Si choix d`une sortie en rente à 100 % : Si choix d`une sortie en

COMPARAISON ENTRE NOTRE SYSTEME DE REPARTITION COLLECTIVISTE (OU LA GROSSE ANARQUE
DE LA 5ème REPUBLIQUE) CONTRE LA RETRAITE PAR CAPITALISATION VIA LE PERP
SOUCRIPTION D’UN PERP A LA NAISSANCE ET VERSEMENTS DE 50 €/mois PENDANT 67 ANS
Nom : Libéré
Prénom : Jesuis
Versement programmé 100% actions : 50 €/mois
Frais sur versements 3% soit 48,5 € investis/mois
→ Si TMI (tranche marginale d’imposition) de 30% dans la période de versements = 30% d’économie
d’impôt sur les versements effectués sur le PERP en phase de constitution de l’épargne.
Investissement net sur 67 ans = 50 X 12 X 67 = 40 200 € - 30% = 27 295 € (frais de 3%
sur versements inclus)
→ Si TMI (tranche marginale d’imposition) de 14% dans la période de versements = 14% d’économie
d’impôt sur les versements effectués sur le PERP en phase de constitution de l’épargne.
Investissement net sur 67 ans = 50 X 12 X 67 = 40 200 € - 14% = 33 535 € (frais de 3%
sur versements inclus)
Performances moyennes annuelles des actions sur les 40 dernières années = 14,6%
http://www.lemonde.fr/argent/article/2015/06/18/sur-5-15-ou-40-ans-les-performancescontrastees-des-placements_4657478_1657007.html
Performance retenue dans l’exemple : 10% sur 61 ans de versement puis sécurisation à 3% sur les 6
dernières années. Donc sortie du PERP à 67 ans. Soit 1 983 278 € euros de capital constitué
On attribue à Einstein les citations suivantes : « La force la plus puissante dans l’univers est celle de
l’intérêt composé ». « Les intérêts composés sont la huitième merveille du monde ».
Si choix d’une sortie en rente à 100 % :
Calcul de la rente établi selon la table de mortalité « TGF 05 » en vigueur. Soit une espérance de vie
pour Jesuis Libéré à 67 ans = à 32 ans
Nombre d’annuités garanties l’assureur = espérance de vie moins 5 ans = 27 ans
Soit une rente annuelle brute de 57 954 €/an = 4830 € par mois à vie.
Si décès de l’assuré au cours des 27 annuités garanties, le capital restant revient aux bénéficiaires ;
exonérés de droit de succession et prélèvements sociaux pour le conjoint survivant et/ou les enfants.
- Si TMI de 14% à la sortie = 45 892 € soit 3 824 €/mois (net de prélèvements sociaux)
- Si TMI de 30% à la sortie = 37 009 € soit 3 084 €/mois (net de prélèvements sociaux)
Si choix d’une sortie en capital à 20% et 80 % en rente :
Capital net de fiscalité = 340 529 €
Rente annuelle brute = 46 363 € = 3883 € par mois à vie.
Si décès de l’assuré au cours des 27 annuités garanties, le capital restant revient aux bénéficiaires ;
exonérés de droit de succession et prélèvements sociaux pour le conjoint survivant et/ou les enfants.
- Si TMI de 14% à la sortie = 36 714 € soit 3059 €/mois (net de prélèvements sociaux)
- Si TMI de 30% à la sortie = 29 607 € soit 2467 €/mois (net de prélèvements sociaux)
Cas de sortie du PERP 100% de capital
Absence de mandat social pendant 2 ans
Cessation d’activité TNS suite à liquidation judiciaire
Expiration des droits aux allocations chômage
prévues en cas de licenciement
Surendettement
Invalidité 2ème et 3ème catégorie
Décès
Primo-accession à la propriété (non propriétaire au
cours des 2 années qui précède l’âge de la retraite).
Fiscalité
Exonération d’IR + prélèvements sociaux
Exonération d’IR + prélèvements sociaux
Exonération d’IR + prélèvements sociaux
Exonération d’IR + prélèvements sociaux
Exonération d’IR + prélèvements sociaux
Exonération de droits de mutation conjoint/enfants
Prélèvement forfaitaire libératoire de 6,75% + taux réduit
de 7,4% en prélèvements sociaux
*N.B : la rente est exonérée d’ISF sous condition de régularité de versements sur le PERP (15 ans)
Simulation réalisée à la demande de Jean-Michel Le Bot par le cabinet Retraite & Plus, en collaboration avec
son partenaire « ERES », élu meilleur gestionnaire d’épargne salariale en France pour la 5 ème année consécutive
par le magazine Gestion de Fortune. Sondage effectué auprès des courtiers et CGPI .