BPLL_Comptes individuels interm_WEB

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SITUATION INTERM ÉDIAIRE
COMPTES INDIVIDUELS
COMPTES INDIVIDUELS INTERMÉDIAIRES
COMPTES INDIVIDUELS
SEMESTRIELS
au 30 juin 2016
1
BILAN ET HORS BILAN ............................................................................................... 4
II
COMPTE DE RÉSULTAT ............................................................................................... 6
III
NOTES ANNEXES AUX COMPTES INDIVIDUELS
SEMESTRIELS............................................................................................................................ 7
BANQUE POPULAIRE LOIRE ET LYONNAIS
1 - Bilan et hors bilan
Bilan
ACTIF
En milliers d'euros
Notes
Caisses, banques centrales
30/06/2016
31/12/2015
73 525
78 577
Effets publics et valeurs assimilées
3.3
0
0
Créances sur les établissements de crédit
3.1
1 161 473
1 264 777
Opérations avec la clientèle
3.2
5 870 638
5 739 244
Obligations et autres titres à revenu fixe
3.3
1 788 646
1 752 462
Actions et autres titres à revenu variable
3.3
0
0
Participations et autres titres détenus à long terme
3.4
278 034
277 649
Parts dans les entreprises liées
3.4
53 650
53 651
0
0
Opérations de crédit-bail et de locations simples
Immobilisations incorporelles
3.5
238
421
Immobilisations corporelles
3.5
31 264
33 735
Autres actifs
3.7
95 854
66 008
Comptes de régularisation
3.8
26 688
30 412
9 380 010
9 296 936
TOTAL de l'actif
Hors bilan
Notes
30/06/2016
31/12/2015
Engagements de financement
4.1
1 040 835
649 544
Engagements de garantie
4.1
321 089
339 774
690
578
En milliers d'euros
Engagements donnés
Engagements sur titres
4
Bilan
PASSIF
En milliers d'euros
Notes
Banques centrales
30/06/2016
31/12/2015
0
0
Dettes envers les établissements de crédit
3.1
1 604 330
1 676 737
3.2
6 812 532
6 657 997
Dettes représentées par un titre
3.6
84 094
98 629
Autres passifs
3.7
40 988
54 952
Comptes de régularisation
3.8
77 035
75 503
Provisions
3.9
71 205
73 167
0
0
Dettes subordonnées
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)
3.10
56 743
56 743
Capitaux propres hors FRBG
3.11
633 083
603 208
294 999
277 203
29 740
29 740
264 640
255 133
15
15
1 208
1 173
Report à nouveau
25 772
9 900
Résultat de l'exercice (+/-)
16 709
30 044
9 380 010
9 296 936
Capital souscrit
Primes d'émission
Réserves
Ecart de réévaluation
Provisions réglementées et subventions d'investissement
TOTAL du passif
Hors bilan
Notes
30/06/16
31/12/2015
Engagements de financement
4.1
682 979
100 000
Engagements de garantie
4.1
1 144 367
1 001 885
690
578
En milliers d'euros
Engagements reçus
Engagements sur titres
5
II - Compte de résultat
Notes
30/06/2016
31/12/2015
Intérêts et produits assimilés
5.1
123 811
266 345
Intérêts et charges assimilées
5.1
(66 572)
(147 846)
Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples
0
0
Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples
0
0
En milliers d'euros
Revenus des titres à revenu variable
5.2
3 512
6 730
Commissions (produits)
5.3
47 583
94 968
Commissions (charges)
5.3
(6 191)
(11 454)
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation
5.4
277
471
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement
et assimilés
5.5
153
757
Autres produits d'exploitation bancaire
5.6
6 501
13 509
Autres charges d'exploitation bancaire
5.6
(2 330)
(2 482)
106 745
220 998
(70 752)
(135 362)
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur
immobilisations corporelles et incorporelles
(4 206)
(8 762)
Résultat brut d'exploitation
31 787
76 874
(8 581)
(29 067)
23 205
47 807
22
(11)
23 227
47 796
Produit net bancaire
Charges générales d'exploitation
Coût du risque
5.7
5.8
Résultat d'exploitation
Gains ou pertes sur actifs immobilisés
5.9
Résultat courant avant impôt
Résultat exceptionnel
5.10
0
0
Impôt sur les bénéfices
5.11
(6 483)
(17 682)
(35)
(70)
16 709
30 044
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées
RESULTAT NET
6
III - NOTES ANNEXES AUX COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS
NOTE 1 CADRE GENERAL...........................................................................................................................................................8
1.1
LE GROUPE BPCE ...........................................................................................................................................................................8
1.2
MECANISME DE GARANTIE.................................................................................................................................................8
1.3
EVENEMENTS SIGNIFICATIFS...............................................................................................................................................9
1.4
EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE ......................................................................................................9
NOTE 2 PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES ..................................................................................9
2.1
METHODES D’EVALUATION ET DE PRESENTATION APPLIQUEES ..................................................9
2.2
CHANGEMENTS DE METHODES COMPTABLES...............................................................................................9
2.3
PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION ......................................................................9
NOTE 3 INFORMATIONS SUR LE BILAN...............................................................................................................10
3.1
OPERATIONS INTERBANCAIRES...................................................................................................................................10
3.2
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE .............................................................................................................................11
3.3
EFFETS PUBLICS, OBLIGATIONS, ACTIONS, AUTRES TITRES A REVENU FIXE ET
VARIABLE .............................................................................................................................................................................................12
3.4
PARTICIPATIONS, PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES, AUTRES TITRES DETENUS A
LONG TERME...................................................................................................................................................................................13
3.5
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES ........................................................................13
3.6
DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE ...................................................................................................................14
3.7
AUTRES ACTIFS ET AUTRES PASSIFS ..........................................................................................................................14
3.8
COMPTES DE REGULARISATION ..................................................................................................................................15
3.9
PROVISIONS......................................................................................................................................................................................15
3.10 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX.........................................................................................16
3.11 CAPITAUX PROPRES .................................................................................................................................................................16
NOTE 4 INFORMATIONS SUR LE HORS BILAN
ET OPERATIONS ASSIMILEES ..............................................................................................................................................17
4.1
ENGAGEMENTS REÇUS ET DONNES .......................................................................................................................17
4.2
OPERATIONS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME ....................................................................18
NOTE 5 INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT .............................................................19
5.1
INTERETS, PRODUITS ET CHARGES ASSIMILES ................................................................................................19
5.2
REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE.......................................................................................................19
5.3
