sont en cours d’obtention 5) EPARECA – Centre Commercial du Verbeau Les opérations de restructuration du Centre Commercial devrait débuter en 2013. 6) Mairie de Saint-Amand sur Fion (A.M.O.) Etudes de maitrise d’œuvre 7) Mairie de Francheville Etudes de maitrise d’œuvre Rapport de Gestion 2012 12 C– ► Opérations en conduite d'opération : 1- E.P.S.M.M de Châlons-en-Champagne Les travaux sont terminés. 2- CAP’S De Gaulle Démarrage des travaux 2013 3- CAP’S Chanzy Travaux en cours Activité d’Aménagement L'activité d'aménagement de la S.E.M.CHA au cours de l'exercice 2012 a porté sur la poursuite de la réalisation des opérations en cours (Centre d’Entreprises Jacquesson, Pépinière Technologique, ZAC du Mont Héry, ZAC des Escarnotières, Mont Bernard, C.H.V., Recy/Saint-Martin-sur-le-Pré et Chanzy-Forgeot – Première phase et seconde phase, …). Rapport de Gestion 2012 13 S Siittuuaattiioonn ffiinnaanncciièèrree A – LE COMPTE DE RESULTAT Le résultat de l'exercice 2012 est proche de l’équilibre : - 4 523.45 € contre un résultat fortement déficitaire en 2011 - 426 011.55 €. En 2011, une dépréciation exceptionnelle pour l’opération INRAP avait été enregistrée pour 190 K€. Par ailleurs, la plupart des opérations locatives dégagent individuellement de meilleurs résultats que l’an dernier. Des économies ont aussi été réalisées sur certains postes. La situation nette de la société s’améliore, les capitaux propres passant de 13 354 K€ à 14 050 K€ en 2012. Le chiffre d’affaires net tout secteur confondu est de 4 782 525 € contre 4 455 247 € l'an dernier. Le chiffre d'affaires hors éléments du secteur aménagement est de 2 767 318 € en 2012 contre 2 115 624 € en 2011 soit une forte augmentation de 31 %. En 2011 cette augmentation était de 4.5 % et en 2010 de 8 %. Cette variation se décompose ainsi : • • • Vente de terrain de l’opération Pierre Bayen : Loyers supplémentaires quittancés : Diminution des rémunérations d’études diverses (AMO) : + 444 498 € + 292 000 € - 49 507 € Les rémunérations de l’aménagement comptabilisées en comptes "Transfert de charges" diminuent légèrement en passant de 279 439 € en 2011 à 270 835 € en 2012. En 2010 ces rémunérations étaient de 507 929 €. L'évolution des résultats de 2010 à 2012 est la suivante : En K€ 2011 2010 525 215 337 - 786 - 697 - 571 257 56 246 0 0 - 19 - 426 -7 2012 Résultat d’exploitation Résultat financier Résultat exceptionnel Impôts sur les bénéfices Résultat de l’exercice -4 On constate une nette amélioration du résultat d'exploitation (+ 144 %), et du résultat exceptionnel (+ 359%). Le résultat financier baisse de 13% Rapport de Gestion 2012 14 SEMCHA BILAN AU 31.12.2012 RESULTATS PAR OPERATIONS PROGRAMMES Résultats d'exploitation LOYERS RPA BICHAT RPA MILSON RPA LE VILLAGE CRMC FAGNIERES DEMAG SPIP CHANZY Bâtiment 12 PLACE FOCH PLATEAUX EHV POLE EMPLOI BAT 33 QUARTIER GARE (sport & aaa) PARKING ARS INRAP PIERRE BAYEN JOSEPH SERVAS (abandon) 100 834,80 114 369,48 361 581,96 245 090,76 429 529,19 81 003,91 61 500,04 305 692,81 196 905,78 68 846,91 20 066,88 Anciennes opérations terminées Ric AMEMAGEMENT MANDATS Résultats financiers Résultats exceptionnels -1 430,47 -37 483,36 23 232,55 -37 483,36 117 043,71 -64 664,20 142 461,60 -138 230,23 95 399,88 -111 433,36 51 374,37 -10 565,29 21 793,01 -31 825,40 26 422,93 -108 087,36 105 990,49 -90 669,11 