COMPTES ANNUELS Exercice clos le 31 août 2013
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COMPTES ANNUELS Exercice clos le 31 août 2013
ASSOCIATION SPORTIVE DE LOUVECIENNES Section Tennis 5, rue de la Princesse 78430 Louveciennes COMPTES ANNUELS Exercice clos le 31 août 2013 (Exercice de 12 mois) 10/10/2013 A.S.L. section Tennis – Etats financiers exercice clos le 31/08/2013 PROJET 2 10/10/2013 Annexe Les notes ci après font partie intégrante des comptes annuels. Règles et méthodes comptables Généralités Les conventions comptables généralement acceptées ont été appliquées, dans le respect des principes de prudence, de permanence des méthodes, d’indépendance des exercices et en se plaçant dans une perspective de continuité d’exploitation. Comptes de bilan Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition et amorties sur la base d’une durée d’utilisation estimée. Les acquisitions de l’exercice se sont élevés à 1 808 euros (Karcher, barbecue, souffleuse, balais griffants) ; des immobilisations totalement amorties ont été mises au rebut (téléviseur, magnétoscope, camescope acquis en 1997). La dotation aux amortissements des immobilisations s’est élevée pour l’exercice à un montant de 1 361 euros (2 551 euros au titre de l’exercice précédent). Capitaux propres La situation financière nette de l’association, qui était négative de 2003 à 2010, est maintenant redevenue positive du fait des excédents dégagés au cours des quatre derniers exercices. Cette situation nette a évolué de la façon suivante au cours des cinq dernières années : Au 31 août 2009 : - 21 568 € (subventions nettes reçues de la municipalité : 25 000 €) Au 31 août 2010 : - 13 077 € (subventions nettes reçues de la municipalité : 28 000 €) Au 31 août 2011 : + 10 613 € (subventions nettes reçues de la municipalité : 30 000 €) Au 31 août 2012 : + 31 351 € (subventions nettes reçues de la municipalité : 30 000 €) Au 31 août 2013 : + 62 855 € (subventions nettes reçues de la municipalité : 30 000 €) Les montants de subventions reçues de la Municipalité de Louveciennes via l’ASL ne tiennent pas compte de la mise à disposition gratuite des Bulles et des terrains de la Du Barry. Stock marchandises au 31 août 2013 Stock boissons (distributeur) Stock de balles Serviettes disponibles à la vente 31/08/13 0,00 200,00 1 050,70 1 250,70 31/08/12 41,26 1 101,00 1 050,70 2 192,96 Créances et dettes au 31 août 2012 Les créances et dettes figurant au bilan sont à échéance à moins d’un an. Créances 31/08/13 Créances sur adhérents 137,87 Autres créances (Peugeot sponsoring, BNP) 1 450,00 1 31/08/12 97,13 A.S.L. section Tennis – Etats financiers exercice clos le 31/08/2013 PROJET 2 10/10/2013 Dettes sociales Charges sociales 07-08/2013 Provision congés payés Total 31/08/13 15 047,39 3 900,00 18 947,39 31/08/12 13 600,00 3 900,00 17 500,00 Autres dettes et produits perçus d’avance Provision ajustement EDF 2011 et 2012 (1) Complément sur acompte Mairie EDF SOPROMAT chq.3558 non encaissé ‘Centrale du Club’,chq 2010 non encaissé Total 31/08/13 5 160,14 1 875,00 72,86 167,80 7 275,80 31/08/12 5 160,14 9 000,00 167,80 14 327,94 (1) Article 4 de la convention ASL/Mairie d’octobre 2012 Cotisations perçues d’avance Disponibilités Compte courant S.G. Livret S.G Caisse Total 2 095,00 1 650,00 31/08/13 5 694,88 75 347,26 39,23 81 081,37 31/08/12 4 977,19 50 716,63 38,95 55 732,77 Produits Les produits d’exploitation de l’exercice s’élèvent à 269 744 euros soit une baisse de 4,6% par rapport à l’exercice précédent (le nombre d’adhérent étant passé de 628 sur l’exercice 2011/2012 à 580 sur l’exercice 2012/2013). Le montant global des subventions reçues hors subventions en nature s’est élevé à 41 574 euros, soit 15,4% des produits d’exploitation, en légère baisse par rapport aux exercices précédents (43 007 € en 2011/12, 45 209 € en 20010/11). Le montant de 11 582 euros figurant en autres produits correspond à diverses recettes telles que les invitations et les locations des bulles (1 339 € à comparer à 1 325 euros l’exercice précédent), les droits d’inscription aux tournois (6 193 € à comparer à 8 169 euros l’exercice précédent), les ventes de boissons (692 € à comparer à 1 261 € l’exercice précédent), le ‘sponsoring’ de Peugeot (1 200 €, identique à l’exercice précédent), la fête du club (1 172 € à comparer à 1 075 € l’exercice précédent), et autres remboursements. Les produits financiers de l’exercice correspondent aux produits sur le Générale, soit 1 781 euros (1 082 euros l’exercice précédent). livret Société Charges La maintenance, l’entretien, et les frais de gaz et d’électricité des bulles supportés par le Club constituent un poste important des charges : 18 504 euros sur l’exercice (non compris les dépenses enregistrées en immobilisations) soit 7,8% des charges d’exploitation. L’évolution de ce poste s’analyse de la façon suivante : GDF EDF Entretien- maintenance TOTAL 2012/13 4 243 10 253 4 008 18 504 2011/12 4 405 11 056 3 386 18 847 2010/11 925 16 215 6 218 23 358 2 2009/10 14 943 14 779 4 180 33 902 2008/09 2 432 15 564 13 728 31 724 2007/08 562 18 831 10 599 29 993 A.S.L. section Tennis – Etats financiers exercice clos le 31/08/2013 PROJET 2 10/10/2013 On note l’enregistrement en charges sur l’exercice 2009/10 d’une facture de gaz d’un montant de 14 660 euros reçue en octobre 2009 et correspondant à un rappel sur les exercices précédents. Les charges EDF de 2010/11 et 2011/12 correspondent à des provisions, un accord définitif avec la Mairie concernant ces charges devant être arrêté sur la base de relevés de compteurs récemment mis en place (Convention Mairie / ASL d’octobre 2012). Les charges de personnel (taxes sur salaires incluses) se sont élevées à 198 627 euros, à comparer à 218 345 euros l’exercice précédent (- 9%). Des charges exceptionnelles (indemnités de départ, emplois en CDD pour remplacement) avaient en effet pesées sur les dépenses de personnel 2011/2012.. Ces charges constituent 82,8% des charges d’exploitation de l’exercice (83,2% l’exercice précédent). 3