Trilingual list of technical terms
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Trilingual list of technical terms English Name A French Name accountant annual accounts asset management assets (balance sheet) assets (property) Luxembourg bankers’ association 1 F B C 1 F Association of Luxembourg Compliance Officers (ALCO) Association of the Luxembourg Fund Industry (ALFI) auditor bankruptcy board of directors bond funds borrowings branch broker call option capital duty capital gains information website on investment funds in Luxembourg closed-end fund Committee of European Securities Regulators (CESR) German Name comptable Buchhalter comptes annuels Jahresabschluss gestion de biens Vermögensverwaltung actifs Aktiva avoir(s) Vermögen Association des Banques et Banquiers, luxemburgische Bankenvereinigung Luxembourg (ABBL) association luxembourgeoise des luxemburgische Vereinigung der Compliance Officers Compliance Officers Association Luxembourgeoise des Fonds luxemburgischer Fondsverband d’Investissement (ALFI) réviseur d’entreprises Wirtschaftsprüfer faillite Konkurs conseil d’administration Vorstand fonds d’obligations Rentenfonds emprunts Kreditaufnahme succursale Zweigniederlassung courtier/agent de change Makler option d’achat Kaufoption droit d’apport Gesellschaftsteuer plus-values/plus-value de cession Kursgewinne/Veräuβerungsgewinne Centrale de Communications Luxembourg Informationsportal für Investmentfonds S.A. (CCLux) in Luxembourg fonds de type fermé geschlossener Fonds comité européen des régulateurs de Ausschuss der europäischen marchés de valeurs mobilières Wertpapierregulierungsbehörden words in italics seek to describe the corresponding technical terms 1 Trilingual list of technical terms English Name D E F compartment (subfund) collective portfolio management (CPM) commission for the supervision of the financial sector central administration currency depositary bank/custodian bank distribution directive double tax treaty eligible assets European Central Bank (ECB) European Economic Area (EEA) European Economic Interest Grouping (EEIG) European Fund and Asset Management Association (EFAMA) European Fund Classification (EFC) efficient portfolio management (EPM) Exchange Traded Funds (ETF) equity fund European Union (EU) Financial Action Task Force (FATF) financial derivative instruments (FDI) French Name German Name compartiment gestion collective de portefeuille Teilfonds (Unterfonds) kollektive Anlageverwaltung Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) administration centrale monnaie banque dépositaire distribution directive convention relative à la double imposition actifs eligibles Banque Centrale Européenne (BCE) Espace Economique Européen (EEE) Groupement Européen d’Intérêt Economique (GEIE) association européenne des fonds d’investissements classification des fonds européens gestion portefeuille efficace luxemburgische Finanzaufsichtsbehörde Fonds négociés en bourse (FNB) fonds d’actions Union Européenne (UE) Groupe d’Action Financière (GAFI) instrument financier dérivé Zentralverwaltung Währung Depotbank, Verwahrstelle Vertrieb Richtlinie Doppelbesteuerungsabkommen zulässige Vermögensgegenstände Europäische Zentralbank (EZB) Europäischer Wirtschaftsraum (EWR) Europäische Wirtschaftliche Interessenvereinigung (EWIV) europäischer Fondsverband Klassifizierung europäischer Fonds effiziente Portfolioverwaltung börsengehandelte Indexfonds (ETF) Aktienfonds Europäische Union (EU) derivate Finanzinstrumente 2 Trilingual list of technical terms English Name G H I French Name financial year common fund (mutual fund) exercice Fonds Commun de Placement (FCP) fund fund fund fund fund fonds actifs d’un fonds gestion des fonds gestionnaire d’un fonds fonds de fonds (fonds à compartiments multiples) promoteur du fonds prospectus complet contrats à terme brut, brute administration centrale/siège social participation revenu(s) investisseur institutionnel fédération internationale des comptables assets management manager of funds (umbrella fund) fund promoter full prospectus future contracts gross head office holding income institutional investor International Federation of Accountants (IFAC) International Financial Reporting Standards (IFRS) Luxembourg monetary institute, the predecessor of the BCL and the CSSF investor investment fund Luxembourg institute of auditors normes internationales d’information financière Institut Monétaire Luxembourgeois (IML) investisseur fonds d’investissement Institut des Réviseurs d’Entreprises German Name Geschäftsjahr Sondervermögen (i.d.R. Publikumsfonds) Fonds Fondsvermögen Fondsverwaltung Fondsverwalter Dachfonds Fondspromotor vollständiger Prospekt Terminkontraktgeschäfte brutto Hauptverwaltung Beteiligung Einkommen, Erträge institutioneller Anleger internationale Vereinigung der Bilanzbuchhalter internationale Rechnungslegungsvorschriften luxemburgisches Währungs-institut, Vorgänger der BCL und CSSF Investor Investmentfonds luxemburgisches Institut der 3 Trilingual list of technical terms English Name J K L M N O International Standards on Auditing (ISA) invest investment company issue jurisdiction Know Your Customer (KYC) listed on the stock exchange listing Luxembourg Generally Accepted Accounting Principles (LuxGAAP) Luxembourg Stock Exchange (LuxSE) manage management company marketing arrangement Member State minimum capital mixed funds money market funds money market instruments (MMI) net assets net asset value (NAV) notification Organisation for Economic Cooperation and Development French Name German Name (IRE) normes internationales d’information financière placer, investir société d’investissement émission juridiction connaître son client coté en bourse cotation principes comptables généralement admis au Luxembourg la bourse de Luxembourg Wirtschaftsprüfer international