10 175,94 -59 153,49 14 640,10 3 848,00 118 381,15 -26 460,05 6 817,55 TOTAUX 0,22 Résultats 2011 -30 367,09 -5 730,56 137 657,45 46 613,15 -18 933,48 40 809,08 -10 032,39 -81 664,43 15 321,38 -48 977,55 14 640,10 3 848,22 118 381,15 -26 460,05 -21 665,18 -11 339,57 130 598,90 -14 214,12 -88 890,18 36 291,12 -6 029,60 -99 899,18 0,00 -33 016,56 0,00 -189 283,01 0,00 0,00 6 841,55 11 707,02 31 112,05 -404,14 17 093,96 29 484,95 5 386,91 23 958,79 -2 750,64 10 339,07 2 554,77 24,00 11 707,02 -3 185,81 -208,27 -210 162,60 2 821,76 -1 544,07 -208 884,91 0,00 -180 529,99 0,00 131 986,85 -272 047,87 93 807,68 -251 520,68 527 471,72 -24 101,06 -88 421,66 44 900,95 63 718,60 -251 247,98 -276 223,74 527 471,72 302 316,02 -165 383,77 -136 932,25 524 639,48 -786 402,28 257 239,35 -4 523,45 -426 011,55 Coûts de Structures Impôts sur les sociétés JACQUESSON PEPINIERE D ENTREPRISE Neutralisation Concession 8 546,74 8 520,25 85 277,94 42 381,78 -2 900,00 Résultats 2012 2 211 217,05 Evolution des résultats de la SEMCHA de 1996 à 2012 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 -500000 -1000000 Rapport de Gestion 2012 15 10 11 12 13 14 15 16 17 RESULTATS PAR SECTEUR D’ACTIVITE L'évolution des loyers quittancés, des rémunérations de l'aménagement et du secteur mandat se traduit ainsi de 2002 à 2012 : Evolution des résultats par secteur de 2010 à 2012 : SECTEURS 2012 LOCATIF 2011 2010 - 35 - 460 - 90 31 29 57 MANDAT 0 5 45 Impôts sur les bénéfices 0 0 - 19 - 426 -7 AMENAGEMENT RESULTATS après IS -4 Les coûts de structure répartis entre les secteurs d'activité s'élèvent à 208 K€ en 2012 contre 188 K€ en 2011 L'origine de la hausse de ces coûts provient en grande des prestations d’audit de KPMG et de l’archivage de la société Thx555. La répartition entre secteur est effectuée selon le niveau de produits générés par chaque activité. Cette répartition est la suivante : Secteur Locatif : 80 % Secteur Aménagement : 15 % et Secteur Mandat : 5 % . Rapport de Gestion 2012 16 2012 2011 V a ria tio n s L O C AT IF C h a rg e s d 'e xp lo ita tio n P ro d u its d 'e x p lo ita tio n R é s u lta t d 'e x p lo ita tio n 2547 3047 500 2083 2270 187 464 777 313 C h a rg e s fin a n c iè re s P ro d u its fin a n cie rs R é s u lta t fin a n cie rs 690 3 -6 8 7 599 6 -5 9 3 91 -3 -9 4 4 156 152 198 144 -5 4 -1 9 4 12 206 -3 5 -4 6 0 425 247 271 24 256 281 25 -9 -1 0 -1 C h a rg e s fin a n c iè re s P ro d u its fin a n cie rs R é s u lta t fin a n cie rs 10 10 4 4 0 6 6 C h a rg e s e xc e p tio n n e lle s P ro d u its e x ce p tio n n e ls R é s u lta t e x ce p tio n n e l 5 2 -3 0 0 5 2 -3 31 29 2 83 80 -3 135 136 1 -5 2 -5 6 -4 3 3 7 7 0 -4 -4 C h a rg e s e xc e p tio n n e lle s P ro d u its e x ce p tio n n e ls R é s u lta t e x ce p tio n n e l R ESULT AT AM E N AG E M E N T C h a rg e s d 'e xp lo ita tio n P ro d u its d 'e x p lo ita tio n R é s u lta t d 'e x p lo ita tio n R ESULT AT M AN D AT C h a rg e s d 'e xp lo ita tio n P ro d u its d 'e x p lo ita tio n R é s u lta t d 'e x p lo ita tio n C h a rg e s fin a n c iè re s P ro d u its fin a n cie rs R é s u lta t fin a n cie rs C h a rg e s e xc e p tio n n e lle s P ro d u its e x ce p tio n n e ls R é s u lta t e x ce p tio n n e l 3 R ESULT AT Im p ô ts s u r le s s o c ié té s TOTAL Rapport de Gestion 2012 0 -3 -3 0 3 0 5 -5 -4 -4 2 