JFI-compte exploitation Ceras ÉS 2008.htm
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JFI-compte exploitation Ceras ÉS 2008.htm
Canton Journées AI internes Journées AI externes Journées non AI internes Journées non AI externes Total journées civiles canton 365 21'641 0 365 22'371 1'098 25'038 0 0 26'136 732 24'942 0 0 25'674 1'229 2'555 730 0 4'514 1'104 2'518 372 0 3'994 1'284 2'607 372 0 4'263 26'885 30'130 29'937 76 88 82 Quot. Comptes 2008 Remarque : les journées civiles, selon la CIIS sont calculées sur la base de 365 jours par an Hors canton Journées AI internes Journées AI externes Journées non AI internes Journées non AI externes Total journées civiles hors canton Total journées civiles (diviseur pour quotients) correspondant à un nombre d'enfants moyen de : Nos Comptes de charges Comptes 2007 Quot. Budget 2008 Quot. 5'436'514.55 202.21 5'727'770.00 190.10 5'551'101.60 185.43 3 Salaires et frais de personnel 30 Salaires personnel enseignant 1'082'133.00 40.25 1'184'460.00 39.31 1'183'246.05 39.52 300 303 Enseignant(e)s subventionnés par le DECS Enseignant(e)s, assistant(e)s, formateurs(trices) non subvent. DECS Remplaçant(e)s Stagiaires 1'045'250.45 30'869.80 6'012.75 0.00 38.88 1.15 0.22 0.00 1'163'810.00 9'050.00 11'600.00 0.00 38.63 0.30 0.38 0.00 1'150'613.75 4'749.50 27'882.80 0.00 38.43 0.16 0.93 0.00 31 Salaires personnel éducatif 767'594.25 28.55 845'040.00 28.05 770'722.50 25.74 310 Éducateurs(trices), MSP Veilleurs(euses) Remplaçant(e)s Stagiaires 732'381.65 0.00 30'938.60 4'274.00 27.24 0.00 1.15 0.16 748'000.00 0.00 76'700.00 20'340.00 24.83 0.00 2.55 0.68 728'143.55 0.00 39'449.05 3'129.90 24.32 0.00 1.32 0.10 301 302 311 312 313 Nos Comptes de charges Comptes 2007 Quot. Budget 2008 Quot. Comptes 2008 Quot. 32 Salaires personnel médical et soignant 1'358'521.70 50.53 1'444'390.00 47.94 1'370'775.45 45.79 320 325 Médecins Thérapeutes (Physiothérapeutes, ergothérapeutes, orthophonistes, psychologue) Remplaçant(e)s Stagiaires Veilles, piquets et gardes Indemnités pour inconvénients de service 73'762.65 1'282'642.65 2'116.40 0.00 0.00 0.00 2.74 47.71 0.08 0.00 0.00 0.00 67'200.00 1'348'800.00 28'390.00 0.00 0.00 0.00 2.23 44.77 0.94 0.00 0.00 0.00 67'585.05 1'282'574.15 20'616.25 0.00 0.00 0.00 2.26 42.84 0.69 0.00 0.00 0.00 33 Salaires direction et personnel administratif 641'654.95 23.87 672'820.00 22.33 702'188.25 23.46 330 333 Direction Administration Remplaçant(e)s Stagiaires et apprenti(e)s 398'761.45 230'753.25 12'140.25 0.00 14.83 8.58 0.45 0.00 439'290.00 233'530.00 0.00 0.00 14.58 7.75 0.00 0.00 436'664.40 240'271.60 23'944.85 1'307.40 14.59 8.03 0.80 0.04 34 Salaires économat et personnel de maison 270'821.40 10.07 263'420.00 8.74 252'057.60 8.42 340 343 Cuisinier, aides de cuisine Personnel de maison, économat Remplaçant(e)s Stagiaires et apprenti(e)s 216'370.75 45'065.15 700.00 8'685.50 8.05 1.68 0.03 0.32 203'640.00 45'440.00 0.00 14'340.00 6.76 1.51 0.00 0.48 197'114.00 45'852.95 0.00 9'090.65 6.58 1.53 0.00 0.30 35 Salaires personnel technique et de maintenance 198'524.90 7.38 199'440.00 