annexe - Eurofi

ASSOCIATION EUROFI
Exercice clos le : 31 Décembre 2012
ANNEXE
Annexe au Bilan (actif et passif) de l'exercice clos le 31 décembre 2012 dont le total est de
1 399 000,06 euros et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste et dégageant
un résultat bénéficiaire de 137 309,99 euros.
L’exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 1er janvier 2012 au 31 décembre 2012.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels de l’exercice 2012.
Eurofi est une association à but non lucratif (Loi 1901) dédiée à l’accélération de l’intégration
européenne des services financiers et bancaires.
Plus spécifiquement Eurofi est un « thinktank » opérationnel dédié à l’intégration de l’Europe des
services bancaires et financiers qui a été créé en 2000. Son objectif est de contribuer à surmonter les
actuelles inefficiences des produits et des marchés financiers européens, auxquelles doivent faire
face les professionnels, et de favoriser un dialogue constructif avec les institutions européennes
Les membres actuels de l’association Eurofi sont : Ageas, Allianz, AXA, Banco Santander, BBVA,
Bank of America Merrill Lynch, BPCE, BME, BNP Paribas, Caisse des Dépôts et Consignations,
Cassa Depositi e Prestiti (CDP), CNP Assurances, Citi, Crédit Agricole SA, Credit Suisse, Deutsche
Bank, Deutscher Sparkassen und Giroverband (DSGV), Euro CCP, Goldman Sachs, Groupama,
HSBC, ICE, JP Morgan Chase, La Banque Postale, La Caixa, PwC, Société Générale, The Bank of
New-York Mellon, the European Investment Bank (EIB), Standard Chartered Bank, Swiss RE,
Nasdaq OMX, Unicredit et VIEL.
♦ FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE 2012
L’exercice 2012 a été marqué par l’organisation de deux événements majeurs :
•
« EUROFI FINANCIAL FORUM 2012 » à Bruxelles (Belgique) du 27 au 28 septembre 2012,
organisé en association avec la présidence chypriote de l’Union Européenne.
•
L’organisation d’un séminaire, à Copenhague, le 29 mars 2012, en association avec la
présidence danoise de l’Union Européenne.
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♦ REGLES ET METHODES COMPTABLES
1. HYPOTHESES DE BASE
Les règles et méthodes prescrites par le Plan Comptable Général ont été appliquées dans le
respect des principes généraux énoncés dans le code de commerce, et en particulier ceux de
continuité, d’indépendance des exercices, d’enregistrement en comptabilité des éléments au
cout historique, de prudence et de permanence des méthodes comptables d’un exercice à
l’autre.
2. REGLES GENERALES D'ETABLISSEMENT ET DE PRESENTATION DES COMPTES
ANNUELS
Afin de donner une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé, ainsi que de la
situation financière et du patrimoine de la société, les comptes ont été préparés conformément
aux principes comptables français, résultant notamment des dispositions du Code de
Commerce, du Plan Comptable Général et notamment du Plan Comptable des Associations,
ainsi que des règlements du Comité de la Réglementation Comptable.
3. METHODE DE CALCUL DES AMORTISSEMENTS ET DEPRECIATIONS
L'amortissement a été pratiqué sous forme linéaire pour les éléments suivants :
Agencements divers : 10 ans
Mobilier : 5 ans
♦ IMMOBILISATIONS
DEBUT
DE
L'EXERCICE
IMMOBILISATIONS
INCORPORELLES
TOTAL I
IMMOBILISATIONS
CORPORELLES
TOTAL II
IMMOBILISATIONS
FINANCIERES
TOTAL III
TOTAL
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AUGM.
DIMIN.
MONTANT
ACQUIS.
PAR VIR.
DE POSTE
A POSTE
CESSIONS
MISES
MONTANT
FIN
HORS
SERVICES
DE
L'EXERCICE
9 226,57
9 226,57
9 226,57
9 226,57
10 681,14
731,58
11 412,72
10 681,14
731,58
11 412,72
19 907,71
731,58
0,00
0,00
20 639,29
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♦ AMORTISSEMENTS
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MONTANT
DEBUT
DE L'EXERCICE
DOTATIONS DE
L'EXERCICE
REPRISES DE
L'EXERCICE
MONTANT FIN
DE L'EXERCICE
IMMOBILISATIONS
INCORPORELLES
IMMOBILISATIONS
CORPORELLES
Agencem, Amenag et inst
Mobilier
TOTAL
2 679,97
792,65
3 472,62
282,40
260,01
542,41
2 962,37
1 052,66
0,00
4 015,03
♦ DEPRECIATIONS
Aucune dépréciation n'a été comptabilisée au cours de l'exercice.
