Stratégies Patrimoniales du 28 avril 2015 _ Partie 1 29/04

STRATEGIES PATRIMONIALES
Partie 1: Approche du diagnostic patrimonial
28 avril 2015
SOMMAIRE
PRESENTATION DU DIAGNOSTIC PATRIMONIAL
INTERETS DU DIAGNOSTIC
MISE EN ŒUVRE DE LA MISSION
Approche du diagnostic patrimonial - © PTBG – 28 avril 2015
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PRESENTATION DU
DIAGNOSTIC PATRIMONIAL
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PRESENTATION DU DIAGNOSTIC PATRIMONIAL
Qu’est ce que le diagnostic patrimonial
dans le cadre de la gestion de patrimoine ?
Gestion de patrimoine
Gestion
Patrimoine
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PRESENTATION DU DIAGNOSTIC PATRIMONIAL
PATRIMOINE = ensemble des
biens, droits et obligations ayant
une valeur économique
Pré diagnostic : Bilan du patrimoine
permettant l’analyse et la gestion
Diagnostic : proposition de schémas d’optimisation
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PRESENTATION DU DIAGNOSTIC PATRIMONIAL
GESTION = action de diriger,
administrer ou organiser
Stratégie d’investissements
Suivi régulier de la situation patrimoniale
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PRESENTATION DU DIAGNOSTIC PATRIMONIAL
DIAGNOSTIC PATRIMONIAL
Pré
diagnostic
Schémas
d’optimisation
Expertcomptable *
Expert-comptable et
conseiller patrimonial*
Stratégie
patrimoniale
Conseiller
patrimonial*
Dirigeant et ses objectifs
* En collaboration avec les avocats, notaires,
assureurs, banquiers privilégiés du dirigeant
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INTERETS DU
DIAGNOSTIC PATRIMONIAL
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INTERETS DU DIAGNOSTIC PATRIMONIAL
Grâce au pré diagnostic (phase de constat),
les analyses commencent afin de détecter :
les cohérences
les incohérences
avec les objectifs prioritaires du dirigeant
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INTERETS DU DIAGNOSTIC PATRIMONIAL
Les objectifs du dirigeant sont au cœur de l’étude :
- anticiper et prévoir ?
- transmettre ?
- sécuriser le niveau de vie et le cadre de vie ?
. maintenant
. à la retraite
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MISE EN ŒUVRE DE LA MISSION
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MISE EN ŒUVRE DE LA MISSION
Etat civil
Approche
transmission
Bilan du
patrimoine
Dirigeant
et ses objectifs
Budget
familial et
équilibre
budgétaire
Bilan fiscal
Bilan social
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ETAT CIVIL
ETAT CIVIL FAMILIAL
REGIME MATRIMONIAL
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BILAN DU PATRIMOINE
ACTIF
PASSIF
Immobilier
Emprunts
Placements
Autres dettes
Assurances
TOTAL ACTIF
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TOTAL PASSIF
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BUDGET FAMILIAL ET EQUILIBRE
RESSOURCES
DEPENSES
Professionnelles
Emprunts
Foncier
Dépenses
Placements
Impôts
TOTAL RESSOURCES
TOTAL DEPENSES
DISPONIBLE
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BILAN SOCIAL
PREVOYANCE
ASSURANCE VIE
RETRAITE
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BILAN FISCAL
IMPOT SUR LE REVENU
IMPOT SUR LA FORTUNE
DROITS DE SUCCESSION
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APPROCHE TRANSMISSION
DONATIONS RECUES OU EFFECTUEES
TESTAMENT
PACTE DUTREIL
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Natacha MESNILDREY
Sophie FRISTEAU
Associée Expert comptable
Commissaire aux comptes
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