2015. PC. Comptes
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PRUDENCE CREOLE ANNEXES AUX COMPTES CLOS AU 31 DECEMBRE 2015 SOMMAIRE 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 3. 4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. 4.9. 4.10. 4.11. 4.12. 4.13. 4.14. 4.15. 4.16. 4.17. 4.18. 4.19. 4.20. 5. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. 5.8. 6. 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 7. FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE ................................................................................... 3 Modèle interne partiel ....................................................................................................................... 3 Augmentation de capital.................................................................................................................... 3 Prise de participation ......................................................................................................................... 3 Actionnaire majoritaire ..................................................................................................................... 3 Administrateur................................................................................................................................... 3 Directeur Général Délégué ................................................................................................................ 4 Utilisation de la marque Generali ...................................................................................................... 4 PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES .......................................................................... 4 Principes généraux ............................................................................................................................ 4 Changement de méthodes comptables............................................................................................... 4 Règles d’évaluation sur les postes du bilan ....................................................................................... 4 Règles d’évaluation sur les postes du compte de résultat ................................................................ 11 EVENEMENTS SUR L’EXERCICE CONNUS A LA DATE D’ETABLISSEMENT DES COMPTES .................................................................................................................................... 14 INFORMATIONS SUR LE BILAN ............................................................................................ 14 Actifs – Mouvements ...................................................................................................................... 14 Actifs - Corrections ......................................................................................................................... 14 Détail des terrains et des constructions ........................................................................................... 14 Etat récapitulatif par nature des placements et IFT ......................................................................... 15 Créances .......................................................................................................................................... 16 Dettes .............................................................................................................................................. 17 Détail de la classe 4 - Solde Débiteur.............................................................................................. 17 Détail de la classe 4 - Solde Créditeur............................................................................................. 17 Participations ................................................................................................................................... 18 Avoirs et créances sur des entreprises du groupe ............................................................................ 18 Dettes et Engagements envers des entreprises du groupe ............................................................... 19 Passifs subordonnés ........................................................................................................................ 19 Postes qui affectent ou sont susceptibles d’affecter la composition de l’actionnariat ..................... 19 Réserves, réévaluation, composition fonds propres ........................................................................ 19 Frais d’établissement ....................................................................................................................... 20 Risques en cours .............................................................................................................................. 20 Sinistres et recours .......................................................................................................................... 20 Engagement ..................................................................................................................................... 21 Divers actifs .................................................................................................................................... 21 Divers passifs .................................................................................................................................. 22 INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT .......................................................... 