♦ CHARGES CONSTATEES D'AVANCE
Aucune charge constatée d’avance n’a été comptabilisée au cours de l’exercice.
♦ PRODUITS A RECEVOIR
Aucun produit à recevoir n’a été comptabilisé au cours de l’exercice.
♦ TRESORERIE ET VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT
VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT : SICAV BOREAL ET ECUREUIL (*)
BANQUE : CACEIS BANK
TOTAL
TOTAL
1 106 491,09
69 491,71
1 175 982,80
(*) Les plus values latentes s’élèvent à 12 450 €
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♦ CAPITAUX PROPRES
L’association Eurofi a été constituée sans fonds propres.
Les sommes portées en Report à nouveau (814 880,86 €) sont assimilables à des fonds dédiés à
consacrer à la poursuite de la mission d’intérêt général de l’association Eurofi (article 3 des
statuts).
♦ DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES
Aucune dette de l'association Eurofi n'est garantie par des sûretés réelles (hypothèques, gages,
nantissements, etc…).
♦ PRODUITS CONSTATES D'AVANCE
Les produits constatés d’avance s’élève à 15 K€ au 31/12/2012.
♦ CREANCES
MONTANT
A - 1 AN
MONTANT
MONTANT
> 1 AN < 5 ANS A + 5 ANS
TOTAL
ACTIF IMMOBILISE
ACTIF CIRCULANT
AVANCES ET ACOMPTES
CREANCES ADHERENTS-CONTRIBUTEURS
206 393,00
206 393,00
206 393,00
206 393,00
CREANCES DIVERSES
TOTAL
♦ FACTURES A ETABLIR
TOTAL
MONTANT DES FACTURES A ETABLIR DANS LES POSTES SUIVANTS DE L’ACTIF :
CREANCES ADHERENTS-CONTRIBUTEURS ET COMPTES RATTACHES
TOTAL
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0,00
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♦ DETTES
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MONTANT
BRUT
A - 1 AN
MONTANT
MONTANT
BRUT
> 1 AN < 5 ANS
BRUT
A + 5 ANS
TOTAL
DETTES FINANCIERES DIVERSES
DETTES FOURNISSEURS
431 809,21
431 809,21
431 809,21
431 809,21
DETTES FISCALES ET SOCIALES
AUTRES DETTES
TOTAL
♦ FACTURES NON PARVENUES
TOTAL
MONTANT DES FACTURES NON PARVENUES DANS LES POSTES SUIVANTS DU PASSIF :
DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES
16 500,00
TOTAL
16 500,00
♦ COMPTE DE RESULTAT
Le résultat de l’exercice 2012 se décompose comme suit :
•
Produits d’exploitation et financiers :
- Contributions
Contributions « EUROFI FINANCIAL FORUM 2012 » à
Bruxelles (Belgique)
Contributions à l’organisation du séminaire à
Copenhague (Danemark)
- Cotisations annuelles des adhérents
- Divers produits d’exploitation
- Différence positive de change
TOTAL
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658 317 €
382 639 €
275 678 €
1 520 000 €
13 184 €
118 €
2 191 619 €
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•
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Charges d’exploitation, financières et exceptionnelles :
- Honoraires d’études et inputs pour les évènements, project management, organisation et
gestion des manifestations
1 798 398 €
- Honoraires de l’expert-comptable
9 593 €
- Honoraires du commissaire aux comptes
15 237 €
- Electricité et chauffage des locaux associatifs
734 €
- Petits matériels de bureaux
6 817 €
- Loyers des locaux associatifs
44 188 €
- Charges locatives
5 257 €
- Frais de déplacement divers (repro., déplts., dej., frais administratifs)
155 477 €
- Frais de téléphonie et postaux
6 232 €
- Frais divers (assurances, locations, etc …)
5 249 €
- Salaires et charges sociales
5 371 €
- Dotations aux amortissements
1 053 €
- Pertes de change
703 €
TOTAL
•
Gain comptable de l’exercice 2012 :
2 054 309 €
137 310 €
Ce gain comptable sera imputé sur le Report à nouveau positif à fin 2012 de 516 292,65 € par
l’assemblée générale.
♦ ENGAGEMENTS FINANCIERS
Aucun engagement financier à la clôture de l’exercice 2012.
♦ REMUNERATION DES MEMBRES DU BUREAU
Aucune rémunération n'a été allouée aux membres du Bureau et du Comité Scientifique de Eurofi.
Aucun engagement, notamment en matière de pension, complément de retraite et indemnités
assimilées, n'a été contracté à leur profit.
♦ EFFECTIF MOYEN
Néant
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