anerkannte Grundsätze zur Abschlussprüfung anlegen, investieren Investmentgesellschaft Ausgabe Gerichtsbarkeit kenne deinen Kunden börsennotiert Börsennotierung allgemein anerkannte Rechnungslegungsgrundsätze Luxemburgs luxemburgische Börse gérer société de gestion accord de commercialisation Etat Membre capital minimum fonds mixtes fonds de trésorerie instruments du marché monétaire (IMM) avoir net valeur nette d’inventaire (VNI) notification Organisation de Coopération et de Développement Economiques (OCDE) verwalten Verwaltungsgesellschaft Vertriebsvereinbarung Mitgliedstaat Mindestkapital gemischte Fonds, Mischfonds Geldmarktfonds Geldmarktinstrumente Nettovermögen Nettoinventarwert (NIW) Anmeldung Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung 4 Trilingual list of technical terms English Name P Q R S (OECD) open-end fund open ended real estate funds (OEREF) over-the-counter (OTC) private portfolio manager paying agent pension funds performance prospectus put option purchase quotation real estate funds redeem redemption registered office repurchase repurchase repurchase agreement (repo) retail investor reverse repurchase agreement (reverse repo) risk spreading risk management rules of conduct securities French Name German Name fonds de type ouvert fonds immobiliers de type ouvert offener Fonds offene Immobilienfonds de gré à gré gérant de fortune agent payeur fonds de pension performance prospectus option de vente acquérir, acheter cotation fonds immobiliers rembourser remboursement siège social racheter rachat achat de titre à réméré investisseur individuel vente de titre à réméré auβerbörslicher Handel privater Vermögensverwalter Zahlstelle Pensionsfonds Wertentwicklung Prospekt Verkaufsoption erwerben Notierung Immobilienfonds zurücknehmen Rücknahme eingetragener Sitz zurückkaufen Rückkauf Pensionsgeschäft Privatanleger umgekehrtes Pensionsgeschäft répartition des risques gestion des risques règles de conduite titres, valeurs mobilières Risikostreuung Risikomanagement Verhaltensregeln Wertpapiere 5 Trilingual list of technical terms English Name French Name securities lending setting up of a fund share share holder short selling simplified prospectus sophisticated public limited company (plc) private limited company (ltd) prêts de titres création d’un fonds action actionnaire vente à découvert prospectus simplifié sophistiqué société anonyme (SA) société à responsabilité limitée (Sàrl) private limited company formed/managed by a single person limited partnership with a private limited company as general partner cooperative company partnership limited by shares société à responsabilité limitée unipersonnelle (Eurl) Sàrl et Cie, SCS cooperative company organised as a public limited company (COOPSA) limited partnership European Company (SE) partnership investment company with fixed capital investment company in risk capital société coopérative organisé sous forme de société anonyme (SCSA) société en commandite simple (SCS) Société Européenne (SE) société en nom collectif (SNC) société d’investissement à capital fixe (SICAF) société d’investissement en capital à risque (SICAR) société d’investissement à capital investment company with variable société coopérative (SC) société en commandite par actions (SCA) German Name Wertpapierleihe Gründung eines Fonds Aktie Aktionär Leerverkauf vereinfachter Prospekt komplex Aktiengesellschaft (AG) Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) Einmann-GmbH GmbH & Co.KG Genossenschaft Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA) als Aktiengesellschaft strukturierte Genossenschaft Kommanditgesellschaft (KG) Europäische Gesellschaft (SE) offene Handelsgesellschaft Investmentgesellschaft mit festem Kapital Investmentgesellschaft in Risikokapital Investmentgesellschaft mit variablem 6 Trilingual list of technical terms English Name capital specialised investment fund (SIF) holding company T U partnership under the civil code silent partnership central service for statistics and economic studies special purpose vehicle (SPV) structured products subscription subscription tax subsidiary stock exchange stock exchange listing target fund taxable tax exemption taxpayer thematic funds third country/non-member state total expense ratio (TER) transparency Undertakings for collective investment (UCI) Undertakings for collective investment in transferable securities French Name variable (SICAV) fonds d’investissement spécialisé (FIS) société de participations financières (SOPARFI) société civile (SC) société en participation Service Central de la Statistique et des Etudes Economiques (STATEC) special purpose vehicle produits structurés souscription taxe d’abonnement filiale bourse cotation en bourse fonds cible imposable exemption d’impôt contribuable fonds thématiques pays tiers total des frais sur encours transparence Organismes de placement collectif (OPC) Organismes de placement collectif en valeurs mobilières (OPCVM) German Name Kapital Spezialfonds Beteiligungsgesellschaft Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) stille Gesellschaft zentrale Einrichtung für Statistiken und wirtschaftliche Studien Zweckgesellschaft strukturierte Produkte Zeichnung Zeichnungsteuer Tochtergesellschaft Börse Börsennotierung Zielfonds steuerpflichtig Steuerbefreiung Steuerpflichtige(r) Themenfonds Drittland Gesamtkostenquote Transparenz Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren (OGAW) 7 Trilingual list of technical terms English Name V W (UCITS) unit unit holder value-at-risk (VaR) value added tax (VAT) well-informed investor withholding tax French Name part détenteur de parts valeur-sous-risque taxe à valeur ajoutée (TVA) investisseur averti retenue à la source German Name Anteil Anteilinhaber Wert im Risiko Mehrwertsteuer (MwSt) sachkundiger Anleger Quellensteuer X Y Z 8