ferme pedagogique

FERME PEDAGOGIQUE
avec - sans (2) HEBERGEMENT
Dénomination (1) : .....................................…………………..………………...
Dépt. : …………………………
………………………………………………………………………………………….. Relais : ………………………..
Profession : …………………………………………………………………………..
Age : …………………………...
FICHE D'ANALYSE ECONOMIQUE
d'un projet - d'un exercice (2) - Année : . . . .
PRESENTATION DE L'ACTIVITE D'ACCUEIL :
. Type de Ferme (2) : exploitation agricole - ferme d'animation - ferme mixte.
. Statut juridique de l'activité (2) : expl. agricole - entreprise privée - association - association municipale - autre
collectivité locale - syndicat - autres (préciser) :.............................................................................................
. Pas d'impôt - BNC - Rattacht
. Fiscalité (2) :
. TVA : oui
B.A. - Micro BIC - Réel BIC - IS
- non
. Partenaires (2) : Aucun - Chambre agriculture - Chambre commerce - Collectivité locale - Pays d'Accueil - Parc
Naturel - Bienvenue à la ferme - Gîtes de France - Accueil paysan - GIFAE - Autres réseaux : ...........................
…
…
Autre :
…
Autre ferme
pédagogique
Site
touristique
Mare, étang,
lac
Forêt, bois
Gare SNCF
Autoroute
Héberg.
Groupes
enfants
Institutions
spécialisées
Lycées
Collèges.
Ecoles
primaires
. Clientèle et services (Situés à moins de 50 km) : ..............................................................................................
Km
. Vente directe (2) : oui - non / Produits fermiers - artisanaux (C.A. approximatif =
. Présence d'autres activités touristiques coexistantes (2) : OUI -
NON
€)
(si oui, préciser) : ...........................
N.B. : Utiliser les fiches adéquates pour les autres activités touristiques présentes.
Ne prendre en compte pour cette présente fiche que l'activité d'accueil pédagogique.
DESCRIPTION SOMMAIRE DE LA PRESTATION :
• Type prestation (2) : visite 2 h - animation 1/2 journée - animation journée - cycles d'animations - séjours visite libre - …
• Clientèle (2) : individuels - groupes adultes - groupes enfants / maternelle - primaire - secondaire centre de loisirs - handicapés - en difficulté sociale - ……
• Production/support (2) :
nbre
Surface
construite
Surface totale
prairies
serres
horticulture
vigne
verger
Jardin
aromatique
Jardin potager
Maraîchage
Céréales et
gdes cultures
volailles
lapins
Végétaux
chèvres
porcs
moutons
ânes
chevaux
vaches
Animaux
Surface
ETP
. Personnel présent :
. Animation
= .....
ETP
. Autre
= .....
ETP
. non salarié
. salarié
. stagiaire
. bénévole
= .....
= .....
ETP
ETP
= .....
ETP
= .....
ETP
. Hébergement (2) : oui - non
- Type et capacité : ...........................................................................
. Restauration (2)
: oui - non
- Type (goûter - repas...) et capacité : ..................................................
. Salle d'accueil (2) : oui - non
- Particularité et capacité : ................................................................
. Capacité moy. d'accueil
J
pers.
. Année d'ouverture de l'activité
Donne son accord pour que les éléments de la présente fiche enrichissent
un observatoire régional ou national, sans mention de nom ni d'adresse.
..
Date :
Signature
2
INVESTISSEMENT ET FINANCEMENT
I - COÛT DES INVESTISSEMENTS en €. HT (3) ET AMORTISSEMENT.
Ne prendre en compte que les
investissements liés à la présente activité, donc le surcoût occasionné par la création de l'activité. Certains investissements
sont donc à estimer au prorata de l'utilisation pour l'activité d'accueil. Prendre en compte les dons en estimant leur valeur.
L'amortissement annuel (coût réel investissement divisé par la durée) n'est pas à prendre en compte si le poste est déjà
amorti.