6 441 19 17 Résultat Locatif : Le résultat d'exploitation du secteur locatif s’améliore nettement et passe à 500 K€ La vacance financière à hauteur de 278 K€ est importante et reste un manque à gagner pour le résultat d’exploitation de la Semcha. Les variations significatives en K€ entre 2011 et 2012 pour le secteur locatif sont les suivantes : • • • • • • Loyers quittancés : Inrap dépréciation en 2011 : Opération Pierre Bayen : Dotations aux amortissements : Charges financières : Gros Entretien et Pge : + 270 + 189 + 104 - 125 - 89 + 83 (hors concessions) (mise en service bat 33) (mise en service bat 33) Les charges financières ont augmentées en 2012 en raison de la mise en service du bâtiment 33 Pole Emploi, et d’une année entière de charges financières de l’opération « Aménagement Anciens Appart Gare ». Les charges financières des opérations locatives Semcha s’élèvent à 690 K€. Malgré une forte augmentation, le ratio Charges Financière / CA s’améliore en passant de 31 % en 2011 à 27 % en 2012. Après une dépréciation exceptionnelle sur l’opération INRAP en 2011, le résultat exceptionnel est à nouveau bénéficiaire en 2012 pour 152 K€. Il est composé des quotes-parts de subventions virées au résultat Résultat Aménagement : Le résultat de l’aménagement a légèrement augmenté en 2012 en passant de 29 K€ à 31 K€. Si le résultat d’exploitation de ce secteur reste au même niveau que l’an dernier (+ 24 K€), en revanche, le résultat financier augmente de 6 K€. Les produits financiers à hauteur de 10 K€ concernent les intérêts des avances du compte général aux opérations d'aménagement. Ces avances sont rémunérées aux taux légal de 0.71 % en 2012. ( 0.38 % en 2011). Résultat Mandat : Le secteur mandat ne dégage pas de bénéfice en 2012. Rapport de Gestion 2012 18 PRINCIPAUX POSTES DU COMPTE DE RESULTAT GLOBAL Loyers mis en recouvrements En 2012, la S.E.M. CHA. a quittancé pour 2 208 K€ de loyers contre 1 916 K€ l’an dernier soit une augmentation de 15 %. Ces loyers proviennent des ensembles : • • • • • • • • • • • • • Demag : Mapad : Bureaux E.H.V. : C.R.M.C. : Bat 33 Pole Emploi : Jacquesson : Milson : Bichat : Pépinière Technologique : Chanzy Bât 12 : Quartier Gare : Place Foch : Parking ARS : 430 K€ 361 K€ 306 K€ 245 K€ 197 K€ 131 K€ 114 K€ 101 K€ 93 K€ 81 K€ 68 K€ 61 K€ 17 K€ (+ 40 en 2012 : régularisation Gay en 2011) (+ 20 en 2012 année entière de location pour ASP) (+ 197 pour 9 mois de location en 2012) (+ 13 en 2012) (mise en service le 1 juillet 2012) Maintenance et Gros entretien Les dépenses de maintenance et de gros entretien sont inférieures au budget 2012. Elles s'élèvent à 152 K€ , pour un budget 2012 de 205 K€. Les dépenses de gros entretien sont de 27 K€ en 2012 contre 30 K€ en 2011. Les provisions pour gros entretiens sont à hauteur de 153 K€. Elles intègrent les dépenses futures de gros entretien de la manière suivante : 100% de 2013, 80% de 2014, 60% de 2015, 40% de 2016 et 20% de 2017. Les contrats de garantie totale passent de 76 K€ en 2011 à 83 K€ en 2012. Impôts et taxes et cotisations Les principales taxes payées par la S.E.M. CHA. sont les suivantes : • • • • • • Taxes foncières : Potentiel financier : C3S Organic : Cotisation fédération Epl : Cglls : Taxes sur salaires : Rapport de Gestion 2012 185 K€ 17 K€ 7 K€ 6 K€ 3 K€ 2 K€ (non récupérable) (taxe supprimée en 