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ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE 3 Bis allee du Rousillon 91300 MASSY Etats Financiers du 01/07/2013 au 30/06/2014 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Sommaire Comptes Annuels 2 Compte de résultat 4 Bilan actif 5 Bilan passif 6 Annexe 8 Etats Complémentaires BDO 20 Détail du compte de résultat 21 Détail du bilan 26 Page Comptes Annuels 2014 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Compte de résultat 30/06/14 Ventes de marchandises Production vendue Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises et Transferts de charge Cotisations Autres produits Produits d'exploitation Achats de marchandises Variation de stock de marchandises Achats de matières premières Variation de stock de matières premières Autres achats non stockés et charges externes Impôts et taxes Salaires et Traitements Charges sociales Amortissements et provisions Autres charges Charges d'exploitation RESULTAT D'EXPLOITATION Opérations faites en commun Produits financiers Charges financières Résultat financier RESULTAT COURANT Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel 30/06/13 Abs.(M) Abs.(%) 117 191 41 590 112 437 40 084 4 754 1 507 4,23 3,76 905 268 176 717 883 151 54 879 22 116 121 839 2,50 222,01 392 539 394 433 -1 894 -0,48 1 633 305 1 484 984 148 322 9,99 78 254 63 194 15 060 23,83 1 161 076 12 365 332 112 78 723 2 647 73 300 889 638 18 055 395 690 85 371 5 470 44 -300 271 438 -5 690 -63 578 -6 648 -2 822 29 -100,00 30,51 -31,52 -16,07 -7,79 -51,60 66,47 1 665 249 1 457 761 207 489 14,23 -31 944 27 223 -59 167 -217,34 3 554 2 141 7 814 6 281 -4 260 -4 141 -54,52 -65,92 1 413 1 533 -120 -7,80 -30 531 28 756 -59 286 -206,17 32 119 1 588 32 367 13 620 -248 -12 032 -0,77 -88,34 30 531 18 747 11 784 62,86 Impôts sur les bénéfices Report des ressources non utilisées Engagements à réaliser EXCEDENT OU DEFICIT Contributions volontaires en nature Bénévolat Prestations en nature Dons en nature Total des produits Secours en nature Mise à disposition gratuite Personnel bénévole Total des charges BDO 47 503 -47 503 -100,00 219 993 200 325 19 668 9,82 219 993 200 325 19 668 9,82 219 993 200 325 19 668 9,82 219 993 200 325 19 668 9,82 Page 4 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Bilan actif Brut Amortissement Dépréciation Net au 30/06/2014 Net au 30/06/2013 ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières TOTAL ACTIF IMMOBILISE 60 733 121 524 54 992 117 853 5 742 3 671 8 389 82 935 182 257 172 845 9 413 91 324 7 108 538 398 6 000 7 430 1 909 7 108 538 398 6 000 7 430 1 909 26 757 576 363 6 000 45 485 560 844 560 844 654 604 2 501 2 501 237 2 501 2 501 237 572 758 746 165 ACTIF CIRCULANT Stocks et en-cours (autres que marchandises) Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes Créances Usagers et comptes rattachés Autres Valeurs mobilières de placement Disponibilités (autres que caisse) Caisse TOTAL ACTIF CIRCULANT REGULARISATION Charges constatées d'avance Charges à répartir sur plusieurs exercices Autres comptes de régularisation TOTAL REGULARISATION TOTAL GENERAL 745 603 172 845 ENGAGEMENTS RECUS Legs nets à réaliser : acceptés par les organes statutairements compétents autorisés par l'organisme de tutelle Dons en nature restant à vendre : BDO Page 5 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Bilan passif Net au 30/06/2014 Net au 30/06/2013 FONDS ASSOCIATIFS Fonds propres Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation Réserves 257 084 257 084 -169 331 -216 833 87 753 87 753 300 274 498 630 388 027 586 383 Résultat de l'exercice Report à nouveau SOUS-TOTAL : SITUATION