COMMISSIONS ...............................................................................................................................................................................19
5.4
GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES
DE NEGOCIATION .................................................................................................................................................................... 20
5.5
GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES
DE PLACEMENT ET ASSIMILES ........................................................................................................................................ 20
5.6
AUTRES PRODUITS ET CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIRE ................................................... 20
5.7
CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION ........................................................................................................... 20
5.8
COUT DU RISQUE ..................................................................................................................................................................... 20
5.9
GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES ................................................................................................... 20
5.10 RESULTAT EXCEPTIONNEL ................................................................................................................................................ 20
NOTE 6 AUTRES INFORMATIONS ..................................................................................................................................21
6.1
CONSOLIDATION.......................................................................................................................................................................21
6.2
IMPLANTATIONS DANS LES PAYS NON COOPERATIFS..........................................................................21
NOTE 1 Cadre général
1.1 Le groupe BPCE
Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Populaire
Loire et Lyonnais (BP2L) comprend le réseau Banque
Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, l’organe central BPCE et
ses filiales.
Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne
Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires
sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité :
les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun
des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe
central du groupe.
Le réseau Banque Populaire comprend les Banques
Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant
statutairement l’exclusivité de leur cautionnement.
Le réseau Caisse d’Epargne comprend les Caisses d’Epargne et
les sociétés locales d’épargne (SLE).
Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par
leurs sociétaires.
Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de
100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les
SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable
est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d’animer
le sociétariat dans le cadre des orientations générales de
la Caisse d’Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne
peuvent pas effectuer d’opérations de banque.
BPCE
Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de
crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi
n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme
de société anonyme à directoire et conseil de surveillance
dont le capital est détenu à parité par les 18 Banques
Populaires et les 17 Caisses d’Epargne.
Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des
principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses
d’Epargne.
BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des
affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des
produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie
des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon
fonctionnement des établissements du groupe.
En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de
groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux
dans le domaine de la banque de détail, de la banque de
financement et des services financiers et leurs structures de
production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de
développement du groupe.
Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois
grands pôles :
❚ Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,24 %,
qui réunit la Banque de Grande Clientèle et les Services
Financiers Spécialisés ;
❚ la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier,
la Banque Palatine et BPCE International) ;
8
❚ les
filiales et participations financières.
Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE
a notamment pour missions d’assurer la centralisation des
excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations
financières utiles au développement et au refinancement du
groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions
le plus efficace dans l’intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des
services à caractère bancaire aux entités du groupe.
1.2 Mécanisme de garantie
Le système de garantie et de solidarité a pour objet,
conformément à l’article L.512-107 6 du code monétaire
et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe
et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la
solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et
Caisse d’Epargne.
BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires
pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que
de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les
mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en
créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont
il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de
déclenchement en complément des fonds des deux réseaux
déjà existants ainsi que les contributions des établissements
affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.
BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds
Réseau Caisse d’Epargne et de Prévoyance et le Fonds de
Garantie Mutuel.
Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt
de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres
de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de
dix ans et indéfiniment renouvelable.
Le Fonds Réseau Caisse d’Epargne et de Prévoyance fait l’objet
d’un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses
dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme
d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.
Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts
effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne
dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme
d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le
montant des dépôts par réseau est de 181 millions d’euros au
30 juin 2016 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur
de 5 % de la contribution des Banques Populaires,
des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats
consolidés du groupe.
Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre
du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses
d’Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel
ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 %
de la somme des actifs pondérés du groupe.
Dans les comptes individuels des établissements, la constitution
de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se
traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein
d’une rubrique dédiée des capitaux propres.
Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement
l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire
bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette
dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en
application de l’article R.515-1 du Code monétaire et financier.
La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime
Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse
considérée, par la Banque Populaire qui en est l’actionnaire de
référence et l’opératrice au titre de l’adossement technique et
fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d’adossement.
La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne
sont garanties au premier niveau pour chaque société
locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne et de
Prévoyance dont la société locale d’épargne concernée est
l’actionnaire.
Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les
ressources des différents contributeurs sans délai et selon
l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées
à BPCE par les contributeurs.
