État financier après répartition au
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État financier après répartition au
État financier Ce tableau permet de savoir où en sont les finances de la copropriété. Il se décompose en deux parties : la situation financière (partie supérieure) et l’état des dettes et des créances (partie inférieure).La situation financière comprend deux volets :à gauche figurent les fonds dont dispose vraiment la copropriété,et,à droite,les appels de fonds lancés principalement auprès des copropriétaires. État financier après répartition au …… Trésorerie I - SITUATION FINANCIÈRE ET TRÉSORERIE > Fonds placés : fonds que la copropriété décide de placer, généralement en compte épargne copropriété (Cecop) ou en compte à terme. > Banques : reprend le solde du compte bancaire de la copropriété (ou du syndic pour le compte de la copropriété, si celle-ci n’a pas de compte séparé). > Caisse : sommes d’argent liquide laissées au syndic pour assurer les menues dépenses. Un poste, évidemment, à réduire au strict minimum. Exercice précédent approuvé Provisions et avances 50 Fonds placés 51 Banques ou fonds disponibles en banque (1) 53 Caisse 102 Provisions pour travaux 103 Avances 1031 Avances de trésorerie 1032 Avances travaux 1033 Autres avances 131 Subventions en instance d’affectation 12 Solde en attente sur travaux ou opérations exceptionnelles Trésorerie disponible Sont recensées ici les créances que détient la copropriété sur les fournisseurs (si un acompte a été versé) ou sur les copropriétaires qui n’ont pas encore payé leurs charges, etc. Là encore, la liste nominative des copropriétaires mauvais payeurs devra être fournie en annexe. II - CRÉANCES > Compte d’attente : Doivent y figurer les sommes en attente d’affectation. Avant fin 2007, ce compte devra être soldé, c’est-à-dire réparti entre les copropriétaires. Ensuite, ne pourront être conservées que des sommes justifiées au cas par cas. Exercice précédent approuvé Trésorerie Créances > Créances douteuses : doit figurer sur cette ligne le montant total des charges impayées (on trouvera en face, dans les dettes, à la ligne « dépréciation des comptes de tiers », le montant de ces charges que la copropriété estime irrécupérables). Exercice clos Total I Exercice clos Provisions et avances Total I DETTES Exercice précédent approuvé Exercice clos 45 Copropriétaires/Sommes exigibles restant à recevoir (2) 459 Copropriétaires Créances douteuses (2) Comptes de tiers 42 à 44 Autres créances 46 Débiteurs divers 47 Compte d’attente 48 Comptes de régularisation Exercice précédent approuvé 45 Copropriétaires Excédents versés (2) Comptes de tiers 40 Fournisseurs 42 à 44 Autres dettes 46 Créditeurs divers 47 Compte d’attente 48 Comptes de régularisation 49 Dépréciation comptes de tiers (2) Total II Total II Total général (I) + (II) Total général (I) + (II) (1) Une somme affectée du signe « - » indique un découvert bancaire correspondant à une dette du syndicat. (2) Liste individualisée (nom et montant) ci-jointe. Emprunts : montant restant dû Exercice clos > Provisions pour travaux : ce sont les appels de fonds correspondant à des travaux votés par l’AG,qui ont été lancés par le syndic mais qui n’ont pas forcément encore été payés par les copropriétaires. > Avances travaux : correspond aux sommes demandées aux copropriétaires pour des travaux futurs n’ayant pas encore été votés par l’AG. Contrairement aux provisions (qui sont acquises à la copropriété),les avances sont restituées au copropriétaire vendeur d’un lot.