NETTE Autres fonds associatifs Fonds associatifs avec droit de reprise Ecarts de réévaluation sur des biens avec droit de reprise Subventions d'investissement Provisions réglementées Droits des propriétaires (Commodat) TOTAL FONDS ASSOCIATIFS 47 503 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 3 233 FONDS DEDIES DETTES Emprunts et dettes assimilées Avances et commandes reçues sur commandes en cours Fournisseurs et comptes rattachés Autres TOTAL DETTES 45 736 82 494 93 514 45 480 46 977 27 077 184 731 156 548 572 758 746 165 Produits constatés d'avance TOTAL GENERAL ENGAGEMENTS DONNES (1) Dont à plus d'un an Dont à moins d'un an (2) Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banque (3) Dont emprunts participatifs BDO 184 731 26 049 Page 6 Annexe 2014 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Faits caractéristiques Autres éléments significatifs Apport en Fonds associatif Un apport en fonds associatif avec droit de reprise a été conclu entre l'Association RCME et la ville de Massy. Ce contrat prévoit l'engagement de la ville de Massy de verser à l'Association un montant de 450 000 €uros sur une durée de 4 ans. L'apport en fonds associatif sera versé en tout ou partie à l'Association sur première demande et ne pourra excéder 125 000 €uros par période de 12 mois glissante. Le droit de reprise annuel sera égal à l'excédent des fonds propres consolidés de l'Association déduction faite d'un fonds de roulement de 50 000 €uros. Le montant de l'apport en fonds associatif est soldé en date du 30 juin 2014. Un nouvel apport en fonds associatif avec droit de reprise a été conclu entre l'Association RCME et la ville de Massy (délibération en date du 27 juin 2013). Ce contrat prévoit l'engagement de la ville de Massy de verser à l'Association un montant de 400 000 €uros sur une durée de 4 ans. L'apport en fonds associatif sera versé en tout ou partie à l'Association sur première demande et ne pourra excéder 100 000 €uros par période de 12 mois glissante. Le montant de l'apport en fonds associatif ressort au 30 juin 2014 à 300 274 €uros. Convention entre la SASP Rugby Club Massy Essonne et l'Association Rugby Club de Massy Essonne Une convention a été conclue en date du 7 mars 2013. Cette convention prévoit une subvention permettant d'équilibrer les comptes de l'association au 30 juin 2014. Le montant de la subvention accordée s'élève à 24 717 €uros au 30 juin 2014. Immobilisations financières L’Association détient 52.11% du capital de la SASP. Les comptes annuels de la SASP RCME au 30 juin 2014 se présentent comme suit: Chiffre d'affaires: 1 508 614 € Résultat: - 102 293 € Capitaux propres: 5 576 € Une provision pour dépréciation des titres a été enregistrée pour un montant de 117 853 € ramenant la valeur nette comptable des titres détenus à zéro. BDO Page 9 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Règles et méthodes comptables Désignation de l'association : RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 30/06/2014, dont le total est de 572 758 euros et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un résultat de 0 euros. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/07/2013 au 30/06/2014. Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Règles générales Les comptes annuels de l'exercice au 30/06/2014 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement 99-01 du CRC relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations. Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros. Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange. Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges. BDO Page 10 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Règles et méthodes comptables Amortissements Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue. * Installations générales, agencements et aménagements divers : 10 ans * Matériel de bureau : 3 à 10 ans * Matériel informatique : 3 ans * Mobilier : 10 ans La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine. L'association a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition, l'existence d'indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur. Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. Provisions Toute obligation actuelle résultant d'un événement passé de l'entreprise à l'égard d'un tiers, susceptible d'être estimée avec une fiabilité suffisante, et couvrant des risques identifiés, fait l'objet d'une comptabilisation au titre de provision. Frais d'émission des emprunts Les frais d'émission des emprunts sont pris en compte immédiatement dans les charges de l'exercice. Produits et charges exceptionnels Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'association. BDO Page 11 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Notes sur le bilan Actif immobilisé Tableau des immobilisations Au début d'exercice Augmentation Diminution En fin d'exercice - Frais d'établissement et de développement - Fonds commercial - Autres postes d'immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles - Terrains - Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui - Instal.générales, agencements et aménagements constr - Instal.techniques, matériel et outillage industriels - Instal.générales, agencements aménagements divers - Matériel de transport - Matériel de bureau et informatique, mobilier - Emballages récupérables et divers - Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes Immobilisations corporelles - Participations évaluées par mise en équivalence - Autres participations - Autres titres immobilisés - Prêts et autres immobilisations financières 3 588 3 588 57 145 57 145 60 733 60 733 196 898 79 045 117 853 3 890 3 671 3 890 3 671 Immobilisations financières 200 788 3 671 82 935 121 524 ACTIF IMMOBILISE 261 521 3 671 82 935 182 257 BDO Page 12 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Notes sur le bilan Amortissements des immobilisations Au début de l'exercice Augmentation Diminutions A la fin de l'exercice - Frais d'établissement et de développement - Fonds commercial - Autres postes d'immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles - Terrains - Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui - Instal.générales, agencements, aménagements construc. - Instal.techniques, matériel et outillage industriels - Instal.générales, agencements aménagements divers - Matériel de transport - Matériel de bureau et informatique, mobilier - Emballages récupérables et divers 2 512 359 2 870 49 833 2 288 52 121 Immobilisations corporelles 52 345 2 647 54 992 ACTIF IMMOBILISE 52 345 2 647 54 992 BDO Page 13 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Notes sur le bilan Actif circulant Etat des créances Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 551 678 euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit : Montant brut Echéances à moins d'un an Echéances à plus d'un an Créances de l'actif immobilisé : Créances rattachées à des participations Prêts Autres 3 671 3 671 Créances de l'actif circulant : Créances Clients et Comptes rattachés Autres Charges constatées d'avance Total 7 108 538 398 2 501 7 108 338 124 2 501 200 274 551 678 347 733 203 945 Prêts accordés en cours d'exercice Prêts récupérés en cours d'exercice Comptabilisation du relevé du CIFR La comptabilisation du relevé du CIFR est établie à partir du