AU 31 DECEMBRE 2013 resultats annuels

resultats annuels
AU 31 DECEMBRE 2013
groupe banque centrale populaire
COMPTES CONSOLIDES AUX NORMES IFRS au 31 decembre 2013
Le Comité Directeur du Crédit Populaire du Maroc et le Conseil d’Administration de la Banque Centrale Populaire se sont réunis
le 17 février 2014, sous la présidence de Monsieur Mohamed BENCHAABOUN, pour apprécier l’évolution de l’activité et arrêter les
comptes au 31 décembre 2013.
DIMENSION DU GROUPE RENFORCEE
total bilan
dEpOts de la clientEle
crEances sur LA clientEle
290,3 Milliards de dh
+ 7%
210 Milliards de dh
+ 4%
199,8 Milliards de dh
+ 8,5%
rEseau de proximitE : 1 250 agences au maroc, 630 points de distribution
et 1 449 guichets automatiques bancaires
PERCEE COMMERCIALE DAVANTAGE CONFIRMEE
part de marche en collecte de depots
28,2%
+ 33 PB
part de marche en credits a l’economie
24,5%
+ 47 PB
RESULTATS FINANCIERS CONSOLIDES
Produit net bancaire
13,2 Milliards de dh
+ 14,6%
Resultat brut d’exploitation
6,7 Milliards de dh
+ 8,9%
resultat net consolide
3,2 Milliards de dh
dont resultat net part du groupe bcp
fonds propres consolides
2 Milliards dE Dh
+ 4%
34,5 Milliards de dh
+ 11,3%
Le Groupe Banque Centrale Populaire affirme, au terme de l’exercice 2013, son élan commercial et ses performances financières, confirmant
l’efficacité de son business-model et la portée de son développement à l’international, particulièrement appuyée par la croissance prononcée
du Groupe Banque Atlantique.
Forte dynamique commerciale sur l’activite Retail
201,9
L’encours des dépôts de la clientèle a atteint 210 milliards de DH en progression de 4%. Sur le marché
national, le Groupe a confirmé son efficacité commerciale en termes de mobilisation de l’épargne grâce
à un large réseau de proximité, vecteur de son implication constante dans la bancarisation des ménages.
Ainsi, les dépôts de la clientèle au Maroc se sont situés à 194,4 milliards de DH en hausse de 4,9%. Cette
progression, dépassant celle du secteur bancaire, a permis d’améliorer le positionnement du Groupe de
33 points de base à 28,2%, consolidant davantage sa position de 1er collecteur de dépôts. Sur le marché
des particuliers locaux, le Groupe affiche une croissance vigoureuse de l’activité de collecte de 7,2% contre
4,3% pour les autres banques, soit un gain de part de marché de 48 points de base à 22,2%.
210
Collecte des depots : 210 milliards de DH + 4%
28,2% de part de marché + 33 pb
2013
2012
depots de la
clientele
En milliards de DH
+ 4%
Acteur de référence dans les activités monétiques, le Groupe affiche un nombre de cartes
monétiques dépassant 3,4 millions, avec une commercialisation additionnelle de plus de 230 000 cartes
distribuées en 2013.
2013
1 145
Promoteur d’une politique de proximité continue, le Groupe poursuit l’extension de son réseau de
distribution, avec l’ouverture de 105 agences au Maroc, portant leur nombre à 1 250, soit le premier réseau
du secteur bancaire national (part de marché de 21,4% en amélioration de 72 points de base). Le Groupe
compte également 630 points de distribution additionnels et 1 449 guichets automatiques proposant une
offre de produits et de services des plus innovants.
1 250
Cet effort commercial est sans cesse guidé par un souci d’optimisation du coût de collecte, avec une part des ressources non rémunérées de 62,4%
contre 54,6% pour les autres banques de la place.
Une telle performance traduit la consécration de la stratégie de conquête et de fidélisation de la clientèle qui a valu au Groupe la confiance de plus
de 422 000 nouvelles relations, portant son portefeuille à 4,5 millions de clients.
2012
nombre
d’agences
au maroc
+ 105 agences
L’activité Banque Privée, quant à elle, poursuit son rythme d’expansion soutenue avec un encours d’épargne dépassant la barre des 10 milliards de DH.