1.3 Evénements significatifs
Lancement d’une étude d’opportunité et de faisabilité
Au cours du premier semestre 2016, les Conseils
d’Administration de la Banque Populaire des Alpes, de la
Banque Populaire Massif Central et de la Banque Populaire
Loire et Lyonnais ont lancé une étude d’opportunité et de
faisabilité visant à déterminer les conditions d’une fusion entre
les trois Banques. Cette fusion a été approuvée le
19 avril 2016 par les conseils d’administration des trois
Banques et sera soumise à l’assemblée générale du
7 décembre 2016.
NOTE 2 Principes et méthodes comptables
2.1 Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées
Les comptes semestriels annuels de la Banque Populaire Loire
et Lyonnais sont établis et présentés conformément aux règles
définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de
l’Autorité des normes comptables (ANC).
2.2 Changements de méthodes comptables
Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les
comptes du premier semestre 2016.
2.3 Principes comptables et méthodes d’évaluation
Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme
identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions
comptables générales ont été appliquées dans le respect du
principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
❚ continuité de l’exploitation ;
❚ permanence des méthodes comptables d’un exercice à
l’autre ;
❚ indépendance des exercices ;
et conformément aux règles générales d’établissement et de
présentation des comptes annuels.
La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits
en comptabilité est la méthode du coût historique et tous
les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets
d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
Operation de titrisation interne au groupe BPCE
Au 30 juin 2016, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds
Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au
sein du Groupe BPCE : BPCE Consumer Loans FCT 2016_5
et BPCE Consumer Loans FCT 2016_5 Demut, tous deux nés
d’une opération de titrisation interne au groupe réalisée par
les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 27 mai 2016.
Cette opération s’est traduite par une cession de prêts
personnels (5 milliards d’euros) à BPCE Consumer Loans FCT
2016_5 et in fine une souscription, par les établissements ayant
cédé les crédits, des titres émis par les entités ad hoc.
Elle prolonge l’opération « BPCE Master Home Loans » mise
en place en mai 2014, toujours en vie, basée sur une cession
de prêts immobiliers, et complète ainsi de manière similaire la
gestion centrale de la trésorerie du Groupe BPCE.
Cette opération permet de maintenir à un niveau élevé
le collatéral du Groupe BPCE éligible aux opérations de
refinancement de l’Eurosystème tout en diversifiant les actifs
apportés à ce genre d’opérations.
1.4 Evénements postérieurs à la clôture
Il n’y a pas d’évènement survenu ou connu postérieurement
à la date de clôture qui aurait pu donner lieu à un ajustement
des comptes semestriels.
9
NOTE 3 Informations sur le bilan
Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations.
3.1 Opérations interbancaires
ACTIF
En milliers d'euros
30/06/2016
31/12/2015
Comptes ordinaires
Comptes et prêts au jour le jour
Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour
Valeurs non imputées
Créances à vue
Comptes et prêts à terme
Prêts subordonnés et participatifs
Valeurs et titres reçus en pension à terme
Créances à terme
Créances rattachées
Créances douteuses
dont créances douteuses compromises
Dépréciations des créances interbancaires
dont dépréciation sur créances douteuses compromises
TOTAL
365 847
0
0
0
365 847
791 981
39
0
792 020
3 607
0
0
0
0
1 161 473
575 976
0
0
1 107
577 083
683 120
39
0
683 159
4 535
0
0
0
0
1 264 777
Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 365 654 milliers d’euros à vue et 383 865 milliers d’euros à terme.
La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 371 103 milliers d’euros au
30 juin 2016.
PASSIF
En milliers d'euros
30/06/2016
31/12/2015
Comptes ordinaires créditeurs
Comptes et emprunts au jour le jour
Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour
Autres sommes dues
Dettes rattachées à vue
Dettes à vue
Comptes et emprunts à terme
Valeurs et titres donnés en pension à terme
Dettes rattachées à terme
Dettes à terme
TOTAL
5 551
0
0
12 650
4 844
23 046
1 099 934
474 067
7 284
1 581 284
1 604 330
7 291
0
0
15 227
4 538
27 056
1 126 033
515 845
7 803
1 649 681
1 676 737
Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 10 350 milliers d’euros à vue et 568 835 milliers d’euros à terme.
10
3.2 Opérations avec la clientèle
3.2.1 Opérations avec la clientèle
ACTIF
En milliers d'euros
Comptes ordinaires débiteurs
Créances commerciales
Crédits à l'exportation
Crédits de trésorerie et de consommation
Crédits à l'équipement
Crédits à l'habitat
Autres crédits à la clientèle
Valeurs et titres reçus en pension
Prêts subordonnés
Autres
Autres concours à la clientèle
Créances rattachées et valeurs non imputées
Créances douteuses
Dépréciations des créances sur la clientèle
TOTAL
Dont créances restructurées
30/06/2016
31/12/2015
120 197
43 313
979
204 112
1 903 705
3 381 363
31 140
0
0
0
5 521 298
44 446
303 508
(162 125)
5 870 638
111 801
46 531
938
253 631
1 880 943
3 230 839
40 485
0
0
0
5 406 836
42 227
288 681
(156 832)
5 739 244
27 595
18 937
Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale se
montent à 3 333 360 milliers d’euros.
