Rapport sur les comptes annuels de l`Agence exécutive
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Rapport sur les comptes annuels de l`Agence exécutive
FR 15.12.2011 Journal officiel de l’Union européenne C 366/81 RAPPORT sur les comptes annuels de l'Agence exécutive pour la compétitivité et l'innovation relatifs à l'exercice 2010, accompagné des réponses de la Commission (2011/C 366/15) INTRODUCTION 1. L'Agence exécutive pour la compétitivité et l'innovation (ci-après «l’Agence»), sise à Bruxelles, est l'ancienne Agence exécutive pour l’énergie intelligente (AEEI). Son mandat et la durée de celui-ci ont été revus suite à la décision 2007/372/CE de la Commission du 31 mai 2007 modifiant (1) la décision 2004/20/CE du 23 décembre 2003 (2). L'Agence a été instituée pour une période limitée commençant le 1er janvier 2004 et prenant désormais fin le 31 décembre 2015. L'objectif de l'Agence est la gestion des actions de l’UE dans les domaines de l'énergie, de l'esprit d'entreprise et de l'innovation, ainsi que du transport durable de marchandises (3). 2. Le budget administratif de l’Agence pour 2010 s’élevait à 15,9 millions d’euros. À la fin de l’exercice, l’Agence employait 142 agents. DÉCLARATION D’ASSURANCE 3. Conformément aux dispositions de l'article 287, para graphe 1, deuxième alinéa, du traité sur le fonctionnement de l'Union européenne, la Cour a contrôlé les comptes annuels (4) de l’Agence, constitués des «états financiers» (5) et des «états sur l’exécution du budget» (6) pour l’exercice clos le 31 décembre 2010, ainsi que la légalité et la régula rité des opérations sous-jacentes à ces comptes. 4. La présente déclaration est adressée au Parlement euro péen et au Conseil, en vertu de l'article 14 du règlement (CE) no 58/2003 du Conseil (7). Responsabilité du directeur 5. En tant qu’ordonnateur, le directeur exécute le budget en recettes et en dépenses conformément à la réglementa tion financière de l’Agence, sous sa propre responsabilité et (1) JO L 140 du 1.6.2007, p. 52. (2) JO L 5 du 9.1.2004, p. 85. (3) L'annexe présente, de manière synthétique et à titre d'information, les compétences et activités de l'Agence. (4) Ces comptes sont accompagnés d’un rapport sur la gestion budgé taire et financière au cours de l’exercice. Ce rapport rend compte, notamment, du taux d’exécution des crédits et fournit une informa tion synthétique sur les virements de crédits entre les différents postes budgétaires. (5) Les états financiers comprennent le bilan et le compte de résultat économique, le tableau des flux de trésorerie, l’état de variation des capitaux propres et l’annexe aux états financiers, qui comporte une description des principales méthodes comptables et d’autres infor mations explicatives. (6) Les états sur l’exécution du budget comprennent le compte de résultat de l’exécution budgétaire et son annexe. (7) JO L 11 du 16.1.2003, p. 1. dans la limite des crédits alloués (8). Il est chargé de mettre en place (9) la structure organisationnelle ainsi que les systèmes et procédures de gestion et de contrôle interne appropriés pour établir des comptes définitifs (10) exempts d’inexactitudes significatives, qu’elles résultent d’une fraude ou d’une erreur, et pour garantir la légalité et la régularité des opérations sous-jacentes à ces comptes. Responsabilité de la Cour 6. La responsabilité de la Cour est de fournir, sur la base de son audit, une déclaration d’assurance concernant la fiabi lité des comptes annuels de l’Agence, ainsi que la légalité et la régularité des opérations sous-jacentes à ces derniers. 7. La Cour a conduit son audit conformément aux normes internationales d'audit et aux codes de déontologie IFAC et ISSAI (11). En vertu de ces normes, la Cour est tenue de se conformer aux règles d'éthique, ainsi que de programmer et d'effectuer ses travaux d'audit de manière à pouvoir déterminer avec une assurance raisonnable si les comptes sont exempts d'inexactitudes significatives et si les opérations sous-jacentes sont légales et régulières. 