Controler les comptes tiers - Application - Mister Compta

MM-95880
Le contrôle des comptes clients
LE CONTRÔLE DES COMPTES CLIENTS
Vous êtes employé(e) au sein de la société H.B.N.
Fin février, on vous présente plusieurs comptes clients.
Pour chacun d'entre eux :
- justifiez le solde,
- expliquez les éventuelles anomalies constatées et précisez les éventuelles mesures à prendre.
- passez les éventuelles écritures de régularisation sur l'annexe 5.
Annexe 1 : Information
Les comptes clients sont codés de la façon suivante : 411 + les trois premières lettres de leur nom.
Annexe 2 : Information
Nos conditions de vente précisent que lorsqu'il paie sous deux jours, le client bénéficie un escompte net de
taxe de 2%. Aucun avoir relatif à cet escompte n'est établi.
Annexe 3 : Liste des journaux
BQ
Journal de banque
CA
Journal de caisse
HA
Journal des achats
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OD
SA
VT
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Journal des opérations diverses
Journal des salaires
Journal des ventes
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Le contrôle des comptes clients
Annexe 4.1
411FRE Client Frédéric
Date
03/01/..
06/01/..
17/01/..
30/01/..
01/02/..
14/02/..
16/02/..
24/02/..
26/02/..
27/02/..
Libellé
Facture n° 101
Avoir n° 11
Facture n° 201
Chèque de Frédéric
Facture n° 301
Chèque de Frédéric
Facture n° 401
Chèque de Frédéric
Facture n° 501
Chèque de Frédéric
Totaux
Solde Débiteur
Débit
1 256,20
215,40
1 346,35
2 387,15
1 443,27
1 443,27
1 583,92
1 583,92
1 755,18
1 755,18
9 140,10
3 510,36
Justification du solde
Anomalie(s) constatée(s)
Mesures à prendre
http://mister.compta.free.fr
Crédit
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5 629,74
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Le contrôle des comptes clients
Annexe 4.2
411MIC Client Michel
Date
Libellé
02/01/..
Facture n° 102
16/01/..
25/01/..
27/01/..
06/02/..
07/02/..
13/02/..
16/02/..
22/02/..
25/02/..
Chèque de Michel
Facture n° 202
Avoir n° 12
Facture n° 302
Avoir n° 22
Chèque de Michel
Chèque de Michel
Facture n° 402
Avoir n° 32
Totaux
Solde Débiteur
Débit
1 285,40
1 285,40
1 410,20
89,35
1 547,36
112,20
1 208,65
1 547,63
1 659,01
5 901,97
1 043,51
Justification du solde
Anomalie(s) constatée(s)
Mesures à prendre
http://mister.compta.free.fr
Crédit
Page 3 de 8
615,23
4 858,46
B
B
C
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Le contrôle des comptes clients
Annexe 4.3
411FAB Client Fabien
Date
Libellé
04/01/..
Facture n° 103
21/01/..
25/01/..
06/02/..
31/01/..
18/02/..
26/02/..
Chèque de Fabien
Facture n° 203
Chèque de Fabien
Chèque de Fabien
Facture n° 303
Facture n° 403
Totaux
Solde Débiteur
Débit
1 377,90
1 077,90
1 512,17
300,00
1 512,00
1 734,34
1 234,60
5 859,01
2 969,11
Justification du solde
Anomalie(s) constatée(s)
Mesures à prendre
http://mister.compta.free.fr
Crédit
Page 4 de 8
2 889,90
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Le contrôle des comptes clients
Annexe 4.4
411ABD Client Abdelhakim
Date
08/01/..
12/01/..
28/01/..
01/02/..
03/02/..
12/02/..
15/02/..
19/02/..
27/02/..
Libellé
Facture n° 104
Facture n° 204
Chèque de Abdelhakim
Facture n° 304
Chèque de Abdelhakim
Facture n° 404
Avoir n° 14
Facture n° 504
Chèque de Abdelhakim
Totaux
Solde Débiteur
Débit
1 546,00
1 747,00
1 747,00
1 621,00
1 588,58
1 697,60
287,35
1 098,42
7 710,02
1 578,42
Justification du solde
Anomalie(s) constatée(s)
Mesures à prendre
http://mister.compta.free.fr
Crédit
Page 5 de 8
2 508,67
6 131,60
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Le contrôle des comptes clients
Annexe 4.5
411KAR Client Karima
Date
06/01/..
20/01/..
23/01/..
30/01/..
02/02/..
16/02/..
18/02/..
27/02/..
Libellé
Facture n° 105
Facture n° 205
Avoir n° 15
Chèque de Karima
Facture n° 305
Chèque de Karima
Facture n° 405
Chèque de Karima
Totaux
Solde Débiteur
Débit
1 315,50
1 477,52
287,35
1 190,17
1 798,00
1 438,00
1 973,03
6 564,05
1 675,50
Justification du solde
Anomalie(s) constatée(s)
Mesures à prendre
http://mister.compta.free.fr
Crédit
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1 973,03
4 888,55
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Le contrôle des comptes clients
Annexe 4.6
411XEN Client Xenon
Date
Libellé
Débit
10/01/..
Facture n° 106
1 546,00
22/01/..
Facture n° 206
2 100,00
08/02/..
22/02/..
24/02/..
Facture n° 306
Chèque de Xenon
Chèque de Xavier
Totaux
Solde Débiteur
1 747,00
5 393,00
832,00
Justification du solde
Anomalie(s) constatée(s)
Mesures à prendre
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Crédit
3 293,00
1 268,00
4 561,00
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Le contrôle des comptes clients
Annexe 5
Date
N° de
pièce
http://mister.compta.free.fr
Numéro de
compte
Libellé
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Débit
Crédit