2013) 19 Clients - Créances douteuses Les créances douteuses concernent les opérations suivantes : • • • • CHV : 91 K€ : affaire Sci Parques 06 et le compte de copropriété. Pépinière Mt Bernard : 79 K€ : Pi3c Centre Jacquesson : 14 K€ Place Foch : 28 K€ Les anciennes créances des immeubles vendus en 2005 ont été soldées en créances irrécouvrables, et la totalité des provisions a été reprise au résultat de 2009. Le recouvrement de ces anciennes créances apporte un impact positif de 8 K€ sur le résultat de 2012. (rentrées sur créances totalement amorties). Dotations aux amortissements C'est le poste de charges le plus élevé de la société : 1 388 K€. Il représente 63 % des loyers quittancés contre 66 % en 2011. Ces dotations sont des charges calculées et non décaissées. Les dotations aux amortissements ont augmentées en 2012 de 125 K€. Cette augmentation provient des mises en services de 2011 et 2012 : • Plateaux de bureaux Espace Hôtel de Ville : Agence de Services et Paiement: + 24 K€ (occupation d’une année entière) • Bât 33 Pole Emploi : + 90 K€ pour 9 mois d'occupation. • Pépinière Technologique Mont Bernard : + 16 K€ La notion d'amortissement : il existe plusieurs conceptions du terme "amortissement" - - une conception plus juridique selon laquelle l'amortissement constate la diminution d'une valeur. une conception plus économique selon laquelle la pratique de l'amortissement permet de répartir le coût d'un investissement sur un certain nombre d'exercices correspondant approximativement à la durée de l'utilisation du bien. une conception financière selon laquelle l'amortissement (déductible du résultat) permet aux entreprises de reconstituer ses ressources internes en vue de financer le renouvellement de son patrimoine. Rapport de Gestion 2012 20 Evolution des résultats des opérations locatives de 2006 à 2012 Comparaisons de quelques opérations 2011 et 2012 Loyers Dot. Amortissements Rapport de Gestion 2012 F. Financiers 21 T. Foncières Rapport de Gestion 2012 22 B– ANALYSE DU BILAN Actif en K€ Immobilisations corporelles & incorporelles Immobilisations financières Stocks Créances d’exploitation au 31/12/2012 au 31/12/2011 Variation 31 671 29 427 + 2 244 54 54 - 20 984 20 004 + 980 564 926 - 362 - 4 19 716 19 417 + 299 1 550 3 621 - 2 071 1 047 1 381 - 334 161 187 - 26 75 747 75 021 + 726 Avances et acomptes versés Créances diverses Disponibilités placement & valeurs mobilières de Charges constatées d’avance Charges à répartir sur plusieurs exercices TOTAL Passif en K€ au 31/12/2012 au 31/12/2011 Variation 14 050 13 354 + 696 153 212 - 59 39 894 39 367 + 527 85 57 + 28 1 578 1 227 + 351 Capitaux propres Provisions pour risques et charges Dettes financières Avances et acomptes reçus Dettes d’exploitation Dettes diverses + produits constatés d’avance 19 987 TOTAL 75 747 Rapport de Gestion 2012 -4 23 20 804 75 021 - 817 + 726 Immobilisations Les nouveaux investissements de 2012 ont augmenté la base brute des immobilisations de 10 % portant celle-ci à 42 145 K€. Les principaux biens entrés en immobilisation sont les suivants : • • • • • Bâtiment 33 pour Pole Emploi : Crmc extension Fagnières : Rpa Mapad mises en conformité : Parking pour l’ARS : Ehv , travaux et honoraires complémentaires : 2 943 714 € 896 130 € 890 175 € 327 041 € 306 044 € Les autres immobilisations en cours de