23 Revenus financiers .......................................................................................................................... 23 Produits et Charges de placements .................................................................................................. 23 Résultat technique par catégories .................................................................................................... 23 Eléments d'exploitation ................................................................................................................... 23 Dérogations aux principes géneraux d’évaluation........................................................................... 23 Charges fiscales ............................................................................................................................... 24 Impôts sur les sociétés ..................................................................................................................... 24 Produits et charges exceptionnels et non techniques ....................................................................... 24 AUTRES INFORMATIONS ........................................................................................................ 25 Consolidation .................................................................................................................................. 25 Entreprise mère ............................................................................................................................... 25 Personnel – Effectif moyen ............................................................................................................. 25 Personnel – Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration, de direction et de surveillance ..................................................................................................................................... 25 ANNEXE : C1 ................................................................................................................................ 26 Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 2 ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX DE L’EXERCICE CLOS LE 31 Décembre 2015 PRUDENCE CREOLE est une société anonyme au capital de 7 026 960 euros dont l’actionnaire principal est Generali Iard. Elle pratique, tant en assurance directe qu’en réassurance, pour son compte, ou pour le compte d’autrui, tous les genres de contrats ou de conventions relevant des branches accidents, maladie, véhicules terrestres, incendie et éléments naturels, dommages aux biens, responsabilité civile auto, responsabilité civile générale, protection juridique. 1. FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE 1.1. Modèle interne partiel Conformément à la réglementation issue de la transposition de la directive 2009/138/CE du Parlement européen et du Conseil du 25 novembre 2009 sur l'accès aux activités de l'assurance et de la réassurance et leur exercice (Solvabilité 2) applicable à compter du 1er janvier 2016, le Conseil d’administration, lors de ses séances du 19 mai et 4 septembre 2015, a décidé d’approuver et de soumettre à l'Autorité de Supervision du Groupe la candidature finale aux fins de recevoir l'autorisation de calculer l’exigence de capital sur la base du modèle interne Partiel du Groupe Assicurazioni Generali S.p.A. En date du 7 mars 2016, le Collège des Superviseurs Européens a formellement autorisé l’utilisation du Modèle Interne Partiel du Groupe Assicurazioni Generali S.p.A. aux fins de calcul de l’exigence de capital selon la réglementation Solvabilité 2. 1.2. Augmentation de capital En vue de se conformer aux exigences de capital minimal requises par l’entrée en vigueur au 1er janvier 2016 de la Directive Européenne Solvabilité II, la Compagnie a procédé le 7 décembre 2015 à une augmentation de capital de 862 960 euros par la création de 9 380 actions nouvelles d’une valeur nominale de 92 €, assortie d’une prime émission totale 7 091 280 euros. Le Conseil d’administration du 30 décembre 2015 a constaté la réalisation effective de cette augmentation de capital. Le capital social de la Compagnie passe donc de 6 164 000 euros à 7 026 960 euros. 1.3. Prise de participation Le 15 octobre 2015, la Compagnie a participé à l’augmentation de capital de sa filiale Bourbon Courtage par incorporation de la créance qu’elle détenait à l’encontre de cette dernière à hauteur de 4 683 184 €. 1.4. Actionnaire majoritaire Generali France Assurances a apporté à sa filiale Generali Iard les 63 310 actions détenues dans Prudence Créole (représentant 94,49% du capital social et des droits de vote). Au 31 décembre 2015, après apport et augmentation de capital de la Compagnie, Generali Iard détient 95,16% de Prudence Créole. En conséquence, le groupe d’intégration fiscale, constitué des sociétés Prudence Créole et ses filiales directes ou indirectes sera dissout au 1er janvier 2016. 1.5. Administrateur L’Assemblée Générale du 7 décembre 2015 a ratifié la cooptation de Monsieur Loïc LEBERT en qualité d’administrateur de la Compagnie, en remplacement de Monsieur Hervé de Roussel de Préville, démissionnaire. Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 3 1.6. Directeur Général Délégué Par décision du Conseil d’Administration du 30 décembre 2015, Monsieur Arnaud TASSART a été nommé en qualité de Directeur Général Délégué de la Compagnie. 