6.62 201'343.30 6.73 350 353 Concierges Jardiniers, chauffeurs Remplaçant(e)s Stagiaires et apprenti(e)s 196'387.75 0.00 2'137.15 0.00 7.30 0.00 0.08 0.00 199'440.00 0.00 0.00 0.00 6.62 0.00 0.00 0.00 200'657.30 0.00 686.00 0.00 6.70 0.00 0.02 0.00 36 Salaires personnel ateliers protégés et d'occupation 0.00 0.00 16'530.00 0.55 0.00 0.00 365 Personnel invalide 0.00 0.00 16'530.00 0.55 0.00 0.00 321 322 323 324 331 332 341 342 351 352 Nos Comptes de charges Comptes 2007 Quot. Budget 2008 Quot. Comptes 2008 Quot. 37 Charges sociales 834'018.00 31.02 900'350.00 29.88 873'676.15 29.18 370 379 Cotisations AVS/AC Caisse de pension LPP (CPEN) Assurance-accidents LAA Caisse de remplacement du corps enseignant Allocations complémentaires Contribution au fonds pour la formation et le perfectionnement prof. Assurance-accidents complémentaire LAA 357'056.65 390'422.40 8'892.15 12'476.30 48'317.60 2'450.00 14'402.90 13.28 14.52 0.33 0.46 1.80 0.09 0.54 383'050.00 422'160.00 9'740.00 17'200.00 51'480.00 2'450.00 14'270.00 12.71 14.01 0.32 0.57 1.71 0.08 0.47 371'763.55 406'903.05 8'558.40 14'657.75 55'490.70 2'345.00 13'957.70 12.42 13.59 0.29 0.49 1.85 0.08 0.47 38 Autres charges du personnel 59'448.25 2.21 61'500.00 2.04 57'082.70 1.91 380 Recherche de personnel Formation et perfectionnement Rencontres et réunions de personnel Frais de fonctionnement (SMPea et Centre de psychomotricité) Visites médicales Cadeaux pour ancienneté, fin d'année Dédommagements pour frais encourus Frais ANMEA évaluation des fonctions et CCT-ES 19'272.25 11'699.25 0.00 10'301.10 421.10 524.00 16'299.30 931.25 0.72 0.44 0.00 0.38 0.02 0.02 0.61 0.03 7'500.00 17'500.00 0.00 12'000.00 700.00 800.00 22'000.00 1'000.00 0.25 0.58 0.00 0.40 0.02 0.03 0.73 0.03 16'242.35 11'083.20 0.00 9'803.40 0.00 397.60 18'618.65 937.50 0.54 0.37 0.00 0.33 0.00 0.01 0.62 0.03 371 372 375 376 378 381 382 3892 3893 3894 3895 3896 39 Honoraires pour prestations de tiers (non soumis aux charges sociales) 223'798.10 8.32 139'820.00 4.64 140'009.60 4.68 390 Frais de surveillance par le médecin du travail Prestations pédagothérapeutiques et psychothérapeutiques (salaires) Frais du GIS Honoraires des médecins, supervisions par psychologue Personnel temporaire (prestations de tiers, intérimaires, soutien scolaire, etc..) Stages refacturés par les écoles 0.00 166'348.10 3'640.00 270.00 50'700.00 2'840.00 0.00 6.19 0.14 0.01 1.89 0.11 700.00 120'000.00 5'120.00 8'000.00 0.00 6'000.00 0.02 3.98 0.17 0.27 0.00 0.20 0.00 118'946.60 4'830.00 675.00 12'918.00 2'640.00 0.00 3.97 0.16 0.02 0.43 0.09 1'169'761.55 43.51 1'340'200.00 44.48 1'328'964.80 44.39 1'704.20 0.06 2'200.00 0.07 1'225.00 0.04 262.00 809.80 0.00 632.40 0.01 0.03 0.00 0.02 300.00 800.00 0.00 1'100.00 0.01 0.03 0.00 0.04 235.05 306.55 0.00 683.40 0.01 0.01 0.00 0.02 391 392 393 394 395 4 Autres charges d'exploitation 40 Besoins médicaux Médicaments Soins sanitaires 4003 Examens de laboratoire, analyses 4004 Prestations médicales fournies par des tiers (dentiste scolaire) 4001 4002 Nos Comptes de charges Comptes 2007 Quot. Budget 2008 