• Achat terrain (2) oui - non
• Bâti préexistant (2) oui - non
(si oui, le reporter dans le Gros œuvre)
Nature
Année
Par qui ? (4)
Coût réel
Investissement
Amortissement
Durée
Montant / an
Gros œuvre,
Toiture, VRD (5)
20 ans
Aménagements
extérieurs (6)
10 ans
Deuxième
œuvre (7)
10 ans
Travaux de
finition (8)
5 ans
Mobilier de
base (9)
10 ans
Electroménager
et divers (10)
5 ans
Equipements
spécifiques (11)
5 ans
Animaux (12)
Salle d'accueil : ……………………..€
A
Total
…………………………………………€
B
Total
€
€
II - FINANCEMENT
. Autofinancement :
............................... €
. Subventions :
............................... €
. Total emprunts :
............................... €
. Dons/mécénat :
............................... €
- Origine (2) : Municipalité - Conseil Général Conseil Régional - Etat - Europe - Autre : …………
- Type de dons (préciser) : ………………………..
€
TOTAL ( = à total A)
III - REMBOURSEMENT EMPRUNT Capital et Frais financiers (13)
Année
Montant
Durée
Remboursement
capital
Frais
financiers
Taux
Total annuités
Emprunt 1
……… ………………….. ……… ………………….. …..… ……………….
…………………..
Emprunt 2
……… ………………….. ……… ………………….. …..… ……………….
…………………..
Emprunt 3
……… ………………….. ……… ………………….. …..… ……………….. …………………..
(les annuités D sont les remboursements annuels des
emprunts, ne représentant qu'une partie du financement)
C
D
Totaux
€
IV - CHARGES D'INVESTISSEMENT
B
€
. Amortissement annuel :
. Frais financiers annuels :
C
. Total des charges d'investissement
€
(B + C) =
E
€
(Les charges d'investissement E sont le reflet annuel de l'ensemble du coût de l'investissement)
€
Dénomination (1) : .....................................…………………..……………….……………………………………………
CHARGES DE FONCTIONNEMENT
V - CHARGES FIXES ou charges de structure affectables à l'activité d'accueil, hors charges d'investissement Chiffres réels ou estimés en €. HT. (3).
A) FRAIS POUR SERVICES EXTERIEURS :
- Assurances : incendie, R.C, intoxication alimentaire, etc. ................
- Publicité (dépliants), promotion (salons), cotisations (à divers réseaux) ...
- Bureau : téléphone, papeterie spécifique, courrier... .......................
- Transport et déplacement .................................................................
- Autres : formation, documentation ....................................................
- Charges de gestion, etc. ... ..............................................................
...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
Sous-Total
€
€
€
€
€
€
€
B) IMPOTS ET TAXES (estimés pour l'activité) :
- Impôts fonciers / propriétés bâties, ordures ménagères, ................
- Taxe professionnelle .......................................................................
- CSG + CRDS ..................................................................................
- Contributions liées au droit de bail ..................................................
- Autres : Licence, Taxe de séjour éventuelle, etc. ...........................
...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
€
€
€
€
€
Sous-Total
€
C) CHARGES SOCIALES EXPLOITANTS,
(réelles ou estimées pour l'activité d'accueil) .................................................
€
D) EQUIPEMENTS :
- Achat de petit matériel non amortissable (ou renouvellement) ...........
- Entretien et réparation matériel/équipement .....................................
- Entretien et réparation du bâtiment concerné ..................................
- Aménagement et entretien du terrain et des abords ........................
- Conception matériel d'animation et pédagogique .............................
...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
Sous-Total
€
E) CHARGES ANIMAUX et végétaux (12) (14) :
- Produits fournis par l'exploitation : fourrages, céréales au prix de vente
- Achats d'aliments : fourrages, granulés,..............................................
- Autres : frais véto, ferrures, IA, saillies, ... ............................................
- Renouvellement partiel d'animaux : achats - ventes ...........................
- Charges/végétaux : semences, traitements, engrais... ........................
€
€
€
€
€
...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
Sous-total
€
€
€
€
€
€
F) AUTRES CHARGES DE STRUCTURE globales à l'exploitation
(ou la commune) (utilisation matériel agricole, travaux par tiers, fermage...)
à estimer au prorata de l'utilisation pour la ferme pédagogique ............
€
G) RÉMUNÉRATION DU TRAVAIL SALARIÉ régulier ou occasionnel (charges sociales comprises) :
- personnel d'animation ou d'encadrement : ..........................................
............................... €
- autre : entretien technique (PA, PV), secrétariat, cuisine, stages ..........
Sous-total
TOTAL DES CHARGES FIXES
(hors investissement)
............................... €
O
€
K1
€
4
VI - CHARGES VARIABLES ou charges opérationnelles, chiffres réels ou estimés en €. HT. (3)
A) ALIMENTATION :
- Achat boissons.............................................................................