PASSIF
En milliers d'euros
Comptes d'épargne à régime spécial
Livret A
PEL / CEL
Autres comptes d'épargne à régime spécial
Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle
Dépôts de garantie
Autres sommes dues
Dettes rattachées
TOTAL
30/06/2016
31/12/2015
2 224 492
412 627
664 275
1 147 590
4 515 074
3 905
9 651
59 411
6 812 532
2 210 401
410 723
635 848
1 163 830
4 376 340
3 752
9 308
58 196
6 657 997
3.2.2 Détails des comptes en emprunts auprès de la clientèle
30/06/2016
En milliers d'euros
Comptes ordinaires créditeurs
Emprunts auprès de la clientèle financière
Valeurs et titres donnés en pension livrée
Autres comptes et emprunts
TOTAL
31/12/2015
À vue
À terme
Total
À vue
À terme
Total
2 507 465
0
0
0
2 507 465
0
0
0
2 007 609
2 007 609
2 507 465
0
0
2 007 609
4 515 074
2 373 164
0
0
0
2 373 164
0
0
0
2 003 176
2 003 176
2 373 164
0
0
2 003 176
4 376 340
11
3.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable
3.3.1 Portefeuille titres
30/06/2016
Transaction Placement
En milliers d'euros
Investissement
31/12/2015
TAP
Transaction Placement
Total
Investissement
TAP
Total
Valeurs brutes
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dépréciations
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Effets publics et valeurs
assimilées
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Valeurs brutes
0
49 570
1 722 126
0
1 771 696
0
17 569
1 711 842
0
1 729 411
0
8 982
7 968
0
16 950
0
6 108
17 085
0
23 193
Dépréciations
0
0
0
0
0
0
(142)
0
0
(142)
Obligations et autres titres
à revenu fixe
0
58 552
1 730 094
0
1 788 646
0
23 535
1 728 927
0
1 752 462
Montants bruts
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dépréciations
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Actions et autres titres à
revenu variable
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL
0
58 552
1 730 094
0
1 788 646
0
23 535
1 728 927
0
1 752 462
Le poste « obligations et autres titres à revenu fixe » des titres d’investissement, comprend les titres résultant de la participation de
l’établissement à l’opération « Titrisation » du Groupe BPCE (voir note 1.3).
La valeur de marché hors créances rattachées des titres d’investissement s’élève à 1 771 095 milliers d’euros et celle des titres de
placement à 54 594 milliers d’euros.
Les plus-values latentes sur les titres s’élèvent à 53 993 milliers d’euros. Il n’y a pas de moins-value latente au 30 juin 2016.
1 169 500 milliers d’euros d’obligations ont été prêtées à BPCE SA dans le cadre de la gestion centrale de la trésorerie du groupe
BPCE.
3.3.2 Evolution des titres d’investissement
En milliers d'euros
Effets publics
01/01/2015
Achats
Cessions
Rembour- Transfert de Conversion Décotes /
sements catégorie
surcotes
Autres
variations 30/06/2016
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Obligations et autres 1 728 927
titres à revenu fixe
67 374
(50 000)
0
0
0
(7 090)
(9 117)
1 730 094
TOTAL
67 374
(50 000)
0
0
0
(7 090)
(9 117)
1 730 094
1 728 927
Les acquisitions du semestre correspondent aux titres seniors et subordonnés souscrits dans le cadre de la nouvelle opération de
titrisation. Cf. note 1.3.
3.3.3 Reclassements d’actifs
L’établissement n’a pas opéré de reclassements d’actif.
12
3.4 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme
3.4.1 Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme
En milliers d'euros
Participations et autres titres détenus à
long terme
Valeurs brutes
Participations et autres titres à long
terme
Dépréciations
Dividendes à recevoir
TOTAL
31/12/2015
AugmentaAutres
Diminution Conversion
30/06/2016
tion
variations
277 710
0
(15)
0
0
277 695
53 651
331 361
0
0
(1)
(16)
0
0
0
0
53 650
331 345
(61)
0
0
0
0
(61)
0
(61)
0
331 300
0
0
400
400
0
0
0
(16)
0
0
0
0
0
0
0
(61)
400
331 684
La valeur des titres de l’organe central a été déterminée en calculant un actif net réévalué qui intègre la réévaluation des principales
filiales de BPCE.
Les principales filiales de BPCE sont valorisées à partir de prévisions pluriannuelles actualisées des flux de dividendes attendus
(Dividend Discount Model). Les prévisions des flux de dividendes attendus s’appuient sur les plans d’affaires issus des plans
stratégiques des entités concernées et sur des paramètres techniques jugés raisonnables. Les contraintes prudentielles applicables aux
activités concernées ont notamment été prises en considération dans l’exercice de valorisation.
L’actif net réévalué de BPCE intègre les actifs incorporels détenus par BPCE et les charges de structure de l’organe central.
3.4.2 Entreprises dont l’établissement est associé indéfiniment responsable
La Banque Populaire Loire et Lyonnais n’a pas déterminé de transactions significatives avec des parties liées, non conclues à des
conditions normales de marché.