Quot. Comptes 2008 Quot. 41 Vivres et boissons 87'563.30 3.26 100'000.00 3.32 83'633.60 2.79 410 415 Vivres Boissons 81'618.20 5'945.10 3.04 0.22 93'000.00 7'000.00 3.09 0.23 77'672.75 5'960.85 2.59 0.20 42 Ménage 23'302.80 0.87 28'500.00 0.95 21'814.90 0.73 1'745.30 867.20 2'446.15 5'564.65 979.85 3'396.55 1'910.25 6'392.85 0.06 0.03 0.09 0.21 0.04 0.13 0.07 0.24 4'000.00 1'000.00 2'700.00 6'000.00 1'500.00 4'000.00 1'800.00 7'500.00 0.13 0.03 0.09 0.20 0.05 0.13 0.06 0.25 2'707.30 337.00 2'106.45 4'763.00 1'216.25 2'709.40 1'445.25 6'530.25 0.09 0.01 0.07 0.16 0.04 0.09 0.05 0.22 4201 4211 4212 4213 4221 4222 4223 4250 Lingerie, étoffes et habits pour l'exploitation du foyer Matériel d'éclairage Matériel de cuisine, vaisselle Matériel de ménage Produits de lessive et de vaisselle Produits de nettoyage (conciergerie) Produits pour la piscine (traitement de l'eau, désinfection) Blanchissage du linge 43 Entretien et réparation immeubles, mobilier et véhicules 228'049.25 8.48 275'500.00 9.14 335'632.55 11.21 430 Entretien et réparation des immeubles Entretien et réparation du mobilier et des équipements Entretien et réparation de l'équipement informatique Entretien et réparation des véhicules Exploitation véhicules (essence) Garage(s) véhicules Charges diverses de la propriété (jardins, déneigement...) Sécurité 166'640.00 5'005.95 17'978.20 5'124.70 4'443.35 6'000.00 16'639.30 6'217.75 6.20 0.19 0.67 0.19 0.17 0.22 0.62 0.23 200'000.00 6'000.00 23'000.00 7'500.00 6'000.00 6'000.00 18'000.00 9'000.00 6.64 0.20 0.76 0.25 0.20 0.20 0.60 0.30 264'295.40 5'037.65 21'003.10 4'953.05 5'150.85 6'000.00 14'518.65 14'673.85 8.83 0.17 0.70 0.17 0.17 0.20 0.48 0.49 Frais d'utilisation des installations 138'266.05 5.14 175'400.00 5.82 152'360.25 5.09 7'920.00 3'600.00 8'776.75 410.85 29'571.35 0.29 0.13 0.33 0.02 1.10 8'000.00 3'600.00 30'000.00 500.00 36'000.00 0.27 0.12 1.00 0.02 1.19 8'305.00 3'600.00 12'595.20 267.60 31'468.75 0.28 0.12 0.42 0.01 1.05 4310 4311 4321 4322 4323 4381 4382 44 Loyers payés Loyers imputés 4452 Intérêts sur comptes-courants 4453 Frais bancaires 446 Intérêts hypothécaires 4431 4432 Nos Comptes de charges Amortissement des immeubles Amortissement du mobilier et des équipements 4482 Amortissement de l'équipement informatique 449 Amortissement des véhicules 447 4481 Comptes 2007 Quot. Budget 2008 Quot. Comptes 2008 Quot. 44'000.00 25'303.90 6'616.20 12'067.00 1.64 0.94 0.25 0.45 34'000.00 31'100.00 9'900.00 22'300.00 1.13 1.03 0.33 0.74 40'625.00 26'771.25 7'664.45 21'063.00 1.36 0.89 0.26 0.70 45 Eau et énergie 97'431.10 3.62 116'300.00 3.86 121'854.60 4.07 450 455 Électricité Gaz Combustibles Eau 21'459.15 673.20 67'082.45 8'216.30 0.80 0.03 2.50 0.31 26'000.00 800.00 80'000.00 9'500.00 0.86 0.03 2.66 0.32 25'431.70 781.80 86'297.45 9'343.65 0.85 0.03 2.88 0.31 46 École et formation, animation 66'381.45 2.47 79'900.00 2.65 72'835.40 2.43 17'869.90 2'580.45 242.80 7'702.90 4'339.80 2'800.00 12'264.35 15'406.95 2'856.80 317.50 0.00 0.66 0.10 0.01 0.29 0.16 0.10 0.46 0.57 0.11 0.01 0.00 20'000.00 2'000.00 400.00 6'400.00 