réalisation pour un total de 1 617 845 € sont : • • • • Pierre Bayen : Inrap (entièrement provisionnée) Joseph Servas (enti. provisionnée) Caserne Locher 1 401 289 € 189 283 € 26 460 € 814 € Stocks Ce poste lié aux opérations d’aménagement a augmenté de 469 K€, passant de 20 003 K€ en 2011 à 20 472 K€ en 2012. Les travaux réalisés et les ventes enregistrées dans les concessions en 2012 sont comptabilisés dans ce poste. Les concessions suivantes ont enregistré des ventes en 2012 : • • • Zac des Escarnotières Zac Mont Bernard : Chanzy Forgeot : 351 163 € HT 157 964 € HT 650 000 € HT Créances Les créances d'exploitation représentent : • Les créances de rémunération : • Les créances des acquéreurs : • Les comptes locataires : • Les créances douteuse : 208 K€ 156 K€ 166 K€ 212 K€ Créances diverses : les opérations en mandat sont comptabilisés dans ce poste et représentent 18 993 K€. Parallèlement, au passif, le poste "autres dettes" enregistre les recettes des opérations en mandat. Ce dernier s'élève à 19 345 K€. Les autres créances concernent : • • Etat et collectivités : 462 K€ Produits à recevoir : principalement les intérêts d'avance de trésorerie aux concessions : 257 K€. Trésorerie Les fonds placés et les disponibilités s’élèvent à 1 551 K€ au 31/12/2012 contre 3 622 K€ l’an dernier. 2012 2011 • Trésorerie propre à la S.E.M. CHA. : 374 K€ 1 585 K€ • Trésorerie des opérations d’aménagement : 821 K€ 1 529 K€ • Trésorerie des opérations de mandat : 356 K€ 508 K€ Rapport de Gestion 2012 24 La concession Recy Saint Martin fonctionne avec un compte bancaire CIC SNVB pour lequel une autorisation de découvert a été mise en place : 1 000 K€ jusqu'à fin 2013. Ce compte est débiteur de 1 441 K€ au 31/12/2012 et figure au passif du bilan au poste "Emprunts et Dettes". Il est aujourd’hui à 995 K€ à l’intérieur de l’autorisation de découvert. La concession CHV a intégralement remboursé les avances de trésorerie. La S.E.M. CHA. a concédé par ailleurs des avances de trésorerie aux opérations suivantes au 31/12/2012 : • • Pépinière Technologique Mt Bernard : Mont Héry Est : 695 000 € 266 000 € Ces sommes sont dues par les opérations d’aménagements aux risques et périls de la collectivité locale. Capitaux propres Après être passés sous la barre des 14 M€ en 2011, les capitaux propres sont à nouveau à hauteur de 14 050 K€ en 2012, soit une hausse de 696 K€ ; La variation des capitaux propres s’analyse de la manière suivante : • • • résultat comptable de l’exercice : nouvelle subvention CRMC : quote-part de subvention virée au résultat : - 5 K€ 933 K€ - 232 K€ Provisions pour gros entretien En prévision des travaux à venir, cette provision pour gros entretien est de 153 K€ au 31/12/2012 Les principales provisions ont été constituées pour les opérations suivantes : • • • • • Demag : Crmc Fagnières : Bureaux EHV : Le Village Mapad : Rpa Milson : 57 K€ 23 K€ 23 K€ 15 K€ 13 K€ Emprunts et dettes Trois nouvelles avances de trésorerie ont été effectuées au cours de l’exercice, à savoir : • • • 880 K€ par la CAC pour l’opération Zac des Escarnotières 600 K€ par la CAC pour l’opération Recy St Martin 265 K€ par la CAC pour l’opération Jacquesson Au cours de l’exercice, il y a eu pour 2 444 K€ de remboursements d’emprunts en capital. Au 31/12/2012, le total des emprunts à rembourser s'élève à 37 758 K€ dont 21 