3.5 Immobilisations incorporelles et corporelles
3.5.1 Immobilisations incorporelles
En milliers d'euros
31/12/2015 Augmentation Diminution
Autres
30/06/2016
mouvements
Droits au bail et fonds commerciaux
Logiciels
Autres
Valeurs brutes
11 920
813
0
12 733
0
4
0
4
0
0
0
0
0
0
0
0
11 920
817
0
12 737
Droits au bail et fonds commerciaux
Logiciels
Autres
Dépréciations
Amortissements et dépréciations
TOTAL valeurs nettes
(11 499)
(813)
0
0
(12 312)
421
(187)
0
0
0
(187)
(183)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(11 686)
(813)
0
0
(12 499)
238
13
3.5.2 Immobilisations corporelles
En milliers d'euros
Terrains
Constructions
Parts de SCI
Autres
Immobilisations corporelles d'exploitation
Immobilisations hors exploitation
Valeurs brutes
Terrains
Constructions
Parts de SCI
Autres
Immobilisations corporelles d'exploitation
Immobilisations hors exploitation
Amortissements et dépréciations
TOTAL valeurs nettes
2 469
22 475
0
117 028
141 972
102
142 074
0
(15 091)
0
(93 161)
(108 252)
(87)
(108 339)
33 735
0
0
0
1 221
1 221
0
1 221
0
(269)
0
(3 749)
(4 018)
(1)
(4 019)
(2 798)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Autres
30/06/2016
mouvements
0
0
0
327
327
0
327
0
0
0
0
0
0
0
327
2 469
22 475
0
118 576
143 520
102
143 622
0
(15 360)
0
(96 910)
(12 270)
(88)
(112 358)
31 264
3.6 Dettes représentées par un titre
En milliers d'euros
30/06/2016
31/12/2015
110
82 650
0
0
1 334
84 094
110
96 980
0
0
1 539
98 629
30/06/2016
31/12/2015
Bons de caisse et bons d'épargne
Titres du marché interbancaire et de créances négociables
Emprunts obligataires
Autres dettes représentées par un titre
Dettes rattachées
Total
3.7 Autres actifs et autres passifs
14
En milliers d'euros
Actif
Passif
Actif
Passif
Comptes de règlement sur opérations sur titres
Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus
Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres
Créances et dettes sociales et fiscales
Dépôts de garantie versés et reçus
Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers
TOTAL
0
25
0
6 757
136
88 935
95 854
0
99
0
10 244
0
30 646
40 988
0
24
0
11 932
136
53 916
66 008
0
70
0
26 789
0
28 093
54 952
3.8 Comptes de régularisation
30/06/2016
Actif
En milliers d'euros
Engagements sur devises
Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme
de couverture
Primes et frais d'émission
Charges et produits constatés d'avance
Produits à recevoir / Charges à payer
Valeurs à l'encaissement
Autres
TOTAL
31/12/2015
Passif
Actif
Passif
1 287
1 249
42
3
0
0
0
0
383
7 404
12 273
879
4 462
26 688
0
32 801
33 539
171
9 275
77 035
498
7 043
14 420
568
7 841
30 412
0
34 212
34 471
254
6 563
75 503
3.9 Provisions
3.9.1 Tableau de variations des provisions
En milliers d'euros
Provisions pour risques de contrepartie
Provisions pour engagements sociaux
Provisions pour PEL/CEL
Provisions pour litiges
Provisions pour restructurations
Portefeuille titres et instruments financiers à terme
Immobilisations financières
Risques sur opérations de banque
Provisions pour impôts
Autres
Autres provisions pour risques
Provisions pour restructurations informatiques
Autres provisions exceptionnelles
Provisions exceptionnelles
TOTAL
31/12/2015
29 551
22 588
6 757
0
0
0
0
0
4 970
8 607
13 577
694
0
694
73 167
Dotations
1 344
162
572
0
0
0
0
0
0
826
826
0
0
0
2 905
Reprises
Utilisations
30/06/2016
(3 951)
(437)
0
0
0
0
0
0
0
(148)
(148)
(330)
0
(330)
(4 866)
(1 479)
0
0
0
0
0
0
0
0
1 479
1 479
0
0
0
0
25 465
22 313
7 329
0
0
0
0
0
4 970
10 764
15 734
364
0
364
71 205
15
3.9.2 Provisions et dépréciations constituées en couverture du risque de contrepartie
31/12/2015
Dotations
Reprises
Dépréciations sur créances sur la clientèle
Dépréciations sur autres créances
158 459
203
26 014
0
(17 010)
(142)
(3 748)
0
0
0
163 715
61
Dépréciations inscrites en déduction des
éléments d'actifs
158 662
26 014
(17 152)
(3 748)
0
163 776
Provisions sur engagements hors bilan
Provisions pour risques pays
Provisions pour risques de contrepartie clientèle
dont provisions collectives sectorielles
Autres provisions
1 399
0
28 151
21 486
43 617
87
0
1 257
0
1 560
(294)
0
(3 657)
(1 409)
(575)
0
0
0
0
(340)
0
0
(1 479)
0
1 479
1 192
0
24 272
20 077
45 741
Provisions pour risque
de contrepartie inscrites au passif
73 167
2 905
(4 526)
(340)
0
71 205
231 829
28 919
(21 678)
(4 088)
0
234 982
En milliers d'euros
TOTAL
Utilisations Reclassement 30/06/2016
3.10 Fonds pour risques bancaires généraux
En milliers d'euros
Fonds pour risques bancaires généraux
TOTAL
56 743
56 743
0
0
0
0
Autres
variations
30/06/2016
0
0
56 743
56 743
Au 30 juin 2016, les Fonds pour risques bancaires généraux incluent notamment 13 731 milliers d’euros affectés au Fond Réseau Banque
Populaire, 5 531 milliers d’euros affectés au Fonds de Garantie Mutuel et 9 205 milliers d’euros affectés au Fonds Régional de Solidarité.
