Ten ideas to improve your cash management

10 idées pour améliorer votre
Gestion de trésorerie
Phnom Penh, 26 février 2016
Votre intervenant :
PIERRE PEYRET, plus de 20 ans
d’expérience en management financier
d’entreprises
Ancien CFO
Accompagnement à la création de sociétés, au
développement et cession d’entreprises, accompagnement
de projets de R&D, et prestation de services dans la
recherche de financement de haut de bilan et en BFR
Formateur en comptabilité, finance, management financier
et gestion de projets.
Intervenant en dernière année d’école de commerce.
10 idées pour améliorer votre
Gestion de trésorerie
Des idées simples
Des points clés
Des outils de pilotage
STOCK
CLIENTS
FOURNISSEURS
INVESTISSEMENT
JURIDIQUE
FONDS PROPRES
SUBVENTIONS
GESTION DU TABLEAU DE TRÉSORERIE
TABLEAUX DE BORD
MANAGEMENT DE SOCIÉTÉ ET ÉQUIPE
STOCK
• Quiz : vrai ou faux ?
• Du stock c’est bien pour ma société
• Le stock c’est comme de la trésorerie
-------------Le stock c’est du …stock
• Il y a plusieurs types de stock
• Comment améliorer la gestion de
votre stock ?
• Réponses :
• Oui et non ! Qu’est-ce qu’un bon stock
• Non et jamais
--------------• C’est quelque chose que vous n’avez
pas encore vendu (industrie ou
négoce)
• Matières premières, produits finis
• Cela dépend de votre activité, mais
dans tous les cas vous devez analyser
votre stock, car il est source
d’économie de trésorerie
CLIENTS
• Qu’est-ce un client pour vous ?
• Connaissez-vous le délai règlement
client ?
• Pourquoi est-ce aussi important ?
• Avez-vous sécurisé 100 % de vos
factures ?
• Exemple :
Paiement effectué un jour après le
délai prévu
Pour 500 000 $ de C.A.
• On peut dire : ma trésorerie de
demain
• DSO (Days Sales Outstanding)
• Parce que ça peut être le rêve ou
un cauchemar pour vous !
• Si vous le faites vraiment, vous
gagnez ou sécurisez votre
trésorerie
Combien en intérêt : 7 % environ
1500 $ pour un jour de retard de
paiement et pour 10 jours 15 000 $
FOURNISSEURS
• Qu’est-ce un fournisseur ?
• Cette fois vous êtes de l’autre côté
de la barrière
• Etes vous en mesure de demander
un délai de paiement différent ?
• Exception faite si vous êtes
dépendant de votre fournisseur
• C’est aussi du cash (avant et après
réception)
• Avez-vous déjà écrit ou parlé à
votre fournisseur pour des
problèmes ?
• Avez-vous mesuré l’impact de ses
problèmes en termes de cash !
Les mêmes causes produisent les
mêmes effets
• Dans ce cas, à vous de biens savoir
gérer votre stock 
INVESTISSEMENT
• Avant de faire un
investissement, pensez-vous
trésorerie ?
Ou pensez-vous à calculer votre
ROI en achetant selon les cas
suivants :
• Si vous n’y pensez pas, cette
question est pour vous ?
• comptant,
• prêt,
• Leasing,
• Capital (augmentation de
capital),
•…
JURIDIQUE
• Depuis combien de temps n’avez-vous pas
révisé vos conditions générales de ventes,
d’achats ou de service après-vente ?
• N’avez-vous jamais eu des différends avec vos
clients ou vos fournisseurs à propos des
conditions de paiement ?
Exemple :
- Votre facture arrive le lendemain de la date
limite de réception des factures chez votre
client,
- Votre délai de paiement ne correspond pas
avec vos conditions générales d’achat ou
votre bon de commande
• Vous devriez le faire :
• Pour éviter des problèmes d’achat,
• Pour éviter des problèmes de vente
• Pensez à former votre équipe (toute votre
équipe, car tout le monde est concerné)
• Vous auriez pu gagner de précieux jours de
trésorerie
• En interne ou avec votre conseil juridique,
vous devez refaire un point chaque année
FONDS PROPRES
SUBVENTIONS
• Subventions, aides …
Etes vous éligible ?
Si oui, qui gère ce genre de chose
dans votre organisation
en amont,
pendant
Et après le projet.
• Capitaux propres :
Est-ce que vos capitaux sont
adaptés à votre activité ?
- Il peut arriver que vos capitaux
propres ne soient pas suffisants
pour couvrir votre besoin
d’exploitation
- Comment gérer vous la
distribution de dividendes
GESTION DU TABLEAU DE TRÉSORERIE
Recettes
1 - chiffre d’affaires
2 - autres revenus
1 + 2 entrées de trésorerie
Dépenses
4 - dépenses courantes
5 - taxes
6 – remboursement d’emprunt
4 + 5 + 6 sorties de trésorerie
7 mouvements de la période
8 solde initial
9 solde final
10 financements (capital, caution, découvert, emprunt)
11 Total trésorerie
TABLEAUX DE BORD
MANAGEMENT DE SOCIÉTÉ ET ÉQUIPE
• Utilisez-vous un tableau de bord:
Pourquoi ?
• Que suivez-vous, qu’est-ce qui
vous intéresse
• Quels sont les points que vous
partagez avec votre équipe
• Management de votre société et
de votre équipe
• Outils
• Cycle du cash
• Client, fournisseur processus, …
• Charges fixes et variables
• Budget, budget comparé avec la
situation réelle
ONZIÈME IDÉE
Vos relations avec votre
banque
et vos partenaires
financiers
(siège inclus si concerné ?)
DES QUESTIONS ?
Pierre PEYRET
ORBIS STRATEGY
c/o Incubateur Confluences
20b rue 282, Phnom Penh
Tél Thaïlande : +(66) (0) 98 329 6266
Tél Cambodge : +(855) (0) 85 402 857
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