678 K€ pour le secteur aménagement et 16 080 K€ pour la société. Evolution de 2002 à 2012 des emprunts Aménagement et des emprunts S.E.M. CHA. Propres. Rapport de Gestion 2012 25 Echéances concessions Il s’agit de financements mobilisées exclusivement pour le compte des opérations d’aménagements aux risques et périls des collectivités locales : Communauté d’Agglomération et Ville de Châlons-en-Champagne. EMPRUNT CREDIT AGRICOLE (opérations Communauté de Chalons en Champagne) Echéance juillet 2013 : 12 000 000 € à venir EMPRUNT DEXIA (opérations Ville de Chalons en Champagne) : reste à régler Echéance 1/09/2012 505 948 Echéance 1/12/2012 502 745 Echéance 1/03/2013 501 687 Echéance 1/06/2013 501 201 Echéance 1/09/2013 501 000 Ces emprunts ne sont pas comptabilisés dans les comptes de la structure de la S.E.M. CHA., mais directement dans les comptes des concessions d’aménagements. Les collectivités locales, au travers de l’équilibre des opérations réalisées pour leur compte, devront faire face aux remboursements des échéances impayées. Délais de règlements fournisseurs au 31 Décembre en K€ TOTAL Echus 30 à 60 jours 90 à 100 jours Non échus R garanties 2010 2 809 305 2 336 0 37 131 2011 1 295 416 700 0 84 95 2012 1 646 400 1 153 0 25 68 Rapport de Gestion 2012 26 SEMCHA BILAN AU 31.12.2012 FONDS PROPRES AFFECTES A PROGRAMMES TERRAINS RPA BICHAT 1969 RPA BICHAT Réhabilitation 2008 21 036,40 RPA MILSON 1973 RPA MILSON Réhabilitation 2008 B C CONSTRUCTIONS IMMO. EN COURS & AMENAGEMENTS & STOCK D E = A+B+C-D-E EMPRUNTS SUBVENTIONS FONDS PROPRES 342 231,70 1 758 546,75 363 268,10 1 456 163,00 148 680,00 0,00 153 703,75 228 673,53 474 464,97 1 596 197,90 695 807,50 1 416 163,00 7 331,00 148 680,00 0,00 31 354,90 14 630,37 6 392 919,21 890 175,78 3 695 561,34 2 705 970,05 6 018,19 890 175,78 3 722 951,97 896 129,99 2 930 000,00 762 245,00 934 038,75 30 706,97 -37 908,76 407 018,00 5 146 917,32 3 600 000,00 1 953 935,32 40 000,00 464 864,70 450 000,00 54 864,70 PLACE FOCH 216 444,22 1 242 039,70 875 000,00 583 483,92 PLATEAUX EHV 640 212,63 5 305 659,39 2 800 000,00 3 145 872,02 POLE EMPLOI Bat 33 Chanzy 97 500,00 2 846 214,23 2 917 631,86 26 082,37 QUARTIER GARE (salle de sport,…) 78 000,00 1 140 157,18 1 100 000,00 RPA LA MAPAD 1988 RPA LA MAPAD mise en conformité CRMC FAGNIERES CRMC FAGNIERES Extension DEMAG SPIP CHANZY Bâtiment 12 INRAP 7 045,58 189 283,01 PIERRE BAYEN 189 283,01 1 401 288,76 AMENAGT ANCIEN APPART Gare 22 000,00 329 935,05 JOSEPH SERVAS PATTON Résidence Etudiante PARKING Agence Régionale Santé 157 964,00 25 000,00 400 000,00 26 460,05 26 460,05 512 157,59 512 157,59 327 041,05 813,75 813,75 9 333 380,02 Fonds propres affectés PEPINIERE MONT BERNARD MONT HERY EST 695 000,00 266 000,00 961 000,00 Avances de trésorerie aux concessions TOTAUX Rapport de Gestion 2012 1 376 288,76 -48 064,95 169 077,05 CASERNE LOCHET 111 111,60 1 923 479,15 32 718 482,89 27 2 130 003,16 22 699 594,80 4 738 990,38 10 294 380,02 Quelques indicateurs et ratios de la S.E.M. CHA. (hors éléments aménagements) en K€ Chiffre d'affaires (CA) Charges financières Ebe Caf brute Rembrst K emprunts Caf nette 2008 1545 489 203 819 779 -30 2009 1712 588 326 707 502 37 2010 1843 475 695 1041 533 312 2011 1910 599 958 934 721 11 2012 2540 690 1305 1251 868 123 31,65% 13,14% 53,01% 34,35% 19,04% 41,30% 25,77% 37,71% 