dernier relevé reçu arrêté au 30 juin 2014. Produits à recevoir Montant Créances rattachées à des participations Autres immobilisations financières Créances clients et comptes rattachés Autres créances Disponibilités Total BDO 3 160 123 500 126 660 Page 14 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Notes sur le bilan Fonds propres Tableau de variation des fonds associatifs Début Exercice Augmentation Diminution Fin Exercice Patrimoine intégré Fonds statutaires Apports sans droit de reprise Legs et donations Subventions affectées Autres fonds Total fonds sans droit reprise Apports avec droit de reprise Legs et donations assortis d'une condition Subventions affectées Total fonds avec droit reprise Ecarts de réévaluation Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à Nouveau Résultat de l'exercice Résultats sous contrôle des tiers financeurs Subventions d'investissement Provisions réglementées Droits des propriétaires (Commodat) Autres fonds associatifs Total fonds associatifs BDO 498 630 198 356 300 274 498 630 198 356 300 274 257 084 -216 833 47 503 47 503 586 383 47 503 257 084 -169 331 47 503 245 859 388 027 Page 15 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Notes sur le bilan Provisions Tableau des provisions Provisions au début de l'exercice Litiges Garanties données aux clients Pertes sur marchés à terme Amendes et pénalités Pertes de change Pensions et obligations similaires Pour impôts Renouvellement des immobilisations Gros entretien et grandes révisions Charges sociales et fiscales sur congés à payer Autres provisions pour risques et charges Total Dotations de l'exercice Reprises utilisées de l'exercice Reprises non utilisées de l'exercice 3 233 3 233 3 233 3 233 Provisions à la fin de l'exercice Répartition des dotations et des reprises de l'exercice : Exploitation Financières Exceptionnelles BDO 3 233 Page 16 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Notes sur le bilan Dettes Etat des dettes Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 184 731 euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit : Montant brut Emprunts obligataires convertibles (*) Autres emprunts obligataires (*) Emprunts (*) et dettes auprès des établissements de crédit dont : - à 1 an au maximum à l'origine - à plus de 1 an à l'origine Emprunts et dettes financières divers (*) Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes (**) Produits constatés d'avance Total (*) Emprunts souscrits en cours d'exercice (*) Emprunts remboursés sur l'exercice dont : (**) Dont envers Groupe et associés Echéances à moins d'un an 26 049 26 049 19 687 19 687 93 514 45 480 93 514 45 480 184 731 184 731 Echéances à plus d'un an Echéances à plus de 5 ans 78 814 Evaluation des contributions volontaires Le coût du personnel bénévole et des mises à disposition de locaux et matériel a été évalué à 219 993 €uros au 30 Juin 2014. Droits individuels à la formation Le nombre d'heures de DIF acquises au 30 Juin 2014 par le personnel salarié n'a pas été évalué. Cette information est non significative. Engagement de retraite Compte tenu de l’âge des salariés permanents (moins de 30 ans) et de leur ancienneté, cette information est non significative au 30 Juin 2014. BDO Page 17 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Notes sur le bilan Charges à payer Montant Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes 7 741 15 589 Total 23 330 Comptes de régularisation Charges constatées d'avance Montant Charges d'exploitation Charges financières Charges exceptionnelles 2 501 Total BDO 2 501 Page 18 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Notes sur le compte de résultat Charges