8'400.00 8'000.00 14'000.00 16'000.00 4'000.00 700.00 0.00 0.66 0.07 0.01 0.21 0.28 0.27 0.46 0.53 0.13 0.02 0.00 21'757.10 2'425.85 231.00 6'491.75 7'085.50 3'900.00 12'559.90 14'502.05 3'203.80 678.45 0.00 0.73 0.08 0.01 0.22 0.24 0.13 0.42 0.48 0.11 0.02 0.00 74'895.85 2.79 92'900.00 3.08 68'451.25 2.29 8'108.80 8'953.50 4'375.15 1'079.80 0.00 17'983.80 5'562.90 6'017.90 0.30 0.33 0.16 0.04 0.00 0.67 0.21 0.22 12'000.00 12'000.00 5'500.00 2'000.00 0.00 17'000.00 5'600.00 7'000.00 0.40 0.40 0.18 0.07 0.00 0.56 0.19 0.23 10'445.55 7'874.50 6'426.15 850.85 0.00 13'400.65 4'734.40 4'318.35 0.35 0.26 0.21 0.03 0.00 0.45 0.16 0.14 451 452 Matériel scolaire et de formation Matériel de travaux manuels 462 Bibliothèque 463 Loisirs, excursions et visites 464 Camps 465 Contributions aux frais d'écolage externes (stages de préformation facturés par des tiers) 466 Aumônerie oecuménique des institutions 4671 Matériel de thérapie 4672 Matériel de sport 4673 Matériel audio-visuel 469 Frais d'observation et de post-cure 460 461 47 Bureau et administration Matériel de bureau, imprimés Téléphone 472 Frais de port, taxes ccp 473 Journaux, revues 474 Débours 475 Redevance annuelle ANMEA pour logiciel "Sidis" 4751 Redevance annuelle SIEN "Nœud cantonal" 4752 Autres logiciels (SIEN / tiers / site Web / ... ) 470 471 Nos 477 478 4790 4793 4794 4795 4798 4799 Comptes de charges Honoraires fiduciaires Prestations de tiers, engagement de conseiller Rapport annuel Cotisations à des associations et à des sociétés Frais de voyage et de représentation Frais d'exposition et de publicité Pertes sur débiteurs (diff. change € convention France) Autres dépenses Comptes 2007 Quot. Budget 2008 Quot. Comptes 2008 Quot. 5'057.20 0.00 2'131.00 10'457.75 3'801.85 0.00 0.00 1'366.20 0.19 0.00 0.08 0.39 0.14 0.00 0.00 0.05 5'200.00 0.00 2'500.00 11'500.00 1'000.00 10'000.00 100.00 1'500.00 0.17 0.00 0.08 0.38 0.03 0.33 0.00 0.05 5'057.20 0.00 2'724.85 10'774.80 1'160.60 0.00 0.00 683.35 0.17 0.00 0.09 0.36 0.04 0.00 0.00 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 48 Outillage et matériel pour ateliers protégés 49 Autres charges d'exploitation 452'167.55 16.82 469'500.00 15.58 471'157.25 15.74 Assurances contre les accidents des élèves (non LAA) Assurances responsabilité civile Assurances choses et autres risques Assurances mobilier, machines et équipements Assurances incendie immeubles (Ecap), dégâts d'eau bâtiment Assurances véhicules Taxes et redevances pour véhicules (plaque, vignette, etc.) Taxes élimination des déchets et eaux usées Transports effectués par des tiers cas AI Transports effectués par des tiers cas non AI 0.00 3'090.00 430.00 3'679.35 11'924.30 7'707.45 3'500.30 2'956.45 411'029.20 7'850.50 0.00 0.11 0.02 0.14 0.44 0.29 0.13 0.11 15.29 0.29 0.00 3'300.00 500.00 3'700.00 12'500.00 7'700.00 3'500.00 3'300.00 430'000.00 5'000.00 0.00 0.11 0.02 0.12 0.41 0.26 0.12 0.11 14.27 0.17 0.00 2'879.30 445.00 3'251.20 12'141.80 8'148.05 3'244.15 2'947.70 432'813.30 5'286.75 0.00 0.10 0.01 0.11 0.41 0.27 0.11 0.10 14.46 0.18 6'606'276.10 245.72 7'067'970.00 