La fin d`année, le bon moment de s`intéresser à sa prévoyance

Prévoyance
Sylvie Chollet, Rentes Genevoises
www.frontalier.org
La fin d’année, le bon moment de
s’intéresser à sa prévoyance
Une étude menée par les Rentes Genevoises a mis en
lumière qu’une personne sur deux se disait insuffisamment informée sur sa prévoyance. Ce constat est identique à celui fait quelques années auparavant. Pour le
frontalier, resté informé est d’autant plus compliqué
qu’il est généralement soumis à plusieurs législations.
Ce qu’il fait en Suisse a une incidence sur sa situation en
France. Il est donc nécessaire d’y voir clair et de faire
les bons choix.
retraite versé (après un abattement de
10%) si les deux conditions ci-après ont
été respectées : le capital retraite doit
avoir été constitué au travers de produits
dont les primes ont été déduites du revenu
imposable (la prévoyance professionnelle,
2e pilier et la prévoyance liée, 3e pilier A)
et le versement du capital retraite s’inscrit dans la liquidation du régime retraite
(ce qui exclut le principe d’un versement
fractionné dans le temps, principe possible
dans certains cas pour le frontalier).
Il découle de la deuxième condition, qu’il
n’est pas possible de recevoir une partie
d’un capital retraite en 2016 et le solde
en 2017. Le retrait d’une partie du capital
retraite pour l’acquisition du logement
principal est toutefois réservé et, dans ce
cas, le premier retrait et le solde pourront
bénéficier du taux réduit de 7.5%. Dans le
même ordre d’idée le retrait d’une partie
du capital retraite pourra bénéficier du
taux réduit à 7.5% si le solde est affecté
au versement d’une rente. Finalement,
our les actifs, des for mes de
prévoyance, comme la prévoyance
une police d’assurance 3A, par exemple)
si tel est le choix de prévoyance du fron-
s’il existe plusieurs régimes retraite (2e
pilier et 3e pilier A), ils devront être liquidés « en même temps » pour bénéficier
dans les deux cas du taux réduit à 7.5%.
La liquidation à des périodes différentes
pourrait être considérée comme du
liée (3e pilier A), permettent sous
certaines conditions, pour encore
quelques années, une déduction des
primes payées du revenu imposable. Il
en va de même du rachat d’années dans
le 2e pilier. Dans les deux cas, il s’agira de
talier. Il est possible également d’utiliser
son avoir de 3e pilier pour effectuer un
rachat de cotisations dans une institution de prévoyance exonérée d’impôts
(2e pilier). Finalement, pour autant qu’une
activité lucrative en Suisse puisse être
fractionnement et donc ne pas être
admise.
Il s’agit donc de rester vigilant et de se
tenir informé. Ne pas laisser passer les
délais est une règle importante et se
lancer dans une prévoyance comprise
le faire avant la fin 2016 pour en bénéficier sur l’année fiscale en cours, chaque
établissement fixant généralement ses
propres règles. Il est important de rappeler
aussi qu’il est possible de transférer son
avoir de 3e pilier dans une institution qui
justifiée, le frontalier pourra également
prolonger l’échéance de son contrat 3A,
jusqu’à cinq ans après l’âge ordinaire de
la retraite. Cette demande de prolongation ne pourra se faire toutefois qu’avant
l’échéance du contrat.
et maitrisée afin de financer sa retraite
et/ou protéger ses proches en est une
deuxième. S’intéresser à sa prévoyance
en fin d’année est donc une bonne
résolution.
offre des conditions plus avantageuses.
Il est aussi possible, avant l’échéance du
contrat, d’opter pour un prestataire du 3e
pilier qui offrira une sortie en rentes plutôt
qu’en capital (passage d’un compte 3A à
Pour les frontaliers qui partiraient prochainement à la retraite, il est possible, en
France, de bénéficier d’un impôt libératoire à un taux réduit de 7.5% sur le capital
P
Meilleurs vœux pour les Fêtes de fin
d’année et bonne prévoyance !
FRONTALIER MAGAZINE N° 132 - DÉCEMBRE 2016 - PAGE 33