(2006 SEM 1 R\351ponse 2 II.xls)

MA MAISON SA
1 31,12,2003
173000
Crédit d'investissement à plus d'un an
423000 à Crédit d'investissement à un an au plus
Transfert échéances 2004
50.000,00
50.000,00
2 d°
650073
Intérêts s/crédit d'investissement
492065 à Intérêts à imputer
Intérêts 2003
350.000 x 5 % x 4/12
5.833,33
Financement à plus d'un an
424000 à Financement à un an au plus
Transfert échéances 2004
67.560,00
5.833,33
3 d°
174000
67.560,00
4 d°
650074
Intérêts s/financement
490174 à Intérêts s/financement à reporter
Intérêts 2003
7.560,00
Loc.-financement à plus d'un an
422000 à Loc.-financement à un an au plus
Transfert échéances 2004
14.000,00
7.560,00
5 d°
172000
14.000,00
6 d°
490172
Intérêts s/loc.-financement à reporter
650072 à Intérêts s/loc.-financement
Intérêts 2004 à reporter
504 x 2/3
336,00
Intérêts à recevoir s/immob. Financières
750028 à Produits s/titres à revenus fixes
Intérêts 2003 acquis
12.500 x 5 % x 11/24
286,46
336,00
7 d°
491285
286,46
8 d°
636000
Provisions p/grosses réparations - dotation
162000 à Provision p/grosses réparations
Attribution 2003
100.000 / 5
20.000,00
Charges à reporter s/locaux professionnels
611000 à Frais de locaux professionnels
Electricité
322,55 / 121 % / 2
133,29
20.000,00
9 d°
490611
133,29
10 d°
600000
Approvisionnements matières premières
444000 à Factures à recevoir
Fournisseurs Guerin - livraison
6425,33 / 121 %
5.310,19
5.310,19
11 d°
406000
Acomptes versés
550200 à Chèques émis
Paiement Fournisseur Guerin
Chèque ING n° …
6.425,33
Frais de locaux professionnels
Charges à reporter s/locaux professionnels
550200 à Chèques émis
Loyer Hall SPI
750,00
1.500,00
Droits d'usage à long terme
071000 à Créanciers de loyers et de redevances
Garantie locative 3 mois
2.250,00
6.425,33
12 d°
611000
490611
2.250,00
13 d°
070000
2.250,00
14 d°
657000
Frais bancaires
550100 à Paiements en cours
Paiement Commission de cautionnement
156,25
156,25
15 d°
407000
Créances douteuses
400000 à Clients
M.A. Gouille devenu douteux
12.653,00
12.653,00
16 d°
634000
Réd.valeur s/créances commeciales
409000 à Réd.valeur actées s/créances douteuses
Provision Client M.A. Gouille
Risque 75 % (TVA cocontractant)
9.489,75
Acomptes versés s/commande
400000 à Clients
Acompte Client B. Ruthe
3.500,00
Provfision fiscale estimée
161000 à Provision pour charges fiscales
Provision litige fiscal Ex. 2001
2.234,88
9.489,75
17 d°
460000
3.500,00
18 d°
671200
2.234,88
19 d°
609000
Var.stocks matières premières (début)
300000 à Matières premières
Reprise Stock le 01,01,2003
19.345,29
Matières premières
609100 à Var.stocks matières premières (fin)
Stock 31,12,2003 selon inventaire
11.433,27
19.345,29
20 d°
300000
11.433,27
21 d°
717000
Var.commandes en cours d'exécution
370000 à Commandes en cours d'exécution
Selon inventaire au 31,12,2003
7.707,25
7.707,25
22 d°
632000
Réd.valeur s/commande en cours d'exécution
5.364,12
371900 à Réd.valeur actées s/commandes en cours
Différence Inventaire / Etat d'avancement
75.630 / 108% = P.R. = 70.027,28
Etat d'avancement 55 % = 38.515,28 / Inventaire = 43.879,40
5.364,12
23 d°
401100
Erffets remis à l'escompte
2.412,38
401000 à Effets à recevoir
Effet au 31,03,2004 remis à la banque pour escompte / Bordereau n° …
2.412,38
24 d°
623930
623950
Prov.pécule de vacances Employés
Prov.pécule de vacances Ouvriers
456000 à Pécule de vacances (Provision)
Pécule Employés 21.200,63 x 18,8 %
Pécule Ouvriers 100.245,38 x 108 % x 10,27 %
3.985,72
11.118,82
15.104,54
25 d°
630100
630200
210900
221900
232900
240900
241900
252900
Dot. Amort. s/immobilisations incorporelles
Dot. Amort. s/immobilisations corporelles
à Amort. Actés s/fonds de commerce
Amort. Actés s/constructions
Amort. Actés s/outillage
Amort. Actés s/mobilier et matériel de bureau
Amort. Actés s/matériel roulant
Amort. Actés s/mat.roulant en loc.-financement
Selon tableau d'amortissement
50.000,00
88.000,00
50.000,00
37.500,00
30.000,00
4.000,00
2.500,00
14.000,00
26 d°
120000
Plus-value de réévaluation
133000 à Réserve ordinaire
Transfert Quote-part amortissement
7.500,00
TVA à payer
TVA cocontractant
Compte courant TVA
411000 à TVA à récupérer
Transfert interne
8.190,39
1.620,52
2.376,64
Banque (débiteur)
Chèques émis
Paiement en cours
430000 à Banque (créditeur)
Transfert interne
2.512,75
156,25
8.675,33
7.500,00
27 d°
451000
451300
411200
12.187,55
28 d°
550000
550100
550200
11.344,33
29 d°
670200
Charge fiscale estimée
116.516,19
450000 à Dette fiscale estimée
Calcul de l'impôt
Base imposable = 342.765,49 Taux de l'impôt = 33,99 %
116.516,19
30 d°
690000
Perte reportée de l'exercice précédent
141000 à Perte reportée
Reprise résultat reporté au 01,01,2003
532,46
532,46
31 d°
692000
692100
694000
695000
696000
693000
130000
131000
133000
140000
471000
472000
473000
Dotation à la réserve légale
Dotation aux autres réserves
Rémunération du capital
Administrateurs
Autres allocataires
Bénéfice à reporter
à Réserve légale
Réserve indisponible
Réserve ordinaire
Bénéfice reporté
Dividende de l'exercice
Tantièmes de l'exercice
Autres allocataires
Affectation selon décision de l'AGO du ../../2004
10.800,60
55.000,00
100.000,00
25.000,00
25.000,00
211,36
10.800,60
5.000,00
50.000,00
211,36
100.000,00
25.000,00
25.000,00
32 d°
Actif
à Passif
Pour clôture des comptes
2.595.334,95
2.595.334,95
Vérification
3.368.772,77
3.368.772,77