234.58 6'880'066.40 229.82 4901 4902 4903 4904 4905 4906 4910 492 4931 4932 Total des charges d'exploitation Nos Comptes de produits Comptes 2007 Quot. Budget 2008 Quot. Comptes 2008 Quot. 3'276'923.40 121.89 1'285'100.00 42.65 1'547'363.45 51.69 6 Produits d'exploitation 60 Revenus de la formation scolaire spéciale 2'618'280.75 97.39 1'128'100.00 37.44 1'274'664.25 42.58 600 Prestations individuelles pour cas AI 1'851'418.05 68.86 707'300.00 23.47 688'968.45 23.01 Scolarisation (journées d'école) Pension (nuitées et repas) Repas isolés (sans nuitée) Prestations principales (mesures médico-thérapeutiques) Prestations complémentaires... (remboursements SMPea) Mesures médico-thérapeutiques (ambulatoires) et pédag. itinérants Transport des élèves (taxis et tournées des bus) Cas d'instruction Autres produits (contributions AI différées) 520'520.00 49'504.00 53'585.00 675'031.65 110'571.00 0.00 426'045.20 0.00 16'161.20 19.36 1.84 1.99 25.11 4.11 0.00 15.85 0.00 0.60 0.00 0.00 0.00 616'000.00 86'300.00 0.00 0.00 0.00 5'000.00 0.00 0.00 0.00 20.44 2.86 0.00 0.00 0.00 0.17 0.00 0.00 0.00 611'488.70 53'964.15 0.00 0.00 0.00 23'515.60 0.00 0.00 0.00 20.43 1.80 0.00 0.00 0.00 0.79 Autres prestations individuelles pour cas AI 437'990.60 16.29 182'800.00 6.07 310'744.50 10.38 59'080.00 16'303.00 14'540.80 2'626.80 345'440.00 2.20 0.61 0.54 0.10 12.85 74'500.00 15'900.00 0.00 0.00 92'400.00 2.47 0.53 0.00 0.00 3.07 74'554.50 16'590.00 0.00 0.00 219'600.00 2.49 0.55 0.00 0.00 7.34 Contributions pour cas ne relevant pas de l'AI 328'872.10 12.23 238'000.00 7.90 274'951.30 9.18 Contributions parents ou autre répondant (non AI canton) Contributions parents ou autre répondant (non AI hors canton) Contributions des caisses maladie et divers (non AI canton) Contributions des caisses maladie et divers (non AI hors canton) Transport des élèves (non AI) Contributions des caisses SECU françaises 3'600.00 0.00 100'266.30 450.10 0.00 224'555.70 0.13 0.00 3.73 0.02 0.00 8.35 0.00 0.00 105'000.00 500.00 0.00 132'500.00 0.00 0.00 3.48 0.02 0.00 4.40 0.00 0.00 139'308.70 3'212.30 0.00 132'430.30 0.00 0.00 4.65 0.11 0.00 4.42 6000 6001 6003 6004 6005 6006 6007 6008 6009 601 Contributions des parents ou autre répondant (AI canton) Contributions des parents ou autre répondant (AI hors canton) 6012 Contributions des caisses maladie et divers (AI canton) 6013 Contributions des caisses maladie et divers (AI hors canton) 6015 Contributions des cantons et communes (subsides scolaires) 6010 6011 602 6020 6021 6022 6023 6024 6025 61 Produits de la formation professionnelle 0.00 0.00 0.00 0.00 2'500.00 0.08 6120 Contributions apprentis (non AI canton) Contributions apprentis (non AI hors canton) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'500.00 0.00 0.08 0.00 6121 Nos Comptes de produits Comptes 2007 Quot. Budget 2008 Quot. Comptes 2008 Quot. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 62 63 64 65 Contribution pensionnaires occupés en atelier Produits d'exploitation (ateliers) Produits d'exploitation pour cas non AI (LESPA) Autres produits (prestations aux résidents LESPA) 66 Produits des loyers et intérêts du capital 31'084.85 1.16 30'800.00 1.02 31'363.25 1.05 6651 Loyers appartements Loyers garages Loyers divers Location des bus Intérêts bancaires et postaux bruts Produit des titres 10'860.00 20'130.00 0.00 0.00 64.85 30.00 0.40 0.75 0.00 0.00 0.00 0.00 11'000.00 19'700.00 0.00 0.00 100.00 0.00 0.37 0.65 0.00 0.00 0.00 0.00 11'064.00 20'230.00 0.00 0.00 39.25 30.00 0.37 0.68 0.00 0.00 0.00 0.00 67 Produits de la cantine / cafétéria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 68 Produits de prestations en faveur du personnel et de tiers 127'802.90 4.75 126'200.00 4.19 144'573.25 4.83 680 Repas du personnel et de tiers Logement du personnel et de tiers Prestations en faveur de l'UF (direction et administration, "service bureau") Escomptes fournisseurs Indemnités versées par des assurances LAA Allocations pour perte de gain (Amat et APG) Autres remboursements du personnel (indemnités reçues pour PF) Recettes interventions "TAC" (ergo dans classes Chx-Fds) Indemnités versées par des assurances complémentaires LAA Autres recettes 4'270.00 0.00 36'000.00 787.85 8'813.05 31'989.80 10'038.60 0.00 2'245.40 33'658.20 0.16 0.00 1.34 0.03 0.33 1.19 0.37 0.00 0.08 1.25 4'000.00 100.00 102'000.00 100.00 5'000.00 5'000.00 7'000.00 0.00 2'000.00 1'000.00 0.13 0.00 3.39 0.00 0.17 0.17 0.23 0.00 0.07 0.03 5'746.80 0.00 102'000.00 0.00 2'116.00 19'097.80 5'610.00 9'316.40 569.45 116.80 0.19 0.00 3.41 0.00 0.07 0.64 0.19 0.31 0.02 0.00 Contributions et subventions 499'754.90 18.59 0.00 0.00 94'262.70 3.15 Contributions aux traitements du corps enseignant 499'754.90 18.59 0.00 0.00 94'262.70 3.15 3'276'923.40 121.89 1'285'100.00 42.65 1'547'363.45 51.69 6600 6601 6602 6630 6650 681 685 686 6890 6891 6892 6895 6898 6899 69 6950 Total des produits d'exploitation Nos Comptes de produits Budget 2008 Quot. Comptes 2008 Quot. Comptes 2007 Quot. Total des charges d'exploitation Total des recettes d'exploitation 6'606'276.10 3'276'923.40 245.72 121.89 7'067'970.00 1'285'100.00 234.58 42.65 6'880'066.40 1'547'363.45 229.82 51.69 Excédent provisoire des charges 3'329'352.70 123.84 5'782'870.00 191.93 5'332'702.95 178.13 Subvention aux frais d'exploitation Ofas 1'209'244.00 44.98 0.00 0.00 0.00 0.00 Solde à charge des cantons de NE, BE et JU 2'120'108.70 78.86 5'782'870.00 191.93 5'332'702.95 178.13 Récapitulation Important : dès le 1er janvier 2008, entrée en vigueur de la RPT et suppression des subventions Ofas à l'exploitation et des recettes directes liées à la formation scolaire spéciale Calcul de la subvention Ofas à l'exploitation : Journées de séjour Ofas 11'862 Coefficient de pondération Ofas Journées Ofas pondérées + tarif journalier 2.53 30'011 0 0 40.00 0.00 0.00 0 0.00 0 0.00 (cumul du 1er et du 2ème échelon) Subvention aux frais d'exploitation Ofas 0.00 1'200'440.00 0.00 (journées pondérées x échelons 1 et 2) A ajouter, éventuel rattrapage Ofas sur exercices précédents Total subvention Ofas sur exercice 8'804.00 1'209'244.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00