Pratique de la comptabilité des OPCVM 1

Pratique de la comptabilité des OPCVM 1
ABC BFI - NIVEAU I
NI-009
COMPTABILITÉ
COMPTABILITÉ des VALEURS MOBILIÈRES
Durée :
Objectifs pédagogiques :
Réaliser les différentes écritures comptables
Mettre à jour ses connaissances sur le plan comptable
Déterminer la valeur liquidative des OPCVM
1 jours (7 heures)
Lieu :
Public concerné :
Collaborateurs des services comptables OPCVM
Toute personne amenée à pratiquer des écritures comptables pour les OPCVM
Toute personne souhaitant maîtriser les notions comptables de base des produits financiers
Date :
Profil du formateur :
Expert-comptable ou employé des services comptables de Back Office Titres
Consultant spécialisé en comptabilité pour les PSI et les EI
Consultant en gestion d’entreprise
PRIX H.T. :
1 040 €
PRIX T.T.C :
1 248 €
Programme :
Autodiagnostic :
Faire le point sur ses connaissances des principes généraux de la comptabilité OPCVM
Formateur(s) :
Maîtriser l'environnement des OPCVM
Lister les principaux acteurs
La société de gestion, le broker, le courtier, le dépositaire, l'Autorité des Marchés Financiers (AMF) et
le commissaire aux comptes : analyser leurs rôles respectifs.
Analyser la typologie et les mécanismes des OPCVM
Définir un OPCVM
Les différentes catégories
L'information financière permanente et périodique : contenu et fréquence
Les mécanismes spécifiques
Les ratios réglementaires applicables et leur évolution récente
Maîtriser les aspects techniques, administratifs et comptables des OPCVM
Examiner les documents de référence
Identifier les principaux changements issus de la réglementation et du nouveau plan comptable
Le prospectus
PRÉ-REQUIS
Il est recommandé d’avoir
préalablement suivi :
" Maîtriser les bases des
OPCVM " ou "Maîtriser le
cadre réglementaire des
OPCVM "
Recommandations
Après cette formation, nous
vous conseillons aussi :
" Fondamentaux sur les
OPCVM"
Découvrir la structure des comptes d'un OPCVM et visualiser le plan comptable
Champ d'application, dispositions générales et principes spécifiques
Maîtriser les spécificités comptables des OPCVM
Notion de valeur liquidative et d'actif net
Identifier les dérogations aux principes comptables généraux : capital variable, devise de tenue de
comptabilité…
Comprendre le fonctionnement des comptes de régularisation
Assimiler les règles de valorisation : spécificité des instruments dérivés Over The Counter
Intégrer la notion de cours forcé
Règles de comptabilisation : comptabilité par engagement
Méthodes de comptabilisation des revenus, règles de paiement des dividendes et acomptes sur
dividendes
Frais de gestion : fixes, variables…
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