Depots des Marocains du Monde : 76,7 milliards de DH
Sur le marché des Marocains du Monde, le Groupe a consolidé sa forte position commerciale, avec un encours de dépôts de 76,7 milliards de DH,
à la faveur de ses canaux de transfert de plus en plus diversifiés (+141 points de base en part de marché en volume de transferts), des services de
proximité offerts et du dynamisme assuré par la force de vente au Maroc comme à l’étranger.
groupe banque centrale populaire
COMPTES CONSOLIDES AUX NORMES IFRS au 31 decembre 2013
Credits aux particuliers : 53,4 milliards de DH +6,2%
Acteur de premier plan sur le marché des particuliers, le Groupe a atteint un encours de crédits de 53,4 milliards de DH, en progression de 6,2%, soit
une part de marché de 25,9% en amélioration de 37 points de base.
Ces performances réalisées sur l’activité Retail ont été consacrées par l’obtention du trophée de la meilleure banque de détail d’Afrique, décerné à
l’occasion de la 7ème édition des African Banker Awards.
Engagement soutenu pour le financement de l’economie
L’engagement du Groupe pour le financement de l’économie sera poursuivi en tirant profit notamment de
sa capacité de mobilisation de l’épargne régionale, de son coefficient d’emploi (90,9% contre une moyenne
de 102,4% pour les autres banques) et de sa solidité financière.
2013
184,2
Les créances sur la clientèle ont crû de 8,5% à 199,8 milliards de DH. Au Maroc, la distribution additionnelle
des crédits réalisée par le Groupe s’est située à près de 9 milliards de DH, soit un encours de 182,6 milliards
de DH. Cette progression traduit l’implication continue du Groupe dans le financement du tissu productif de
l’économie nationale avec une hausse de l’encours des crédits de 5,1% contre 2,4% pour les autres banques
de la place, permettant ainsi de conquérir un gain de part de marché de 47 points de base à 24,5%.
199,8
Creances sur la clientele : 199,8 milliards de DH + 8,5%
24,5% de part de marché + 47 pb
2012
creances sur
la clientele
En milliards de DH
+ 8,5 %
Croissance des activites de la Banque de financement et d’investissement
2013
22,4
Le résultat des activités de marché, pour sa part, a atteint, sur une base sociale, 1,2 milliard de DH en nette
progression de 63%, en dépit d’un contexte peu propice.
25,9
Le Groupe poursuit son essor commercial sur les activités de banque de financement et d’investissement.
L’encours des crédits consentis à la clientèle Corporate s’est apprécié de 11,4% à 40 milliards de DH,
confirmant la percée du Groupe sur ce segment.
2012
gestion
d’actifs
En milliards de DH
+ 15,8 %
Leader sur les métiers de la banque d’investissement, la filiale Upline Group a renforcé sa position sur
ses différentes lignes métier. L’encours des actifs sous gestion s’est situé à 25,9 milliards de DH en
augmentation de 15,8%, soit une part de marché de 10,6% en augmentation de 130 points de base.
Performance financiere consolidee
Le PNB social de la BCP s’est établi à 4,2 milliards de DH, marquant une progression prononcée de 10,1%.
2013
11,5
Le produit net bancaire marque un bond de 14,6% à 13,2 milliards de DH, résultat d’une progression soutenue
de l’ensemble de ses composantes : résultats des activités de marché +43%, marge sur commissions +42%
et marge d’intérêts +9%. Cette performance est particulièrement portée par la contribution significative
du Groupe Banque Atlantique ainsi que la dynamique commerciale des différents pôles opérationnels du
Groupe sur le marché domestique.
13,2
PRODUIT NET BANCAIRE : 13,2 milliards de DH +14,6%
2012
PRODUIT NET
BANCAIRE
En milliards de DH
+ 14,6 %
2013
Resultat brut
d’exploitation
6,1
Le résultat brut d’exploitation s’est apprécié de 9% à 6,7 milliards de DH, traduisant la vigueur du modèle
Banque Populaire en termes de création de valeur et d’optimisation des moyens.
6,7
RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION : 6,7 milliards de DH + 8,9%
2012
En milliards de DH
+ 8,9 %
RESULTAT NET PART DU GROUPE BCP : 2 milliards de DH + 4%
Bénéficiant d’une évolution favorable du PNB, le résultat net part du Groupe BCP ressort à près de
2 milliards de DH en accroissement de 4% et le résultat net consolidé s’est maintenu à 3,2 milliards de DH,
en dépit de l’extension de l’effort de provisionnement pour la couverture des risques.