3.11 Capitaux propres
En milliers d'euros
TOTAL au 31 décembre 2015
Mouvements de l'exercice
TOTAL au 1er janvier 2016
Impact changement de méthode
Distribution de dividendes
Variation de capital
Autres mouvements
Résultats de la période
TOTAL au 30 juin 2016
Capital
277 203
0
277 203
0
0
17 796
0
0
294 999
Primes
d'émission
29 740
0
29 740
0
0
0
0
0
29 740
Réserves /
Autres
Report à
nouveau
Résultat
256 321
9 507
265 828
0
0
0
35
0
265 863
9 900
20 537
30 437
0
(4 665)
0
0
0
25 772
30 044
(30 044)
0
0
0
0
0
16 709
19 709
Total capitaux propres
hors FRBG
603 208
0
603 208
0
(4 665)
17 796
35
16 709
633 083
Le capital social de la Banque Populaire Loire et Lyonnais s’élève à 294 999 milliers d’euros et est composé de 17 352 896 parts sociales
de nominal 17 euros détenues par les sociétaires.
16
NOTE 4 Informations sur le hors bilan et opérations assimilées
4.1 Engagements reçus et donnés
4.1.1 Engagements de financement
30/06/2016
En milliers d'euros
Engagements de financement donnés
En faveur des établissements de crédit
Ouverture de crédits documentaires
Autres ouvertures de crédits confirmés
Autres engagements
En faveur de la clientèle
TOTAL des engagements de financement donnés
Engagements de financement reçus
D'établissements de crédit
De la clientèle
TOTAL des engagements de financement reçus
31/12/2015
329 159
9 384
702 292
0
711 676
1 040 835
0
8 095
641 449
0
649 544
649 544
682 979
0
682 979
100 000
0
100 000
30/06/2016
31/12/2015
4.1.2 Engagements de garantie
En milliers d'euros
Engagements de garantie donnés
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires
Autres garanties
D'ordre d'établissements de crédit
Cautions immobilières
Cautions administratives et fiscales
Autres cautions et avals donnés
Autres garanties données
D'ordre de la clientèle
TOTAL des engagements de garantie donnés
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit
TOTAL des engagements de garantie reçus
290
0
290
0
52 273
148 389
120 135
320 798
321 089
1 144 367
1 144 367
752
0
752
0
64 053
151 584
123 385
339 022
339 774
1 001 885
1 001 885
4.1.3 Autres engagements ne figurant pas au hors bilan
30/06/2016
En milliers d'euros
Autres valeurs affectées en garantie en faveur
d'établissements de crédit
Autres valeurs affectées en garantie reçues de la clientèle
TOTAL
31/12/2015
Engagements Engagements Engagements Engagements
donnés
reçus
donnés
reçus
1 283 514
0
1 509 779
0
0
1 283 514
7 806
7 806
0
1 509 779
8 684
8 684
Au 30 juin 20, les créances données en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particulièrement :
358 milliers d’euros de titres et créances mobilisées auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP contre
146 324 milliers d’euros au 31 décembre 2015,
❚ 91 641 milliers d’euros de crédits immobiliers nantis auprès de BP Covered Bonds contre 107 849 milliers d’euros au 31 décembre 2015,
❚ 31 166 milliers d’euros de créances apportées en garantie des financements obtenus auprès de la Banque européenne
d’investissement (BEI) contre 31 370 milliers d’euros au 31 décembre 2015,
❚ 84
17
❚ 109
910 milliers d’euros de créances données en garantie auprès de la Caisse de refinancement de l’habitat contre 124 957 milliers
d’euros au 31 décembre 2015,
❚ 728 980 milliers d’euros de crédits immobiliers nantis auprès de BPCE SFH contre 821 115 milliers d’euros au 31 décembre 2014,
❚ 162 657 milliers d’euros de créances données en garantie auprès d’EBCE contre 198 217 milliers d’euros au 31 décembre 2014,
❚ 74 801 milliers d’euros de créances données en garantie auprès d’ESNI contre 79 946 milliers d’euros au 31 décembre 2015.
Aucun autre engagement significatif n’a été donné par la Banque Populaire Loire et Lyonnais en garantie de ses propres engagements
ou pour le compte de tiers.
Par ailleurs, la Banque Populaire Loire et Lyonnais n’a pas reçu de montant significatif d’actifs en garantie.
Dans le cadre de l’opération Titrisation, la Banque Populaire Loire et Lyonnais effectue le recouvrement des sommes dues sur les
crédits cédés pour le compte du FCT. Afin de sanctuariser les encaissements reçus de la clientèle et qui appartiennent juridiquement
au FCT, il a été mis en place un « compte d’affectation spécial (CAS) », figurant parmi les comptes ordinaires de la Banque Populaire
Loire et Lyonnais. Ce compte reçoit les sommes recouvrées dans l’attente de leur reversement au FCT. Au 30 juin 2016, le montant
de cet actif grevé au bénéfice du FCT figure dans les « Autres valeurs affectées en garantie » et s’élève à 16 300 milliers d’euros
(contre 23 146 milliers d’euros au 31 décembre 2015).