8. L'audit de la Cour comprend la mise en œuvre de procédures en vue d’obtenir des éléments probants relatifs aux montants et aux informations qui figurent dans les comptes, ainsi qu'à la légalité et à la régularité des opérations qui leur sont sous-jacentes. Le choix des procédures dépend du jugement de la Cour, de même que l’appréciation des risques que des inexactitudes significatives affectent les comptes ou que les opérations soient illégales ou irrégu lières, que cela résulte d'une fraude ou d'une erreur. Lorsqu’elle évalue ces risques, la Cour examine les aspects du contrôle interne concernant l’élaboration et la présenta tion des comptes par l’entité, afin de définir les procédures d'audit adaptées aux circonstances. L'audit de la Cour consiste également à apprécier l'adéquation des politiques comptables et la vraisemblance des estimations comptables effectuées par la direction, ainsi qu'à évaluer la présentation générale des comptes. (8) Article 25 du règlement (CE) no 1653/2004 de la Commission (JO L 297 du 22.9.2004, p. 6). (9) Article 29 du règlement (CE) no 1653/2004. (10) Les règles en matière de reddition des comptes et de tenue de la comptabilité par les agences sont fixées au chapitre 1 du titre VI du règlement (CE) no 1653/2004 de la Commission, comme modifié en dernier lieu par le règlement (CE) no 651/2008 (JO L 181 du 10.7.2008, p. 15). (11) Fédération internationale des experts-comptables (IFAC) et normes internationales des institutions supérieures de contrôle des finances publiques (ISSAI). C 366/82 FR Journal officiel de l’Union européenne 9. La Cour estime que les informations probantes qu'elle a obtenues sont suffisantes et adéquates pour étayer les opinions ci-après. 15.12.2011 12. Les commentaires ci-après ne remettent pas en cause les opinions de la Cour. COMMENTAIRES SUR LA GESTION BUDGÉTAIRE ET FINAN CIÈRE Opinion sur la fiabilité des comptes 10. La Cour estime que les comptes annuels de l’Agence (12) présentent fidèlement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de celle-ci au 31 décembre 2010, ainsi que les résultats de ses opérations et les flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, conformément aux dispositions de son règlement financier. Opinion sur la légalité et la régularité des opérations sousjacentes aux comptes 11. La Cour estime que les opérations sous-jacentes aux comptes annuels de l’Agence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2010 sont légales et régulières dans tous leurs aspects significatifs. 13. Le budget initial pour 2010, qui s'élevait à 15,9 millions d'euros, incluait 10,7 millions d'euros destinés aux dépenses de personnel. Le budget a donc été surestimé puisque les coûts réels de personnel n'ont représenté que 9,2 millions d'euros. Les crédits excédentaires ont été virés vers les dépenses de fonctionnement et utilisés pour les travaux d'aménagement des nouveaux locaux de l'Agence. Or, la Cour a déjà formulé des observations similaires concernant les budgets 2008 et 2009 (13); elle réitère que cette situation est révélatrice de la nécessité d'adopter une approche plus rigoureuse en matière de prévision des besoins de personnel. 14. Au 31 décembre 2010, les crédits reportés ont repré senté 2 millions d'euros, soit 13 % du total des engagements de l'exercice, ce qui indique la nécessité d'une application plus rigoureuse du principe budgétaire d'annualité par l'Agence. Le présent rapport a été adopté par la Chambre II, présidée par M. Harald NOACK, membre de la Cour des comptes, à Luxembourg en sa réunion du 12 octobre 2011. Par la Cour des comptes Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA Président (12) Les comptes annuels définitifs ont été établis le 28 juin 2011 et reçus par la Cour le 4 juillet 2011. Les comptes annuels définitifs peuvent également être consultés sur le site web http://ec.europa.eu/eaci/docs_en.htm/. (13) Voir le point 13 du rapport sur les comptes annuels relatifs à l'exercice 2008 (JO C 304 du 15.12.2009, p. 77) et le point 13 du rapport sur les comptes annuels relatifs à l'exercice 2009 (JO C 338 du 14.12.2010, p. 83). 