et Produits exceptionnels Résultat exceptionnel Opérations de l'exercice Charges Pénalités, amendes fiscales et pénales Autres charges exceptionnelles sur opérations de gestion Subventions d'équilibre Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion Provisions pour risques et charges TOTAL BDO Produits 4 1 584 24 717 3 369 3 233 1 588 31 319 Page 19 Etats Complémentaires 2014 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Détail du compte de résultat 30/06/14 Ventes de marchandises 70711000 - VENTES REPAS 70712000 - VENTES DE PLACES 70714000 - VENTES BUVETTES 70720000 - AUTRES VENTES 70721000 - VENTES TOURNOIS STAGE 70722000 - VENTES CALENDRIERS / P 70731000 - JOURNEE COHESION Production vendue 70613000 - RECETTES LOTO 70615000 - RECETTES BOURRICHES 70622000 - RECETTES CHAGNAUD 70810000 - LOCATIONS SALLE Subventions d'exploitation 74100000 - SUBVENTION REGION IDF 74200000 - SUBVENTION DEPARTEME 74300000 - SUBVENTION COMMUNE 74310000 - SUBVENTION REPAS CDF 74400000 - SUBVENTION CNDS 74800000 - SUBVENTION ASP 74810000 - SUBVENTION CNASEA 74820000 - SUBVENTION POLE EMPLO 74830000 - SUBVENTIONS AUTRES Reprises et Transferts de charge 79100000 - IJSS 79100003 - PARTICIPATION LOYERS C 79100004 - PARTICIPATION LOYERS F 79110000 - TRANSFERT DE CHARGES 79164000 - AVANTAGES EN NATURE Autres produits 75800000 - PRODUITS DIVERS DE GES 75810000 - DONS 75811000 - INDEMNITES DE FORMATIO 75812000 - MECENAT 75820000 - DIVERS CIFR 75850000 - INDEMNITES DE MUTATION 75860000 - COTISATIONS / LICENCES 75880000 - INDEMNITES KILOMETRIQU Produits d'exploitation Achats de marchandises 60711000 - ACHATS DE MARCHANDISE 60712000 - ACHATS DE PLACES 60713000 - ACHATS LOTO 60714000 - ACHATS BUVETTE 60715000 - ACHATS BOURRICHE 60722000 - ACHATS CHAGNAUD BDO 30/06/13 21 266 39 039 2 328 2 831 44 930 5 751 1 046 117 191 Abs.(M) 20 393 31 059 2 944 Abs.(%) 4,28 25,69 -20,93 37 171 5 900 14 969 112 437 873 7 980 -616 2 831 7 759 -149 -13 923 4 754 10 668 9 088 18 094 3 740 41 590 10 605 8 768 16 440 4 270 40 084 63 320 1 653 -530 1 507 0,60 3,65 10,06 -12,41 3,76 25 000 525 000 236 000 24 000 25 000 63 268 22 000 350 000 410 000 20 000 12 000 12 167 1 184 13,64 50,00 -42,44 20,00 108,33 419,98 -100,00 20,87 -2,53 -93,01 4,23 600 6 400 905 268 55 800 883 151 3 000 175 000 -174 000 4 000 13 000 51 100 -1 184 600 -49 400 22 116 57 498 9 960 108 468 792 176 717 450 39 660 12 875 329 1 565 54 879 -450 17 838 -2 915 108 139 -773 121 839 -100,00 44,98 -22,64 NS -49,39 222,01 1 037 23 017 16 680 134 603 62 359 800 104 006 50 038 392 539 18 7 905 42 160 112 280 50 949 NS 191,17 -60,44 19,88 22,39 113 941 67 179 394 433 1 019 15 112 -25 480 22 323 11 409 800 -9 935 -17 142 -1 894 1 633 305 1 484 984 148 322 9,99 15 994 40 423 4 485 1 556 495 15 301 78 254 15 841 29 239 5 865 1 226 542 10 480 63 194 153 11 184 -1 380 329 -47 4 821 15 060 0,97 38,25 -23,53 26,85 -8,74 46,00 23,83 Page -88,53 2,50 -8,72 -25,52 -0,48 21 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Détail du compte de résultat 30/06/14 30/06/13 Variation de stock de matières premières 60310000 - VARIATION DES STOCKS D Autres achats non stockés et charges externes 60611000 - ELECTRICITE 60612000 - GAZ 60613000 - CARBURANT 60631000 - FOUR ENT ET PETITS EQUI 60632000 - EQUIPEMENTS JOUEURS 60634000 - ACHATS DIVERS 60641000 - FOURNITURES ADMINISTR 61321000 - LOCATIONS APPARTEMEN 61321001 - LOCATIONS APPART ARPE 61321002 - LOCATIONS APPART OPIEV 61321004 - LOCATIONS APPART MALA 61321006 - LOCATIONS APPART ST NI 61321008 - LOCATIONS APPART FONC 61321009 - LOCATIONS APPART ARPE 61321010 - ARPEJ 61321011 - TABARLY 61321012 - LOCATIONS APPART LAKA 61321013 - LOCATIONS