4.2 Opérations sur instruments financiers à terme
30/06/2016
En milliers d'euros
Couverture
Opérations fermes
Contrats de taux
0
d'intérêt
Contrats de change
0
Autres contrats
0
Opérations sur marchés
0
organisés
Accords de taux futurs
20 00
(FRA)
Swaps de taux d'intérêt 2 432 433
Swaps financiers de
0
devises
Autres contrats à terme
166 122
Opérations de gré à gré 2 618 555
TOTAL
2 618 555
opérations fermes
Opérations
conditionnelles
Options de taux
0
d'intérêt
Options de change
0
Autres options
0
Opérations sur marchés
0
organisés
Options de taux
100 160
d'intérêt
Options de change
115 277
Autres options
0
Opérations de gré à gré
215 437
TOTAL opérations
215 437
conditionnelles
TOTAL instruments
2 833 992
financiers et de
change à terme
18
Autres
opérations
31/12/2015
Juste
valeur
Total
Couverture
Autres
opérations
Juste
valeur
Total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20 000
(212)
20 000
0
20 000
(242)
0
2 432 433
(60 803)
2 678 418
0
2 678 418
(45 951)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
166 122
2 618 555
0
(61 015)
155 235
2 853 653
0
0
155 235
2 853 653
0
(46 193)
0
2 618 555
(61 015) 2 853 653
0
2 853 653
(46 193)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100 160
1
100 219
0
100 219
(129)
0
0
0
115 277
0
215 437
0
0
1
115 184
0
215 403
0
0
0
115 184
0
215 403
0
0
(129)
0
215 437
1
215 403
0
215 403
(129)
0
2 833 992
(61 014) 3 069 056
0
3 069 056
(46 322)
Les montants notionnels des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque
Populaire Loire et Lyonnais sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché
attachés à ces instruments.
Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de
taux et FRA pour les opérations à terme fermes, et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles.
Les engagements sur instruments de cours de change négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps
de devises.
NOTE 5 Informations sur le compte de résultat
5.1 Intérêts, produits et charges assimilés
En milliers d'euros
Produits
30/06/2016
Charges
Net
Produits
31/12/2015
Charges
Net
Opérations avec les
établissements de crédit
11 885
(11 778)
106
27 097
(27 925)
(828)
87 371
(40 328)
47 043
184 868
(88 147)
96 721
Obligations et autres titres à
revenu fixe
22 218
(1 185)
21 033
48 777
(3 786)
44 991
0
2 338
123 811
0
(13 281)
(66 572)
0
(10 943)
57 239
0
5 603
266 345
0
(27 988)
(147 846)
0
(22 385)
118 499
Dettes subordonnées
Autres
TOTAL
Les produits d’intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du
LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations.
La dotation de la provision épargne logement s’élève à 572 milliers d’euros pour l’exercice 2016, contre 648 milliers d’euros pour
l’exercice 2015.
5.2 Revenus des titres à revenu variable
En milliers d'euros
Actions et autres titres à revenu variable
Participations et autres titres détenus à long terme
TOTAL
30/06/2016
31/12/2015
4
3 508
0
3 512
14
6 716
0
6 730
5.3 Commissions
En milliers d'euros
Opérations de trésorerie et
interbancaire
Opérations sur titres
Moyens de paiement
Opérations de change
Engagements hors bilan
Prestations de services
financiers
TOTAL
Produits
30/06/2016
Charges
Net
Produits
31/12/2015
Charges
Net
984
(204)
780
2 577
(492)
2 085
30 722
2 828
8 507
69
2 040
(662)
0
(3 252)
0
(1 006)
30 061
2 828
5 255
69
1 034
58 809
5 675
20 156
52
3 798
(772)
0
(6 181)
0
(1 820)
58 037
5 675
13 975
52
1 978
2 432
(1 068)
1 365
3 901
(2 189)
1 712
47 583
(6 191)
41 392
94 968
(11 454)
83 514
19
5.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation
En milliers d'euros
30/06/2016
0
277
0
277
Titres de transaction
Opérations de change
Instruments financiers à terme
TOTAL
31/12/2015
0
471
0
471
5.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés
En milliers d'euros
Dépréciations
Dotations
Reprises
Résultat de cession
Autres éléments
TOTAL
30/06/2016
TAP
0
0
0
0
0
0
Placement
142
0
142
0
11
153
Total
0
0
142
0
11
153
Placement
93
0
93
126
538
757
31/12/2015
TAP
0
0
0
0
0
0
Total
0
0
93
126
538
757
5.6 Autres produits et charges d’exploitation bancaire
En milliers d'euros
Quote-part d'opérations faites en
commun
Refacturations de charges et produits
bancaires
Activités immobilières
Prestations de services informatiques
Autres activités diverses
Autres produits et charges
accessoires
TOTAL
Produits
30/06/2016
Charges
Total
Produits
31/12/2015
Charges
Total
462
(1 113)
(651)
930
(2 067)
(1 137)
0
0
0
0
0
0
37
0
71
0
0
0
37
0
71
63
0
11
0
0
0
63
0
11
5 932
(1 217)
4 714
12 505
(415)
12 090
6 501
(2 330)
4 170
13 509
(2 482)
11 027
5.7 Charges générales d’exploitation
En milliers d'euros
Salaires et traitements
Charges de retraite et assimilées
Autres charges sociales
Intéressement des salariés
Participation des salariés
Impôts et taxes liés aux rémunérations
Total des frais de personnel
Impôts et taxes
Autres charges générales d'exploitation
Total des autres charges d'exploitation
TOTAL
30/06/2016
31/12/2015
(22 193)
(5 082)
(6 516)
(1 154)
(489)
(3 846)
(39 280)
(4 874)
(26 597)
(31 472)
(70 752)
(45 008)
(9 682)
(14 688)
(3 241)
0
(6 359)
(78 978)
(5 600)
(50 784)
(56 384)
(135 362)
L’effectif en fin de période du personnel en activité est de 1 154 salariés dont 420 CDI cadres, 668 CDI non cadres et 66 CDD.
Le Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) est imputé en déduction des charges de personnel.