............................... €
- Achat d'aliments...........................................................................
............................... €
- Produits fournis par l'exploitation ou le jardin ..............................
............................... €
(au prix de vente habituel sur le marché)
OU : par le calcul du prix de revient des différents repas ou goûters :
(estimation à faire à partir du prix de vente des différents composants
et des quantités courantes par personne)
Composants
Menu 1
Menu 2
Menu 3
(Petit-déjeuner)
(Repas)
(Goûter)
enfant
adulte
enfant
adulte
enfant
adulte
1:
2:
3:
4:
5:
Sous-Total :
Ingrédients (montant pouvant être estimé à 15% du sous-total précédent) :
➥
Boissons :
Suppléments :
Total/repas
Nb repas =
€
x .......
€
x .......
€
x .......
€
x .......
€
x .......
€
x .......
Q
€
TOTAL
€
€
€
€
€
€
B) COÛTS D'ENTRETIEN :
- Produits d'entretien des salles, chambres, sanitaires, etc. .........
............................... €
- Entretien du linge de maison, de la vaisselle ..............................
............................... €
- Autres : ampoules, papier W-C, insecticides... ............................
............................... €
Sous-total
€
C) CONSOMMATIONS affectables :
- Eau...............................................................................................
............................... €
- Electricité......................................................................................
............................... €
- Autres : gaz, bois, fuel..................................................................
............................... €
Sous-total
€
D) AUTRES (par ex. : prestations par des tiers, matières premières
pour différents ateliers) ..........................................................................
€
TOTAL DES CHARGES VARIABLES
TOTAL DES CHARGES DE FONCTIONNEMENT (K 1 + K 2) =
K2
K
€
€
RESULTATS
VII - PRODUIT DE L'ACTIVITÉ, ramené à un tarif par personne en €. HT. (3)
Le tarif à prendre en compte est le montant net perçu par le propriétaire, après commission s'il y a lieu (→ de l'ordre
de . . % en moyenne, sur . . % des prestations vendues). Ce tarif peut donc être parfois différent du prix de vente client.
Catégories
(15)
Prestations
Groupes
Tarif en €
enfants
Nombre
Journées
pension
avec hébergt.
Repas/Goûters
autres
suppléments
(16)
Animations
thématiques
½ journée
Animations
thématiques
1 journée
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
Produit
€
€
€
€
€
€
€
Produit
€
€
€
€
€
€
€
Subventions
€
de fonctionnement
Produit
€
€
€
€
€
€
Visites
guidées
Produit
Groupes
Tarif en €
adultes
Nombre
Produit
Individuels,
Tarif en €
familles
Nombre
Visites
libres
TOTAL
Autres
produits
(adhésions,
dons, etc.)
TOTAL
Subv.
€
NOMBRE
R1
Visiteurs
NOMBRE
R2
Nuitées
PRODUIT
€
€
€
Prix moyen de la visite ou de la nuitée (17) (P/R) =
€
€
€
G
€
P
€
I
Nombre de prestations d’animation (correspondant à ½ journée par groupe en moyenne) (19) …..
prestations
[En évaluant les visites guidées comme ½ journée, la journée d’animation comme 2 ½ journées.
Le cas échéant, diviser R1 (Nombre de visiteurs) par J (Capacité moyenne d’accueil)]
VIII - RESULTATS ECONOMIQUES
+ Produit total (report de P) ..................................................................................
P
€
_ Charges de fonctionnement (report de K) .......................................................
K ................................ €
= MARGE DIRECTE (P _ K) ................................................................................
L
€
(témoigne du bon fonctionnement de l'activité)
_ Charges d'investissement (report de E)
E .................................. €
D ..................................€
= REVENU DISPONIBLE (L _ D)
= RESULTAT COURANT (L _ E)
(rend compte de la rentabilité réelle de l'activité)
M
_ Annuités (report de D)
€
(utilisable pour le prélèvement privé et/ ou l'autofinancement de nouveaux investissements)
N
€
6
CLIGNOTANTS
SEUIL DE RENTABILITE = nombre de visiteurs ou de nuitées minimum pour couvrir les charges,
sachant les prix déterminés (point mort) (17) (18) :
S
Total des charges (K + E ou D)
visiteurs
ou nuitées (2)
= .......................................................