2
1,9
En vue de garantir un développement sécurisé, le Groupe a affecté, sur une base sociale, une enveloppe
additionnelle de près d’un milliard de DH aux provisions pour risques généraux portant leur encours à plus
de 2 milliards de DH. Cette provision constitue un socle financier permettant au Groupe de poursuivre son
engagement effectif à financer l’économie réelle.
Resultat
net part du
groupe bcp
2013
2012
En milliards de DH
+ 4%
groupe banque centrale populaire
COMPTES CONSOLIDES AUX NORMES IFRS au 31 decembre 2013
2013
Total bilan
271,4
290,3
2013
2012
En milliards de DH
+ 7%
30,9
Tirant profit de la réccurrence des résultats financiers du Groupe BCP et d’une
politique de distribution conciliant rentabilité et renforcement de la solidité
financière, les fonds propres consolidés marquent un bond de 11,3% à 34,5 milliards
de DH, confèrant au Groupe un levier de croissance soutenue.
34,5
FONDS PROPRES CONSOLIDES : 34,5 milliards de DH + 11,3%
2012
Fonds propres
consolides
En milliards de DH
+ 11,3 %
De même, la dimension du Groupe a été davantage confortée, avec un total bilan en
augmentation de 7% à 290,3 milliards de DH.
Groupe Banque Atlantique : Relais de croissance en Afrique
subsaharienne
Le Groupe Banque Atlantique confirme sa nouvelle dynamique de développement sur la région UEMOA, tout en s’appuyant sur la synergie
intra-groupe. Cette croissance de l’activité est accompagnée par une meilleure qualité de risque avec un recul des créances en souffrance
de 29% et une efficacité opérationnelle en nette amélioration, comme en témoigne l’appréciation du coefficient d’exploitation de plus de 11%.
En termes de résultats, le PNB s’est bonifié de 18% en décembre 2013.
Pionnier en implantation en Afrique subsaharienne, le Groupe consolidera son rayonnement à l’international en poursuivant l’élan de
développement imprimé au Groupe Banque Atlantique.
Rating Standard and Poor’s : Meilleure notation du secteur bancaire
Marocain et Maghrebin
Dans son rapport publié le 13 janvier 2014, l’agence Standard & Poor’s a attribué au Groupe la note « BB+/Stable/B », soit le meilleur rating du
secteur bancaire marocain et maghrébin. A travers ce rating, Standard & Poor’s consacre le rôle joué par le Groupe et sa position commerciale
forte et dominante au sein du paysage bancaire marocain, notamment en matière de mobilisation de l’épargne, de transferts provenant des
Marocains du Monde et de financement du tissu économique national et régional.
En outre, l’organisme de rating estime que le Groupe BCP bénéficie d’une forte flexibilité financière, grâce au Fonds de Soutien alimenté par
la BCP et les Banques Populaires Régionales en vue de garantir leur solvabilité, et d’un profil de financement et de liquidité adéquat avec un
bon accès aux dépôts non rémunérés. Par ailleurs, la position du Groupe en matière de risque est jugée par Standard & Poor’s comme étant
adéquate.
Bonne resilience de l’action BCP
Le titre BCP confirme sa résilience dans un marché boursier en berne, avec un cours au 31/12/2013 de 193,5 DH, témoignant de la confiance
du marché (-1,7% contre -2,6% pour le MASI et le MADEX).
La Banque Centrale Populaire poursuivra sa politique de distribution alliant rémunération de l’actionnariat et renforcement de l’assise
financière. Le Conseil d’Administration de la BCP proposera ainsi, à l’Assemblée Générale, le versement d’un dividende de 4,75 DH par action,
représentant un taux de distribution de 49%.