20
5.8 Coût du risque
30/06/2016
Total
Dotations
Reprises et
utilisations
Pertes
Récupérations
sur créances
amorties
Total
0
79
0
0
(11 188)
0
0
(43 974)
(469)
0
34 211
3
0
(15 745)
0
0
140
0
0
(25 368)
(466)
0
0
207
(143)
1 525
0
0
1 382
0
0
2 400
(6 243)
1 628
0
0
(4 615)
Dotations
Reprises et
utilisations
0
(26 002)
0
0
19 432
0
0
(4 698)
0
(87)
294
(1 257)
3 657
En milliers d'euros
31/12/2015
Pertes
Récupérations
sur créances
amorties
Dépréciations d'actifs
Interbancaires
Clientèle
Titres et débiteurs divers
Provisions
Engagements hors bilan
Provisions pour risque
clientèle
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(27 346)
23 384
(4 698)
79
(8 581)
(50 829)
37 367
(15 745)
140
(29 067)
reprises de dépréciations
devenues sans objet
0
19 636
0
0
19 636
0
14 295
0
0
14 295
reprise de provisions
utilisées
0
3 748
0
0
3 748
0
23 072
0
0
23 072
TOTAL reprises nettes
0
23 384
0
0
23 384
0
37 367
0
0
37 367
Autres
TOTAL
dont :
5.9 Gains ou pertes sur actifs immobilisés
30/06/2016
En milliers d'euros
Dépréciations
Dotations
Reprises
Résultat de cession
TOTAL
Participations
et autres titres
à long terme
Titres
Immobilisations
d'investisse- corporelles et
ment
incorporelles
Total
31/12/2015
Participations
Titres
Immobilisations
et autres
d'investisse- corporelles et Total
titres
ment
incorporelles
à long terme
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
0
0
0
0
0
0
0
0
22
0
0
114
0
0
0
0
0
(125)
0
0
(11)
22
0
0
22
114
0
(125)
(11)
5.10 Résultat exceptionnel
Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours du premier semestre 2016.
NOTE 6 AUTRES INFORMATIONS
6.1 Consolidation
En référence à l’article 4111-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), en application de l’article
1er du règlement n° 99-07 du Comité de la réglementation comptable, la Banque Populaire Loire et Lyonnais établit des comptes
consolidés conformes au référentiel comptable international.
Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés du Groupe BPCE.
6.2 Implantations dans les pays non coopératifs
L’article L. 511-45-I du Code monétaire et financier et l’arrêté du ministre de l’économie du 6 octobre 2009 imposent aux
établissements de crédit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités
dans les États ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la
fraude et l’évasion fiscale permettant l’accès aux renseignements bancaires.
21
Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents
travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du
terrorisme.
Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux
des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considérés comme insuffisamment coopératifs en matière d’échange
d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvaient avoir. Parallèlement, des
listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux, et
ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces États et territoires (mise en œuvre du décret n° 2009-874 du
16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins
d’informations des instances de direction.
Cette déclaration se base sur la liste des pays cités dans l’arrêté du 21 août 2013 pris en application de l’article 238-0-A du Code
général des impôts.
Au 30 juin 2016, la Banque Populaire Loire et Lyonnais n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires
fiscalement non coopératifs.
22
Rapport d’examen limité
des Commissaires aux Comptes
sur les comptes individuels
intermédiaires
Période du 1er janvier 2016 au 30 juin 2016
Rapport d’examen limité
des commissaires aux comptes
sur les comptes individuels intermédiaires
Période du 1er janvier 2016 au 30 juin 2016
Au Directeur Général,
En notre qualité de Commissaires aux Comptes de la Banque Populaire Loire et Lyonnais et en réponse à votre demande, nous
avons effectué un examen imité des comptes individuels intermédiaires de votre société, relatifs à la période du 1er janvier 2016 au
30 juin 2016, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Ces comptes individuels intermédiaires ont été établis sous la responsabilité de votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur
la base de notre examen limité, d’exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d’exercice professionnel applicables en France et la doctrine
professionnelle de la Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes relative à cette intervention. Un examen limité consiste
essentiellement à s’entretenir avec les membres de la Direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre
des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d’exercice
professionnel applicables en France. En conséquence, l’assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas
d’anomalies significatives, obtenue dans le cadre d’un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans
le cadre d’un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé d’anomalies significatives de nature à remettre en cause, au regard des
règles et principes comptables français, le fait que les comptes individuels intermédiaires présentent sincèrement le patrimoine et la
situation financière de la société au 30 juin 2016, ainsi que le résultat de ses opérations pour la période écoulée.
Fait à Saint-Etienne et Lyon, le 29 Septembre 2016,
Les Commissaires aux Comptes
MAZARS
Représenté par Eric GONZALEZ
MAZARS :
Cabinet ROYET
Eric Gonzalez
Stéphane GUICHARD
Cabinet ROYET
Représenté par Stéphane GUICHARD
24
26
#LaBonneRencontre
Banque Populaire Loire et Lyonnais
141 rue Garibaldi - BP 3152
69211 Lyon cedex 03
Tél. : 04 78 95 55 55
www.loirelyonnais.banquepopulaire.fr
Banque Populaire Loire et Lyonnais, 141, rue Garibaldi - BP 3152 69211 Lyon cedex 03 - Siren 956 507 875 - RCS Lyon - Société anonyme coopérative à capital variable - Intermédiaire d’assurances, N° ORIAS 07 025 175 - 04 2015 - Document publicitaire non contractuel
banquepopulaire.fr

BPLL_Comptes individuels interm_WEB

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