GUYONNEAU 61321014 - LOCATIONS APPART GABA 61321015 - LOCATIONS APPART GUY 61321021 - LOCATIONS APPART OPIEV 61321022 - LOCATIONS APPART OPIEV 61321101 - ARPEJ 61321102 - OPIEVOY 61321103 - OPIEVOY 61321104 - OPIEVOY 61321105 - LOGIREP 61321108 - FONCIA 61321109 - PHILIPPE GESTION 61321110 - MAIRIE 61321111 - LOISELET 61321112 - HERPIN 61321113 - GUY HOQUET/TERMINE 07/ 61321114 - FLORIAN GESTION 61321116 - FONCIA EFIMO 61321117 - DAGHMANE 61321118 - GUY HOQUET 61321119 - NIEL 61321120 - GRAND CHENE 61321121 - RODRIGUEZ 61321122 - GUY HOQUET 61321123 - FONCIA ALLORGE 61321124 - FONCIA IMMO 61321125 - PRIMO GESTION 10/2013 61321126 - COUDOL 10/2013 61352000 - LOCATIONS DIAC 61353000 - LOCATIONS GE CAPITAL 61353100 - SPRINT 61353200 - PRINTPLATINIUM 61353300 - DFM BDO 5 361 1 099 2 222 10 204 17 869 4 162 2 187 3 249 6 114 6 611 7 560 54 600 11 947 5 158 5 205 9 180 2 266 7 560 14 400 15 451 14 420 5 675 12 360 10 934 7 705 5 777 2 184 9 685 4 032 10 583 13 609 2 100 10 177 12 165 10 200 10 548 8 850 9 315 10 200 13 466 13 058 15 001 9 041 10 270 3 601 4 334 947 2 112 1 619 Abs.(M) Abs.(%) 300 300 -300 -300 -100,00 -100,00 3 080 351 1 299 11 270 12 200 8 557 2 089 360 2 789 6 616 7 560 57 300 2 281 748 923 -1 065 5 670 -4 395 98 2 889 3 325 -5 74,06 213,17 71,09 -9,45 46,48 -51,36 4,67 802,50 119,21 -0,07 -2 700 11 947 5 158 5 205 2 690 2 324 -123 -215 -9 837 1 061 44 5 675 12 360 10 934 7 705 5 777 2 184 9 685 4 032 10 583 13 609 2 100 10 177 12 165 10 200 10 548 8 850 9 315 10 200 13 466 13 058 15 001 9 041 10 270 -2 800 2 471 -2 422 -1 679 1 208 -4,71 6 490 -57 7 683 14 615 9 837 14 391 14 375 6 401 1 862 3 369 3 791 411 Page 41,45 NS -1,60 -1,47 -100,00 7,37 0,31 -43,74 132,71 -71,90 -44,28 294,00 22 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Détail du compte de résultat 30/06/14 61354000 - LOCATIONS DIVERSES 61354100 - LOCATIONS GRENKE 61354200 - LOCATIONS BNP SERVEUR 61354300 - LOCATIONS SIEMENS COPI 61421000 - CHARGES LOCATIVES 61510000 - ENTRETIEN ET REPARATIO 61520000 - PRESSING 61610000 - PRIMES D'ASSURANCES 62250000 - COMMISSIONS D'AFFACTU 62261000 - HONORAIRES COMPTABLE 62262000 - HONORAIRES CAC 62264000 - HONORAIRES PARA MEDIC 62265000 - HONORAIRES DIVERSES 62270000 - FRAIS D'ACTES ET DE CON 62310000 - ANNONCES ET INSERTION 62380000 - Divers (pourboires, dons cour 62510000 - FRAIS DEPLACEMENTS 62511000 - INDEMNITES KILOMETRIQU 62512000 - INDEMNITES ARBITRES 62513000 - VOYAGES ET DEPLACEME 62514000 - FORM - STAGES 62514001 - FORM - VOYAGES CADETS 62514002 - FORM - VOYAGES FEMININ 62514003 - FORM - VOYAGES REICHEL 62514004 - FORM - VOYAGES ESPOIR 62514005 - COMP - VOYAGES SENIOR 62514006 - COMP - STAGES 62515001 - EDR - VOYAGES CHAMPIO 62515002 - EDR - VOYAGES TOURNOI 62515003 - EDR - STAGES 62516000 - CDF - STAGES 62570000 - REPAS SENIORS FORM CD 62571000 - RECEPTIONS 62610000 - AFFRANCHISSEMENTS 62620000 - FRAIS TELECOM 62630000 - FRAIS INTERNET 62710000 - SERVICES BANCAIRES 62810000 - DIVERS 62820000 - DIVERS CIFR 62830000 - LICENCES 62840000 - FRAIS DE MUTATION 62850000 - INDEMNITES DE FORMATIO 62860000 - COTISATIONS TOURNOIS Impôts et taxes 63130000 - FORMATION PROFESSION 63310000 - FRAIS DE FORMATIONS 63512000 - TAXES HABITATIONS Salaires et Traitements 64110000 - REMUNERATION DU PERS 64115000 - SALAIRES - CHEQUES EMP 64120000 - CONGES PAYES 64130000 - PRIMES ET GRATIFICATION BDO 30/06/13 5 790 7 476 6 929 2 056 -8 457 7 356 4 335 13 483 677 22 928 8 013 35 813 10 700 Abs.(M) 3 673 7 463 6 917 355 Abs.