15.12.2011 FR Journal officiel de l’Union européenne ANNEXE Agence exécutive pour la compétitivité et l'innovation (Bruxelles) Compétences et activités Domaines de compétence de l’Union selon le traité sur le fonctionnement de l’Union européenne (TFUE) 1. La politique de l'Union dans le domaine de l’environnement contribue à la pour suite des objectifs suivants: la préservation, la protection et l’amélioration de la qualité de l’environnement; la protection de la santé des personnes; l’utilisation prudente et rationnelle des ressources naturelles; la promotion, sur le plan inter national, de mesures destinées à faire face aux problèmes régionaux ou planétaires de l’environnement. (Article 191 du TFUE) 2. Par sa politique dans le domaine de l'industrie, l'Union veille à ce que les condi tions nécessaires à la compétitivité de l'industrie de l'Union soient assurées au moyen d'actions visant à accélérer l'adaptation de l'industrie aux changements structurels, à encourager un environnement favorable à l'initiative et au dévelop pement des entreprises ainsi qu'à la coopération entre celles-ci, de même qu'à favoriser une meilleure exploitation du potentiel industriel des politiques d'inno vation, de recherche et de développement technologique. Les États membres se consultent mutuellement en liaison avec la Commission et, pour autant que de besoin, coordonnent leurs actions. La Commission peut prendre toute initiative utile pour promouvoir cette coordination. (Article 173 du TFUE) 3. La politique commune des transports permet d’établir des règles communes appli cables aux transports internationaux exécutés au départ ou à partir du territoire d’un État membre, ou traversant le territoire d’un ou de plusieurs États membres. En outre, elle permet de définir les conditions d’admission des transporteurs non résidents aux transports nationaux dans un État membre et d’établir les mesures permettant d’améliorer la sécurité des transports. (Article 91, paragraphe 1, et article 100, paragraphe 2, du TFUE) Compétences de l’Agence Objectifs (Décision 2004/20/CE de la Commission modifiée par la décision 2007/372/CE) Dans le cadre de la stratégie de Lisbonne pour la croissance et l’emploi, l'Union européenne a adopté un certain nombre de mesures visant à promouvoir et à développer la compétitivité et l’innovation. Parmi ces mesures figure l'établissement d'un programme-cadre pour l’innovation et la compétitivité (PIC) 2007-2013 (déci sion 1639/2006/CE), notamment par le biais du programme «Énergie intelligente Europe» (EIE) et du programme pour l'innovation et l'esprit d'entreprise (PIE). Elles incluent également le programme Marco Polo (MP) (règlement (CE) no 1692/2006). Ses principaux objectifs sont de favoriser la compétitivité des entreprises, en particu lier des PME; de promouvoir toutes les formes d'innovation, y compris l'éco-innova tion; de promouvoir l'efficacité énergétique ainsi que les nouvelles sources d'énergie renouvelable dans tous les secteurs, y compris celui des transports. Dans le cadre des présents programmes de l’UE, l’Agence est chargée de l’exécution des tâches concer nant le support communautaire, à l’exclusion de l’évaluation du programme, du monitorage législatif et des études stratégiques, ou de toute autre action qui pourrait relever exclusivement de la compétence de la Commission européenne. Tâches Mettre en œuvre les programmes de l’UE sur la base des délégations de la Commis sion à l’Agence: — gérer toutes les phases du cycle en relation avec des projets spécifiques, — exécuter toutes les opérations nécessaires à la gestion des programmes de l’UE, en particulier l’exécution budgétaire, y compris l’attribution des marchés et des subventions, — collecter, analyser et transmettre à la Commission toutes les informations néces saires pour orienter la mise en œuvre des programmes, ainsi que promouvoir la coordination et la synergie entre ceux-ci, — s’agissant du programme PIE, assurer la gestion du projet et l’animation du réseau Entreprise Europe Network, gérer les projets pilotes et de première application commerciale en matière d'éco-innovation ainsi que les actions d’innovation présentant un haut degré de normalisation (projet IP-Base). C 366/83 C 366/84 FR Gouvernance Journal officiel de l’Union européenne 1 — Conseil d’administration Composé de cinq membres nommés par la Commission européenne. Il adopte le programme annuel de travail de l’Agence après approbation par la Commission européenne. En outre, il adopte le budget administratif de l’Agence et son rapport annuel d’activité. 2 — Directeur Nommé par la Commission européenne. 