Prix moyen (G)
SEUIL DE RENTABILITE = nombre de prestations d’animation minimum pour couvrir les charges (19) :
K 1 + E ou D
Y
= .......................................................
prestations
(P - K 2) / I
SEUIL MINIMUM DU PRIX DE LA PRESTATION pour couvrir les charges,
sachant le nombre de visiteurs ou de nuitées déterminé (prix de revient) (17) (18) :
Total des charges (K + E ou D)
Nbre de visiteurs ou de nuitées (R)
T
= ..........................................................
€
POIDS DES CHARGES : % d'une catégorie de charges/produit (P) :
W
%
b) % des charges fixes (K1/P x 100) = ............................................................................
V1
%
c) % des charges variables (K2/P x 100) = ......................................................................
V2
%
d) % des charges d'alimentation (Q/P x 100) = ...............................................................
U
%
e) % des charges personnel (O/P x 100) = .......................................................................
O/P
%
f) % des charges animaux (µ/P x 100) = .........................................................................
µ/P
%
g) % des subventions de fonctionnement (Subv./P x 100) ...............................................
Subv/P
%
X
%
a) % des charges d'investissement (E/P x 100) = ...........................................................
POURCENTAGE DE RENTABILITE (permet une 1ère réflexion sur le régime fiscal) :
M/P x 100 = ................................................................................................
RETOUR SUR INVESTISSEMENTS (nombre d'années théorique pour rentabiliser
les investissements sans prélèvement familial) :
Investissement A
Marge directe L
= Z
Investissements A - Subventions
Marge directe L
=
z
- NOTES EXPLICATIVES (1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
(18)
(19)
ou Ferme Découverte, Ferme d'Animation, Ferme Ecole, Ferme Educative, Visites et Goûters à la Ferme, etc.
Entourer la (ou les) mention (s) qui vous concerne (nt).
En €.HT. Pour ceux qui ne récupèrent pas la TVA, les sommes sont inscrites en €. TTC.
Codification : E (artisans ou entrepreneurs), A (autoconstruction), M (réalisation mixte).
Par simplification, il est admis pour les devis : le coût réel pour les entreprises, une réduction de 50% en cas d'autoconstruction, un prorata
corrigé en cas de réalisation mixte.
Gros œuvre, toitures. VRD = Voirie et Réseau Divers : tranchées assainissement, eau, électricité, téléphone, etc.
Aménagements extérieurs : chemin d’accès, parking, serres, terrasse, aire de jeux, sentiers d'interprétation, signalisation, etc.
Deuxième œuvre : les menuiseries int./extérieures, cloisons, sols, plâtres, plomberie, électricité, sanitaire, chauffage, équipements sécurité ...
Travaux de finition : peintures, papiers peints, vernis, moquettes..., et embellissement extérieur : massifs, plantations...
Mobilier de base : tables, bancs, lits, coffres, armoires...
Equipements divers : équip. cuisine, vaisselle, literie, linge de maison, chaises, mobilier extérieur, portiques enfants, clôtures,...
Equipements pédagogiques : audiovisuel, panneaux photos, jeux, ordinateur, lecteur CD-ROM ...
Animaux dont la présence est uniquement liée à l'activité d'accueil, et non à la production agricole servant simplement de support à cette activité.
Pour des calculs simplifiés, il sera admis que :
- le remboursement du capital de l'année sera égal au montant total de l'emprunt divisé par la durée
- les frais financiers seront calculés à la moitié de la durée de l'emprunt = (total emprunt divisé par 2) x taux,
- l'annuité est la somme des deux.
Les charges d'alimentation pour animaux peuvent être aussi calculées en passant par le calcul du coût de la ration journalière pour chaque type
d'animal, à multiplier par le nombre d'animaux et de jours de présence.
Catégories à définir suivant les différents tarifs utilisés. Adapter le tableau en conséquence.
Par exemple : autres prestations supplémentaires comme locations vélos, accompagnement randonnées, etc...
Le prix moyen G (et les seuils S et T) ne peuvent être calculés que s’il y a, soit visites sans hébergement, soit avec hébergement, mais pas les
deux en même temps (c'est-à-dire quand, soit R1, soit R2 est égal à O).
Ce seuil équivaut à un résultat ou un revenu nul : Total des charges = Produit (M ou N = 0)
En cas de restauration conséquente, le seuil de rentabilité serait plus juste en calculant : S = K1 + E ou D
I et Y ne peuvent s’évaluer qu’en cas d’absence d’hébergement
(P - K2)/R