Le Comité Directeur a exprimé ses félicitations à l’ensemble des collaborateurs pour
leur engagement continu à l’atteinte des objectifs assignés au Groupe et a remercié
les sociétaires, les actionnaires ainsi que l’ensemble des partenaires pour leur
soutien sans cesse confirmé.
groupe banque centrale populaire
COMPTES CONSOLIDES AUX NORMES IFRS au 31 decembre 2013
BILAN ifrs consolide
(en milliers de DH)
ACTIF IFRS
31/12/13
Valeurs en caisse, Banques Centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Actifs financiers à la juste valeur par résultat
Instruments dérivés de couverture
Actifs financiers disponibles à la vente
Prêts et créances sur les Etablissements de crédit et assimilés
Prêts et créances sur la clientèle
Ecart de réévaluation actif des portefeuilles couverts en taux
31/12/12
6 798 214
7 447 849
21 861 828
17 485 652
-
-
16 422 043
17 274 010
11 536 637
12 892 641
199 826 815
184 200 314
-
-
19 840 852
17 974 336
Actifs d’impôt exigible
585 768
735 944
Actifs d’impôt différé
294 215
301 556
3 874 481
4 474 796
Placements détenus jusqu’à leur échéance
Comptes de régularisation et autres actifs
Actifs non courants destinés à être cédés
Participations dans des entreprises mises en équivalence
Immeubles de placement
Immobilisations corporelles
Immobilisations incorporelles
-
-
73 236
22 569
-
-
7 647 077
7 148 292
497 501
442 141
Ecarts d’acquisition
1 040 288
1 034 595
TOTAL ACTIF IFRS
290 298 955
271 434 696
COMPTE DE ReSULTAT ifrs consolide
Intérêts et produits assimilés
Intérêts et charges assimilés
MARGE D’ INTEReTS
Commissions perçues
Commissions servies
MARGE SUR COMMISSIONS
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat
Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente
RESULTAT DES ACTIVITES DE MARCHE
Produits des autres activités
Charges des autres activités
PRODUIT NET BANCAIRE
Charges générales d’exploitation
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles
et corporelles
RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION
Coût du risque
RESULTAT D’EXPLOITATION
Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence
Gains ou pertes nets sur autres actifs
Variations de valeurs des écarts d’acquisition
RESULTAT AVANT IMPoTS
Impôts sur les bénéfices
RESULTAT NET
Résultat - part BPR
Résultat hors groupe
RESULTAT NET PART DU GROUPE BCP
Résultat par action (en dirham)
Résultat dilué par action (en dirham)
(en milliers de DH)
31/12/13
13 871 694
-4 492 841
9 378 853
2 101 129
-204 999
1 896 130
1 369 460
274 541
1 644 001
546 898
-284 392
13 181 490
-5 749 938
31/12/12
12 689 570
-4 098 419
8 591 151
1 423 256
-92 185
1 331 072
696 302
460 649
1 156 951
542 711
-116 585
11 505 299
-4 773 567
-743 502
-587 570
6 688 050
-1 969 625
4 718 425
4 533
97 682
4 820 640
-1 614 919
3 205 721
1 030 600
223 046
1 952 075
11,27
11,27
6 144 162
-1 272 837
4 871 325
-1 053
13 753
-298
4 883 727
-1 674 936
3 208 791
1 107 260
224 955
1 876 576
10,84
10,84
ETAT DU RESULTAT NET ET DeS GAINS ET PERTES
COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES
(en milliers de DH)
Résultat net
Ecarts de conversion
Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente
Réévaluation des instruments dérivés de couverture
Réévaluation des immobilisations
Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies
Quote-part des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur
entreprises mises en équivalence
Total gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres
Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres
Part du groupe
Part des BPR
Part des minoritaires
31/12/13
3 205 721
15 912
233 981
-37 101
31/12/12
3 208 791
2 553
497 569
(en milliers de DH)
PASSIF ifrs
Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Passifs financiers à la juste valeur par résultat
Instruments dérivés de couverture
Dettes envers les Etablissements de crédit et assimilés
Dettes envers la clientèle
Dettes représentées par un titre
Titres de créance émis
Ecart de réévaluation passif des portefeuilles couverts en taux
Passifs d’impôt courant
Passifs d’impôt différé
Comptes de régularisation et autres passifs
Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés
Provisions techniques des contrats d’assurance
Provisions pour risques et charges
Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie
Dettes subordonnées
Capital et réserves liées
Actions propres
Réserves consolidées
- Part du groupe
- Part des BPR
- Part des minoritaires
Gains ou pertes latents ou différés
- Part du groupe