3 — Contrôle externe Cour des comptes. 4 — Autorité de décharge Parlement, sur recommandation du Conseil. Moyens mis à la disposition de l'Agence en 2010 (2009) Budget A) 249,8 (203,1) millions d’euros (100 % provenant du budget général de l’UE). L’Agence exécute le budget opérationnel sous la responsabilité de la Commis sion: — pour le programme EIE, 71,0 (72,1) millions d'euros, — pour le programme PIE: éco-innovation, 35,2 (32,2) millions d'euros, — pour le programme PIE-Réseaux, 79,7 (32,0) millions d’euros, — pour le programme MP, 63,8 (66,9) millions d’euros. B) 15,9 (13,3) millions d’euros (100 % provenant d’une subvention de l'Union) pour le budget administratif, pour lequel l’Agence est autonome. Effectifs au 31 décembre 2010 Total des effectifs: 142 (141) Agents temporaires: 37 (37) emplois au tableau des effectifs, dont 33 (28) sont pourvus. Agents contractuels: 115 (110) emplois prévus, 109 (113) pourvus. dont assumant des tâches a) opérationnelles: 119 = 84 % (118 – 84 %) b) administratives: 23 = 16 % (23 – 16 %). Produits et services fournis en 2010 S’agissant du programme «Énergie intelligente — Europe» (EIE), l’Agence a assuré le suivi de 314 projets EIE en cours et a signé 62 nouvelles conventions de subvention. Dans le cadre de l’appel de 2010, 348 propositions ont été soumises. L'Agence a organisé pour la première fois deux réunions de contractants, qui ont rassemblé plus de 50 coordinateurs avec l'objectif de les former dès la phase de démarrage de leur projet. Les Journées d’information nationales et européenne ont attiré 3 500 participants, soit environ 20 % de plus qu'en 2009. L'Agence a pour la première fois été chargée de l'organisation de la Semaine européenne de l'énergie durable, qui a compté 330 manifestations, soit plus du double qu'en 2009. Le nombre de journées organisées à cette occasion à l'extérieur de Bruxelles a été multiplié par quatre, ce qui représente 250 manifestations; le travail médiatique effectué dans le cadre de la Semaine euro péenne de l'énergie durable a porté ses fruits, puisque 200 références dans les médias ont été répertoriées et que les manifestations, rien qu'à Bruxelles, ont attiré plus de 6 000 participants. Pour le compte de la Commission, l'Agence a lancé plusieurs initiatives de l'UE en matière de communication en vue de l'adoption de pratiques énergétiques durables, telles que l'initiative ManagEnergy, le concours interécole à l'échelle de l'UE et un portail «véhicules propres». En outre, l'Agence a mis en place une nouvelle identité visuelle de l'EIE, ainsi qu'une charte graphique. Parmi les résultats d'autres efforts consentis dans le domaine de la communication, on peut citer, par rapport à 2009, la multiplication par deux du nombre de consulta tions des bases de données des projets (1,5 million) et une augmentation de 25 % du nombre d'abonnés aux messages d'alerte électroniques (17 000), ainsi que des dépliants, des brochures relatives aux projets, des bulletins d’actualité et des vidéos. 15.12.2011 15.12.2011 FR Journal officiel de l’Union européenne Le programme PIE — Enterprise Europe Network réunit plus de 580 organisations partenaires issues de 47 pays différents, y compris des 27 États membres de l'UE. Outre les tâches de gestion de projets dans le cadre de 92 contrats (conventions spécifiques) et le projet IPeuropAware, l'Agence est également responsable de l'«animation» du réseau Entreprise Europe Network, ainsi que de la gestion des outils et des bases de données informatiques destinés à la communication interactive entre les partenaires du réseau. Le nouveau site web public, l'intranet et l'annuaire du réseau ont tous été lancés au cours de l'année et la technologie qui sera utilisée dans le cadre du nouveau système informatique «Merlin» a été sélectionnée. La conférence annuelle tenue à Anvers, organisée en association avec la présidence belge de l'UE et visant à promouvoir des événements entre les partenaires du réseau et des politiques à l'échelle de l'UE directement pertinentes pour les PME, a attiré plus de 900 parti cipants; le taux de satisfaction pour cette réunion a dépassé les 94 %. En 2010, plus de 800 membres du personnel des partenaires du réseau ont suivi une formation; 50 success stories