56,48% 31,36% 50,16% 48,90% 27,17% 51,38% 49,25% Charges financières / CA Ebe / CA Caf brute / CA 60,00% 50,00% 40,00% Charges financières / CA 30,00% Ebe / CA 20,00% Caf brute / CA 10,00% 0,00% 1 2 3 4 5 Fonds de roulement net global Besoin en fonds de roulement Trésorerie 255 -119 374 On note une évolution positive de l’Ebe (Excédent brute d’exploitation), ainsi que de la Caf (Capacité d’autofinancement) depuis 2008. L’Ebe a augmenté de 36 % en 2012. Il est en constante progression et démontre une tendance favorable. C’est un indicateur pertinent du résultat de la société. Il est strictement lié à l’activité, et il est indépendant du mode de financement et des modalités d’amortissement du patrimoine. Rapport de Gestion 2012 28 D Dééllééggaattiioonnss eenn ccoouurrss ddee vvaalliiddiittéé ccoonnsseennttiieess lloorrss ddeess aauuggm meennttaattiioonnss ddee ccaappiittaall Conformément au Décret d’application du 10 février 2005 de l’Ordonnance du 24 juin 2004, les actionnaires sont informés des délégations consenties au Conseil d'Administration par l’Assemblée Générale Extraordinaire pour la réalisation ou la prise de décision d’une augmentation de capital. Au cours de l’exercice 2012, le capital social de la SEM n’a pas été modifié et par conséquent, aucune délégation n’a été consentie au profit du Conseil d'Administration. R Soocciiééttéé ddeess 55 ddeerrnniieerrss eexxeerrcciicceess Rééssuullttaattss ddee llaa S Rapport de Gestion 2012 29 SEMCHA Comptes annuels au 31 décembre 2012 BILAN ACTIF Rubriques Montant Brut Amortissements 31/12/2012 31/12/2011 Capital souscrit non appelé IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de recherche et développement Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Avances, acomptes sur immo. incorporelles 29 631 29 631 1 923 479 38 505 150 9 867 509 1 923 479 28 637 642 1 233 928 24 810 990 14 754 1 617 846 10 099 513 072 4 655 1 104 774 5 045 3 377 156 54 181 54 181 53 786 298 298 298 31 725 028 29 481 204 IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions Installations techniques, matériel, outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations par mise en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières ACTIF IMMOBILISE 42 145 339 10 420 311 STOCKS ET EN-COURS Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes 512 158 512 158 20 472 328 20 472 328 20 003 572 873 873 4 603 563 887 19 715 770 926 036 19 416 775 603 474 603 474 2 413 495 946 835 946 835 1 208 044 1 046 744 1 046 744 1 380 656 43 862 068 45 353 183 160 664 186 601 75 747 760 75 020 988 CREANCES Créances clients et comptes rattachés Autres créances Capital souscrit et appelé, non versé 775 965 19 715 770 212 078 DIVERS Valeurs mobilières de placement (dont actions propres : Disponibilités ) COMPTES DE REGULARISATION Charges constatées d'avance ACTIF CIRCULANT 44 074 145 Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif 160 664 TOTAL GENERAL 86 380 148 212 078 10 632 388 SEMCHA Comptes annuels au 31 décembre 2012 BILAN PASSIF Rubriques 31/12/2012 Capital social ou individuel dont versé : Primes d'émission, de fusion, d'apport Ecarts de réévaluation dont écart d'équivalence : Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes Report à nouveau 5 406 330 ) ) RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) Subventions