(%) 96 94 669 1 059 55 896 20 759 5 470 5 600 28 763 6 731 27 311 11 513 64 412 7 294 21 040 22 818 39 484 -1 287 56 815 211 3 590 4 914 1 148 576 450 23 183 72 090 5 848 21 100 6 048 1 161 076 13 163 23 499 24 209 2 928 70 778 1 030 4 922 4 733 640 244 600 28 370 86 438 35 915 32 440 4 345 889 638 2 117 12 12 1 701 -8 457 5 026 -1 745 2 466 -474 -1 268 2 797 14 752 -2 400 -50 19 4 669 854 3 777 17 949 5 470 -1 227 -4 661 1 396 10 909 -36 374 63 362 7 294 7 877 -681 15 275 -4 215 -13 963 -818 -1 332 181 509 332 -150 -5 187 -14 348 -30 067 -11 340 1 703 271 438 1 157 2 126 9 082 12 365 851 12 515 4 689 18 055 306 -10 390 4 394 -5 690 35,94 -83,02 93,71 -31,52 235 381 23 445 6 612 22 767 344 449 24 026 -4 208 4 975 -109 068 -581 10 820 17 791 -31,66 -2,42 -257,15 357,59 2 330 6 080 11 017 1 152 24 195 5 217 21 061 13 100 50 77 90 000 205 52 119 2 810 6 827 33 424 5 335 16 402 47 886 1 050 Page 57,63 0,17 0,17 478,71 215,73 -28,70 22,38 -41,18 -5,24 53,61 70,04 -18,32 -100,00 25,00 5,19 416,28 7,25 638,81 -17,97 -13,94 26,16 66,51 -75,96 NS 59,84 -2,90 63,09 -143,95 -19,73 -79,47 -27,06 3,82 79,50 136,20 -25,00 -18,28 -16,60 -83,72 -34,96 39,19 30,51 23 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Détail du compte de résultat 30/06/14 64140000 - FRANCHISES 64150000 - AVANTAGES EN NATURE 64160000 - INDEMNITES Charges sociales 64510000 - URSSAF 64511000 - URSSAF - CHEQUES EMPL 64530000 - RETRAITE 64540000 - POLE EMPLOI 64560000 - PREVOYANCE 64580000 - AUTRES ORGANISMES SO Amortissements et provisions 68112000 - DOTATIONS AMORT. IMMO Autres charges 65800000 - CHARGES DIVERSES DE G Charges d'exploitation RESULTAT D'EXPLOITATION Produits financiers 76800000 - PRODUITS FINANCIERS Charges financières 66110000 - INTERETS DES EMPRUNTS Résultat financier RESULTAT COURANT Produits exceptionnels 77100000 - PDTS ECXEPT. SUR OP. DE 77150000 - SUBVENTION D'EQUILIBRE 77200000 - PDTS ECXEPT. SUR EX. AN 78750000 - Repris.s/prov. exceptionnelles Charges exceptionnelles 67100000 - CHARGES EXCEPTIONNEL 67120000 - AMENDES FISCALES ET PE 67200000 - CH. EXCEPT. EXERCICES A 68750000 - Dot except pour risques et ch Résultat exceptionnel 30/06/13 42 840 792 275 332 112 Total des produits Personnel bénévole 86400000 - PERSONNEL BENEVOLE BDO 24 883 1 565 Abs.(%) 72,17 -49,39 395 690 17 957 -773 275 -63 578 39 676 9 117 15 905 10 998 1 263 1 764 78 723 39 063 9 058 20 443 15 047 1 720 40 85 371 613 59 -4 538 -4 049 -457 1 724 -6 648 1,57 0,65 -22,20 -26,91 -26,55 NS -7,79 2 647 2 647 5 470 5 470 -2 822 -2 822 -51,60 -51,60 73 73 44 44 29 29 66,47 66,47 1 665 249 1 457 761 207 489 14,23 -31 944 27 223 -59 167 -217,34 3 554 3 554 7 814 7 814 -4 260 -4 260 -54,52 -54,52 2 141 2 141 6 281 6 281 -4 141 -4 141 -65,92 -65,92 -16,07 1 413 1 533 -120 -7,80 -30 531 28 756 -59 286 -206,17 32 367 -97,53 32 367 3 369 24 717 -31 567 3 233 -248 1 588 3 007 7 380 3 233 13 620 1 584 -3 003 -7 380 -3 233 -12 032 -99,87 -100,00 -100,00 -88,34 30 531 18 747 11 784 62,86 3 369 24 717 800 3 233 32 119 1 584 4 EXCEDENT OU DEFICIT Contributions volontaires en nature Bénévolat 87000000 - BENEVOLAT Abs.(M) 47 503 -0,77 -47 503 -100,00 219 993 219 993 200 325 200 325 19 668 19 668 9,82 9,82 219 993 200 325 19 668 9,82 219 993 200 325 19 668 9,82 Page 24 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Détail du compte de résultat 30/06/14 Total des charges BDO 30/06/13 Abs.(M) Abs.(%) 219 993 200 325 19 668 9,82 219 993 200 325 19 668 9,82 Page 25 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Détail du bilan Brut Amortissements Dépréciations Net au 30/06/14 Net au 30/06/13 ACTIF Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres immobilisations corporelles 21810000 - AUTRE IMMO CORPO 21830000 - Matériel de bureau et inform. 21840000 - Mobilier de bureau 21850000 - MOBILIER APP JOUEUR 28181000 - Amort. agencements install. 