et trois vidéos relatant ces succès ont été produites pour montrer les avantages des services du réseau, touchant un public de près de 4,7 millions de personnes. Afin de favoriser une mise en œuvre efficace et efficiente du projet de réseau, l'Agence a procédé à l'optimisation de sa structure organisationnelle à partir d'octobre 2010; un nouvel organigramme a donc été établi, dans le cadre duquel une unité est chargée de fournir une assistance plus personnalisée aux partenaires sur le plan du fonctionnement du réseau et une autre d'assurer un soutien horizontal au réseau dans son ensemble. En ce qui concerne les projets de première application commerciale en matière d’écoinnovation, l’Agence a assuré le suivi de 90 projets en cours et a conclu 47 nouvelles conventions de subvention. Dans le cadre de l'appel de 2010, le nombre de propo sitions (287) a augmenté de 42 % par rapport à 2009; la promotion de l'appel a été effectuée dans le cadre d'une Journée d'information européenne et de 11 journées d'information nationales, qui ont rassemblé plus de 1 500 personnes. Une base de données consultable en ligne et présentant des informations détaillées sur l'ensemble des projets en matière d'éco-innovation, a été lancée et a enregistré 109 000 visiteurs et 121 000 consultations. Le nombre d'abonnés aux messages d'alerte électroniques (7 200) a augmenté de 41 %. Dans le cadre des efforts consentis pour promouvoir le programme, on peut citer des brochures, des dépliants et la production de commu niqués d'information vidéo. S’agissant du programme Marco Polo, l’Agence a assuré le suivi de 66 projets en cours et a signé 21 contrats. Dans le cadre de l'appel de 2010, 101 propositions ont été soumises, ce qui représente une augmentation de 44 % par rapport à 2009. La Journée d’information européenne qui a eu lieu en février a attiré 346 participants de 30 pays différents. La conférence Marco Polo tenue à Vienne a rassemblé plus de 180 participants; 16 références dans les médias ont été répertoriées et devraient avoir touché 1 million de lecteurs, selon les estimations. L'Agence assure également la promotion du programme via le site web Marco Polo qui a été mis à jour et a enregistré 430 000 visiteurs; le nombre d'abonnés (1 500) aux messages d'alerte électroniques a augmenté de 15 % par rapport à l'année précédente et deux nouvelles vidéos ont été produites pour le programme Marco Polo. Dans le cadre des efforts consentis en matière de communication, on compte des brochures relatives aux projets, des dépliants et des DVD des vidéos. Grâce au travail médiatique, les coupures de presse (81) ont augmenté de 25 % par rapport à 2009. Source: Informations transmises par l'Agence. C 366/85 C 366/86 FR Journal officiel de l’Union européenne RÉPONSES DE L’AGENCE 13. La réduction de près d’1,5 million d’euros est essentiellement due à la difficulté de prévoir certains facteurs dans la planification du budget initial, à savoir, une rotation plus importante du personnel ainsi qu’une indexation salariale inférieure à ce qui était attendu, une incertitude quant au paiement de l’adap tation des rémunérations de 2009 ainsi qu’un plus grand nombre d’employés travaillant à temps partiel ou en congé parental. Toutefois, comme l’a observé la Cour, les crédits excédentaires ont permis de rembourser anticipativement les travaux d’aménagement des nouveaux locaux de l’Agence, ce qui a réduit les intérêts à payer. Depuis 2011, l’Agence s’est efforcée d’améliorer les prévisions en tenant compte de l’impact de la mobilité du personnel sur le nombre de mois de salaires payés. 14. Les montants reportés sont liés aux obligations régulièrement contractées à la fin de 2010 et facturées en 2011. Par rapport aux années précédentes, les principales augmentations des crédits reportés sont liées au déménagement vers les nouveaux locaux en novembre 2010, aux coûts de l’évaluation en novembre-décembre d’un appel d’offres fructueux qui, en 2010, a obtenu 40 % de propositions de plus qu'en 2009, ainsi qu’aux factures sous contrats pour la nouvelle stratégie d’audit ex post mise en œuvre progressivement par l’Agence à partir de 2010. Les crédits reportés aux autres lignes budgétaires ont reflété une tendance à la baisse. 15.12.2011