- Part des BPR
- Part des minoritaires
Résultat net de l’exercice
- Part du groupe
- Part des BPR
- Part des minoritaires
TOTAL PASSIF IFRS
+/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles
+/- Dotations nettes pour dépréciation des écarts d’acquisition et des autres immobilisations
+/- Dotations nettes pour dépréciation des actifs financiers
+/- Dotations nettes aux provisions
+/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence
+/- Perte nette/(gain net) des activités d’investissement
+/- Perte nette/(gain net) des activités de financement
+/- Autres mouvements
Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant
impôts et des autres ajustements
+/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit et assimilés
31/12/13
4 820 629
31/12/12
4 883 727
806 224
574 006
14 799
1 234
2 140 609
2 102 173
-21 110
-98 079
-2 348
591
-1 229 027
-1 131 707
0
0
326 256
-149 258
2 035 403
1 298 960
5 248 232
4 960 287
+/- Flux liés aux opérations avec la clientèle
-9 510 621
-2 132 062
+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers
-4 171 717
-5 344 127
+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers
- Impôts versés
914 977
-598 393
-1 154 190
-1 722 575
-4 836 870
Diminution/(augmentation) nette des actifs et des passifs provenant des activités
opérationnelles
-8 673 319
Flux net de trésorerie généré par l’activité opérationnelle
-1 817 287
1 345 817
+/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations
-1 217 494
-2 942 561
-
-
+/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles
+/- Flux liés aux immeubles de placement
-1 359 743
-1 047 254
Flux net de trésorerie lié aux opérations d’investissement
-2 577 237
-3 989 815
+/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires
822 238
3 371 376
+/- Autres flux de trésorerie nets provenant des activités de financement
3 402 606
1 336 026
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement
4 224 844
4 707 402
Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie
Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
Caisse, Banques centrales, CCP (actif & passif)
500 122
3 708 913
2 398 976
1 083 276
226 661
271 434 696
(en milliers de DH)
Résultat avant impôts
18 003
-7 581
-151 677
2 055 823
9 534 083
7 478 260
7 243 562
5 400 489
2 290 521
2 077 771
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture
9 382 405
9 534 083
Caisse, Banques centrales, CCP (actif & passif)
6 697 389
7 243 562
Comptes (actif & passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit
2 685 016
2 290 521
-151 677
2 055 823
Comptes (actif & passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit
250 048
3 455 769
2 153 589
1 082 283
219 897
31/12/12
204 286
25 489 110
201 912 801
4 851 947
540 159
1 027 952
3 081 483
84 141
1 672 841
2 804 644
1 590 224
16 030 582
8 158 034
2 714 635
3 517 609
1 925 789
777 701
819 453
-44 914
3 161
3 208 791
1 876 576
1 107 260
224 955
TABLEAU DE FLUX DE TReSORERIE
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture
37 256
31/12/13
100 825
47 633
28 876 979
209 990 744
8 095 341
887 495
1 031 790
3 509 645
106 695
1 595 818
2 576 323
1 590 330
16 545 128
11 110 673
3 293 813
5 758 323
2 058 537
1 027 815
1 020 967
6 770
78
3 205 721
1 952 075
1 030 600
223 046
290 298 955
Variation de la trésorerie nette
GROUPE BANQUE CENTRALE POPULAIRE
Deloitte Audit
288, Boulevard Zerktouni
Casablanca, Maroc
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
PERIODE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2013
Mazars Audit et Conseil
101, Boulevard Abdelmoumen
Casablanca, Maroc
Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la Banque Centrale Populaire et ses filiales (Groupe Banque Centrale Populaire) comprenant le bilan, le compte
de résultat, l’état du résultat global, le tableau des flux de trésorerie, l’état de variation des capitaux propres et une sélection de notes explicatives au terme de la période du 1er janvier
au 31 décembre 2013. Cette situation provisoire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 34.465.659 KMAD, dont un bénéfice net consolidé de 3.205.721 KMAD.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation
provisoire des états financiers consolidés ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques
appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations de la période
écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe Banque Centrale Populaire arrêtés au 31 décembre 2013, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).