d'investissement Provisions réglementées CAPITAUX PROPRES 31/12/2011 5 406 330 549 565 5 406 330 549 565 177 135 177 135 1 500 040 2 079 541 1 500 040 2 505 553 (4 523) 4 342 093 (426 012) 3 641 277 14 050 181 13 353 888 152 970 211 719 152 970 211 719 36 573 699 3 319 974 85 178 37 724 660 1 642 931 56 521 1 489 897 88 359 966 128 261 341 161 025 19 826 477 333 482 19 619 530 Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées AUTRES FONDS PROPRES Provisions pour risques Provisions pour charges PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES DETTES FINANCIERES Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs Avances et acomptes reçus sur commandes en cours ) DETTES D'EXPLOITATION Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales DETTES DIVERSES Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance 850 789 DETTES 61 544 610 61 455 381 TOTAL GENERAL 75 747 760 75 020 988 Ecarts de conversion passif Résultat de l'exercice en centimes -4 523.45 Total du bilan en centimes 75 747 760.26 SEMCHA Comptes annuels au 31 décembre 2012 COMPTE DE RESULTAT (en liste) Rubriques France Ventes de marchandises Production vendue de biens Production vendue de services Exportation 31/12/2012 31/12/2011 2 015 207 444 498 2 322 820 2 015 207 444 498 2 322 820 2 339 623 2 115 624 4 782 525 4 782 525 4 455 248 468 755 918 162 371 320 497 151 353 415 549 095 6 119 751 6 275 920 284 (98) 157 338 3 657 065 195 678 34 977 18 209 4 408 205 158 457 33 009 17 202 1 388 132 82 833 53 553 6 540 1 262 729 56 373 53 696 42 419 503 28 711 CHARGES D'EXPLOITATION 5 595 112 6 060 704 RESULTAT D'EXPLOITATION 524 640 215 216 10 597 3 235 5 312 13 191 15 908 16 427 25 937 776 374 26 243 687 046 CHARGES FINANCIERES 802 311 713 289 RESULTAT FINANCIER (786 402) (696 862) RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (261 763) (481 646) CHIFFRES D'AFFAIRES NETS Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges Autres produits PRODUITS D'EXPLOITATION Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane) Variation de stock (matières premières et approvisionnements) Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales DOTATIONS D'EXPLOITATION Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux provisions Sur actif circulant : dotations aux provisions Pour risques et charges : dotations aux provisions Autres charges OPERATIONS EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement PRODUITS FINANCIERS Dotations financières aux amortissements et provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement SEMCHA Comptes annuels au 31 décembre 2012 COMPTE DE RESULTAT (suite) Rubriques 31/12/2012 31/12/2011 Produits exceptionnels sur opérations de gestion 19 206 25 891 Produits exceptionnels sur opérations en capital 231 924 231 952 Reprises sur provisions et transferts de charges 18 899 900 270 029 258 744 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 10 094 6 947 Charges exceptionnelles sur opérations en capital 2 696 6 879 PRODUITS EXCEPTIONNELS Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 189 283 CHARGES EXCEPTIONNELLES 12 790 203 109 RESULTAT EXCEPTIONNEL 257 239 55 634 TOTAL DES PRODUITS 6 405 689 6 551 090 TOTAL DES CHARGES 6 410 212 6 977 102 BENEFICE OU PERTE (4 523) (426 012) Participation des salariés aux résultats de l'entreprise Impôts sur les bénéfices