28183000 - Amort. matériel de bureau 28184000 - Amort. du mobilier bureau 28185000 - amort. mobilier app joueur 3 588 4 617 37 062 15 466 60 733 Immobilisations financières Participations et créances rattachées 26110000 - SASP RCME 26710000 - Compte courant SASP 29610000 - dotation provision financier 117 853 117 853 Autres immobilisations financières 27500000 - Dépots et cautionnem. versés ACTIF IMMOBILISE Stocks Créances Usagers et comptes rattachés 41100000 - Clients 41800000 - Clients factures à établir Autres créances 40100000 - Fournisseurs 42100000 - Personnel - rémunérations du 42500000 - Personnel avances et acompt 42700000 - Oppositions sur salaire 43860000 - Organ. sociaux charges à pay 44170000 - ETAT SUBVENTIONS A REC 46700000 - cifr 46870000 - Divers produits à recevoir Divers Valeurs mobilières de placement 50800000 - association sicav sg Disponibilités 51225100 - SOCIETE GENERALE EDR 51226000 - LIVRET A SG 51227000 - COMPTE SUR LIVRET SG 51880000 - intérêts a recevoir 53100000 - CAISSE EDR Charges constatées d'avance 48600000 - Charges constatées d'avance BDO 2 870 4 617 32 038 15 466 54 992 117 853 117 853 3 671 3 671 3 588 4 617 37 062 15 466 -2 870 -4 617 -32 038 -15 466 5 742 3 588 4 617 37 062 15 466 -2 512 -4 617 -30 106 -15 110 8 389 117 853 117 853 79 045 -117 853 79 045 -117 853 3 671 3 671 3 890 3 890 9 413 91 324 3 948 3 160 7 108 3 948 3 160 7 108 8 007 18 750 26 757 2 127 1 000 2 127 1 000 371 371 300 274 111 126 123 500 538 398 300 274 111 126 123 500 538 398 1 456 498 630 26 785 49 000 576 363 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 104 736 590 6 104 736 590 10 009 32 415 1 998 1 063 1 909 9 339 1 909 9 339 45 485 2 501 2 501 237 182 257 172 845 491 Page 26 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Détail du bilan Brut ACTIF CIRCULANT COMPTES DE REGULARISATION TOTAL DE L'ACTIF BDO Amortissements Dépréciations Net au 30/06/14 Net au 30/06/13 2 501 2 501 237 563 345 563 345 654 841 572 758 746 165 745 603 172 845 Page 27 ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers au 30/06/2014 Détail du bilan Net au 30/06/14 Net au 30/06/13 PASSIF Autres réserves 10680000 - Autres réserves Report à nouveau 11900100 - REP A NOUVEAU DEBITEUR RESULTAT DE L'EXERCICE FONDS PROPRES Apports 10340000 - APPORTS AVEC DROIT DE REPRISE Fonds associatifs avec droit de reprise AUTRES FONDS ASSOCIATIFS 257 084 257 084 257 084 257 084 -169 331 -169 331 -216 833 -216 833 87 753 47 503 87 753 300 274 300 274 498 630 498 630 300 274 498 630 300 274 498 630 Provisions pour risques 15110000 - Provision pour litiges 3 233 3 233 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES FONDS DEDIES 3 233 Emprunts obligataires convertibles Emprunts 16400000 - Emprunts auprès Ets de Crédit 16884000 - Emprunts intérêts courus Découverts et concours bancaires 51220000 - SOCIETE GENERAL ASSO Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits Emprunts et dettes financières diverses 17110000 - Compte courant SASP Dettes fournisseurs et comptes rattachés 40100000 - Fournisseurs 40800000 - Fourn. factures non parvenues Dettes fiscales et sociales 42100140 - SALAIRES CHQ EMPLOI SERVICE 42820000 - Provision pour congés payés 43100000 - URSSAF 43110000 - urssaf cheque emploi 43700000 - RETRAITE 43732000 - PREVOYANCE 43820000 - dette charge / cp 43863000 - formation continue DETTES ECARTS DE CONVERSION TOTAL DU PASSIF BDO 77 751 1 063 78 815 26 049 26 049 26 049 3 680 3 680 82 494 19 687 19 687 85 773 7 741 93 514 22 084 24 893 46 977 3 352 11 535 13 574 4 403 8 087 474 3 174 881 45 480 1 410 2 560 27 077 184 731 156 548 572 758 746 165 4 922 8 865 2 035 7 285 Page 28