Casablanca, le 17 février 2014
Les Commissaires aux Comptes
Deloitte Audit
Fawzi BRITEL
Associé Mazars Audit et Conseil
Kamal MOKDAD
Associé Gérant
banque centrale populaire
COMPTES SOCIAUX au 31 decembre 2013
BILAN
(en milliers de DH)
ACTIF
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Créances sur les établissements de crédit et assimilés
A vue
A terme
Créances sur la clientèle
Crédits de trésorerie et à la consommation
Crédits à l'équipement
Crédits immobiliers
Autres crédits
Créances acquises par affacturage
Titres de transaction et de placement
Bons du Trésor et valeurs assimilées
Autres titres de créance
Titres de propriété
Autres actifs
Titres d'investissement
31/12/13
1 975 211
22 479 705
2 650 720
19 828 985
84 460 756
32 085 572
21 849 510
21 830 108
8 695 566
2 132 776
31 931 306
21 441 638
270 116
10 219 552
1 513 572
18 555 023
31/12/12
3 157 624
20 978 480
3 824 335
17 154 145
78 645 330
33 543 346
19 287 017
20 171 993
5 642 974
2 301 695
21 103 973
11 123 772
1 088 606
8 891 595
1 975 502
16 954 605
17 781 260
16 036 134
773 763
8 123 266
1 154 139
198 371
2 298 545
174 822 670
918 471
8 020 665
1 154 240
183 180
2 012 627
156 487 921
Bons du Trésor et valeurs assimilées
Autres titres de créance
Titres de participation et emplois assimilés
Créances subordonnées
Immobilisations données en crédit-bail et en location
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
TOTAL DE L’ACTIF
(en milliers de DH)
PASSIF
Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
A vue
A terme
Dépôts de la clientèle
Comptes à vue créditeurs
Comptes d'épargne
Dépôts à terme
Autres comptes créditeurs
Titres de créance émis
Titres de créance négociables
Emprunts obligataires
Autres titres de créance émis
Autres passifs
Provisions pour risques et charges
Provisions réglementées
Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie
Dettes subordonnées
Ecarts de réévaluation
Réserves et primes liées au capital
Capital
Actionnaires. Capital non versé (-)
Report à nouveau (+/-)
Résultats nets en instance d'affectation (+/-)
Résultat net de l'exercice (+/-)
TOTAL DU PASSIF
31/12/13
14
85 422 165
60 312 915
25 109 250
51 201 533
30 228 093
4 040 441
14 650 594
2 282 405
7 757 907
7 757 907
6 118 280
1 968 030
2 569 684
1 554 658
14 399 675
1 731 419
414 034
1 685 271
174 822 670
31/12/12
21
78 225 095
54 918 560
23 306 535
49 554 642
30 594 855
3 646 816
12 185 555
3 127 416
3 927 674
3 927 674
1 408 559
1 276 070
2 804 259
1 554 658
13 911 204
1 731 419
387 958
1 706 362
156 487 921
HORS BILAN
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
(en milliers de DH)
(en milliers de DH)
PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
Intérêts et produits assimilés sur titres de créance
Produits sur titres de propriété
Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location
Commissions sur prestations de service
Autres produits bancaires
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle
Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis
Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location
Autres charges bancaires
PRODUIT NET BANCAIRE
Produits d'exploitation non bancaire
Charges d'exploitation non bancaire
CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION
Charges de personnel
Impôts et taxes
Charges externes
Autres charges générales d'exploitation
Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et
corporelles
DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES
Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance
Pertes sur créances irrécouvrables
Autres dotations aux provisions
REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES
Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance
Récupérations sur créances amorties
Autres reprises de provisions
RESULTAT COURANT
Produits non courants
Charges non courantes
RESULTAT AVANT IMPOTS
Impôts sur les résultats
RESULTAT NET DE L'EXERCICE
BANQUE CENTRALE POPUALIRE
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
PERIODE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2013
Deloitte Audit
288, Boulevard Zerktouni
Casablanca, Maroc
31/12/13
8 956 151
922 302
3 833 697
831 816
521 910
395 943
2 450 484
4 712 169
2 417 819
613 464
244 243
1 436 643
4 243 982
1 313 875
161 176
2 225 355
798 462
33 030
1 100 598
102 139
31/12/12
8 639 032
1 130 078
3 806 255
895 267
481 797
429 175
1 896 460
4 782 641
2 604 713
749 637
158 914
1 269 377
3 856 391
1 138 193
8
2 068 288
782 446
33 053
1 038 672
46 429
191 126
167 688
1 225 926
1 016 474
73 957
135 495
397 191
258 117
35 930
103 144
2 342 592
821 972
751 803
2 412 761
727 490
1 685 271
1 241 731
905 019
97 755
238 957
260 269
204 211
26 184
29 874
1 944 826
398 502
51 354
2 291 974
585 612
1 706 362
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, cijointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et
du patrimoine de la Banque Centrale Populaire (BCP) arrêtés au 31 décembre 2013, conformément au référentiel comptable
admis au Maroc.
Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous signalons la présentation en charges non courantes d’une dotation
aux provisions pour risques généraux de 672.118 KMAD.
Deloitte Audit
2 125 401
27 442 300
Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés
7 184 099
6 198 350
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle
9 229 082
8 037 002
Titres achetés à réméré
-
-
Autres titres à livrer
-
-
5 204 118
6 613 502
Engagements reçus
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés
31 040
-
-
Autres titres à recevoir
-
-
eTAT DES SOLDES DE GESTION
(en milliers de DH)
TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS
(+) Intérêts et produits assimilés
(-) Intérêts et charges assimilées
MARGE D’INTERET
(+) Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location
(-) Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location
Résultat des opérations de crédit-bail et de location
(+) Commissions perçues
(-) Commissions servies
MARGE SUR COMMISSIONS
(+) Résultat des opérations sur titres de transaction
(+) Résultat des opérations sur titres de placement
(+) Résultat des opérations de change
(+) Résultat des opérations sur produits dérivés
RESULTAT DES OPERATIONS DE MARCHE
(+) Divers autres produits bancaires
(-) Diverses autres charges bancaires
PRODUIT NET BANCAIRE
(-) Autres charges d’exploitation non bancaire
(-) Charges générales d’exploitation
RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION
(+) Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance
(+) Autres dotations nettes des reprises aux provisions
RESULTAT COURANT
RESULTAT NON COURANT
(-) Impôts sur les résultats
RESULTAT NET DE L’EXERCICE
(+) Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et
corporelles
(+) Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières
(+) Dotations aux provisions pour risques généraux
(+) Dotations aux provisions réglementées
(+) Dotations non courantes
(-) Reprises de provisions
(-) Plus-values de cession sur immobilisations financières
(+) Moins-values de cession sur immobilisations financières
(-) Reprises de subventions d’investissement reçues
(+) CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
Fawzi BRITEL Associé Kamal MOKDAD
Associé Gérant
5 700
6 576 762
31 040
(+) Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles
Mazars Audit et Conseil
7 563
5 165 515
Titres vendus à réméré
Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers
(-) Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles
Les Commissaires aux Comptes
43 803 053
1 066 628
Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle
(+) Autres produits d’exploitation non bancaire
Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes
requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne
comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société
et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un
audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
31/12/12
48 310 528
30 830 719
Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés
(+) Résultat des opérations sur immobilisations financières
Mazars Audit et Conseil
101, Boulevard Abdelmoumen
Casablanca, Maroc
En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons
procédé à un examen limité de la situation provisoire de la Banque Centrale Populaire (BCP) comprenant le bilan, le compte de
produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires
(ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 31 décembre 2013. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux
propres et assimilés totalisant 22.354.741 KMAD dont un bénéfice net de 1.685.271 KMAD, relève de la responsabilité des
organes de gestion de l’émetteur.
Casablanca, le 17 février 2014
Engagements donnés
31/12/13
(-) Bénéfices distribués
(+) AUTOFINANCEMENT
31/12/13
31/12/12
5 587 816
3 275 526
2 312 290
396 881
78 906
317 975
855 193
5 975
265 041
61 236
1 187 445
535 180
108 907
4 243 983
-85 516
1 268 435
28 999
2 225 355
3 172 548
-796 384
-33 572
2 342 592
70 169
727 490
1 685 271
5 831 600
3 513 264
2 318 336
429 752
11 144
418 608
342 331
135 141
208 248
41 272
726 992
489 580
97 125
3 856 391
-62 072
1 138 193
8
2 068 288
2 864 216
-772 380
-147 010
1 944 826
347 148
585 612
1 706 362
191 126
167 688
80 897
672 118
82 119
7 234
444
45 440
132 177
2 627 240
822 424
1 804 816
67 002
100 000
4 930
549
8
2 035 581
687 547
1 348 034