retraite des expatriés

RETRAITE DES EXPATRIÉS
AVRIL 2014
La globalisation et le développement des pays émergents
au cours de la dernière décennie ont entraîné une
intensification de la mobilité internationale au sein des
entreprises. La problématique est devenue plus complexe
que jamais. En effet, on observe une forte diversification
à tout niveau : pays d’expatriation, types de contrats
(expatrié, local, local +, international etc.) et caractéristiques
des marchés locaux. Le nombre croissant d’options
possibles rend la comparaison difficile : pour l’employeur
qui vise la rétention des talents sous contraintes de budget,
mais aussi pour le salarié qui tente de faire un choix.
La protection sociale, et en particulier les avantages
de retraite, apparaissent comme un élément clé de la gestion
de la mobilité internationale, point confirmé par 65%
des entreprises interrogées selon une enquête* Mercer.
Un horizon à long terme
La retraite est l’un des enjeux importants, surtout pour
les salariés qui ont une carrière internationale ou qui
travaillent à l’étranger pour une longue période, à savoir
plus de 5 ans. Les disparités des régimes de retraite entre
les pays sont complexes car les systèmes de protection
sociale sont variés et les régimes complémentaires
évoluent constamment selon les règles fiscales et les
pratiques de marché locales. Le graphique ci-après
illustre les différents taux de remplacement à la retraite
donnés par les régimes obligatoires et typiques
de quelques pays pour un salaire médian.
*Benefit Survey for Expatriates and Internationally Mobile Employees 2011/2012
Comparaison des régimes de retraite
Afrique du Sud
Russie
US
UK
Suisse
Pays-Bas
Mexique
Corée
Japon
Italie
Allemagne
France
Australie
0
20
Sécurité sociale
40
Privé obligatoire
60
80
100
Privé cotisations définies
Un Français aura un taux de remplacement d’environ
47,5% financé au travers des régimes obligatoires
publiques comparé à un taux de 57% pour un anglais.
Cependant, ce taux de 57% est composé de 22,5%
financés au travers de régimes obligatoires publiques et
34,5% financés au travers de régimes complémentaires
à cotisations définies dont l’adhésion est volontaire,
donc pas forcément existants. Par conséquent, un
français expatrié au Royaume-Uni qui ne cotiserait pas à
un régime complémentaire, pourrait recevoir une
pension beaucoup plus réduite.
Aujourd’hui une entreprise peut envisager 3 solutions de retraite pour ses expatriés : le régime du pays
d’origine, du pays d’accueil ou un plan de retraite international.
Il est important d’informer les salariés sur l’éventuel
impact de leur retraite en amont et trouver une solution
adaptée. Prenons l’exemple d’un cadre dirigeant américain
expatrié en Suisse sous 3 scénarios :
•• le salarié continue à participer au régime de retraite
aux US jusqu’à l’âge de 65 ans,
•• le salarié cumule les droits en Suisse pendant 5 ans
et rentre aux US, le capital cumulé à 65 ans est de
$400 000 de moins que le capital cumulé aux US,
•• le salarié participe au régime Suisse jusqu’à la retraite,
son capital à la retraite sera $1,4m de plus que le
régime aux US. Ce qui apporte un avantage important
à la localisation à long terme. Il est à noter que dans
notre exemple la différence des salaires contribue
également au capital plus avantageux.
Capital cumulé à la retraite (65 ans)
En milliers de US dollars
6 000
2 000
400
800
La retraite reste un élément clé pour attirer et retenir les
talents. Ce sujet est encore plus important et complexe
dans un contexte d’expatriation car il faut prendre en
considération la nature des contrats, les attentes des
salariés, la fiscalité, la fragmentation des droits, le coût et
l’horizon à long terme de la retraite.
2 000
Contact : Vous souhaitez en savoir plus sur l’offre de Mercer :
5 000
3 800
3 000
1 000
-
Ce besoin d’information est devenu, notamment en ce qui
concerne la retraite, un devoir d’information imposé par la
législation française, et auquel les sociétés qui expatrient
doivent se soumettre dans certaines situations.
1 400
-
4 000
3 000
Selon l’enquête Mercer, les avantages sociaux sont un
des sujets pour lesquels la communication est jugée
insatisfaisante. A ce jour, 85% des entreprises ont mis en place
des procédures spécifiques permettant d’évaluer le succès de
leurs programmes d’avantages sociaux « expatriés ».
Mercer accompagne les entreprises dans la mise en place
et l’optimisation de leurs plans de retraite expatriés, et les
aident également à remplir leurs obligations concernant le
devoir d’information aux salariés.
7 000
5 000
Vos expatriés sont-ils bien informés sur leur retraite ?
Carrière aux Etats-Unis
Différence
Localisation en Suisse
pendant 5 ans
Suisse
Localisation en Suisse
jusqu'à la retraite
Etats-Unis
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