1.7. Utilisation de la marque Generali Avec la transformation récente du Groupe Assicurazioni Generali SpA, des actions massives de marketing, de promotions de la marque et d’harmonisation des logos ont été initiés et ont justifié la mise en œuvre d’une refacturation, dès la clôture du 31/12/2015, au titre de l’utilisation de la marque (« brand royalty »), en ligne avec les best practices du marché. 2. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES 2.1. Principes généraux Les comptes annuels sont établis et présentés conformément : - aux dispositions résultant des articles L123-12 à L123-22 du Code de commerce, applicables aux entreprises d'assurance en application de l'article R 341-2 du Code des assurances, - aux dispositions comptables du Code des assurances résultant en particulier du décret n° 94-481 du 8 juin 1994 et de l'arrêté du 20 juin 1994 portant transposition de la directive n° 91-674 CEE du 19 décembre 1991 concernant les comptes sociaux des entreprises d’assurance et de réassurance. Il est fait, de manière générale, application des principes comptables fondamentaux : principe de continuité d’exploitation, principe de permanence des méthodes, principe de prudence, principe de non compensation, principe de séparation des exercices. Au-delà des informations obligatoires (résultant de l’application des textes réglementaires) sont indiquées toutes les informations jugées d’importance significative. L’exercice comptable a une durée de 12 mois, du 1er janvier au 31 décembre. 2.2. Changement de méthodes comptables Aucun changement de méthode ou de présentation n’est intervenu au cours de la période écoulée. 2.3. Règles d’évaluation sur les postes du bilan 2.3.1. Actifs incorporels Le poste comprend des logiciels et le rachat de listes de clients qui sont amortis sur une durée de 3 ans à partir de la date de facturation. Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002, depuis le 1er janvier 2005, PRUDENCE CREOLE doit réaliser un test de dépréciation lorsqu’un indice interne ou externe laisse penser qu’un élément d’actif corporel ou incorporel a pu perdre notablement de sa valeur. Dans les cas où la valeur actuelle (valeur la plus élevée entre la valeur d’usage et la valeur vénale) des immobilisations devient inférieure à la valeur nette comptable, une provision pour dépréciation est enregistrée, ramenant la valeur nette comptable à la valeur actuelle. Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 4 2.3.2. Placements • Placements immobiliers Les immeubles de placements sont comptabilisés en coût amorti. La valeur brute des immeubles correspond au coût d’acquisition ou de production (prix d’achat et frais relatifs à l’acquisition). Les coûts des travaux d’amélioration sont portés en augmentation des immeubles. Les immeubles ont été décomposés : en deux catégories (immeubles d’exploitation, immeubles d’habitation) ; et en quatre composants (hors terrain) : gros œuvre, clos & couvert, installations techniques & agencements. L’amortissement des composants (hors terrain) est calculé selon le mode linéaire en fonction de leur durée d’utilisation. Les durées d’amortissement ont été déterminées de façon à obtenir une valeur résiduelle nulle à l’échéance du plan d’amortissement. Gros œuvre % Durée Clos et couverts % Durée Inst. techniques % Durée Agencements % Durée Maisons 60,00% 80 ans 30,00% 20 ans 5,00% 5,00% Locaux commerciaux 45,00% 50 ans 15,00% 20 ans 15,00% 15 ans 25,00% 10 ans 55,00% 80 ans 20,00% 20 ans 15,00% 15 ans 10,00% 10 ans 25,00% 20 ans 10,00% 15 ans 15,00% 10 ans Habitation Bureau 15 ans 10 ans / Immeubles classés 50,00% 120 ans Dans les cas où la valeur actuelle (valeur la plus élevée entre la valeur d’usage et la valeur vénale) des immeubles devient inférieure à la valeur nette comptable, une provision pour dépréciation est enregistrée, ramenant la valeur nette comptable à la valeur actuelle de l’immeuble. Cette provision est reprise par le compte de résultat en cas de remontée de valeur. Lorsqu’une dépréciation est enregistrée, la base amortissable de l’élément déprécié est modifiée ainsi que son plan d’amortissement. Le plan d’amortissement est susceptible d’être à nouveau modifié si l’actif recouvre ultérieurement de sa valeur. Les revenus des placements immobiliers sont constitués des loyers versés par les locataires au titre de baux opérationnels. • Placements dans les entreprises liées ou avec lesquelles il existe un lien de participation Ils sont enregistrés à leur coût d’acquisition. • Autres placements Titres à revenus fixes (relevant de l’article R 332-19 du Code des assurances) : Les obligations et autres valeurs à revenus fixes sont inscrites à leur coût d’achat hors intérêts courus. La différence entre la valeur d’achat et la valeur de remboursement, calculée ligne à ligne, est rapportée au résultat sur la durée de vie résiduelle des titres. La contrepartie est enregistrée dans les comptes de régularisation actifs ou passifs. Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 5 Leur valeur de réalisation correspond à leur valeur cotée du dernier jour de cotation de l’exercice ou à leur valeur vénale pour les titres non cotés. Conformément aux dispositions de l’article R 332-19 du Code des assurances, les moins-values éventuelles de ces actifs ne font pas l’objet d’une provision pour dépréciation. Cependant, une provision pour dépréciation est constituée lorsqu’il est considéré que le débiteur ne sera pas en mesure de respecter ses engagements. Titres à revenus variables (relevant de l’article R 332-20 du Code des assurances) : Les actions et titres assimilés sont inscrits au bilan au prix d’achat hors frais. Leur valeur de réalisation est déterminée comme suit : actions : la valeur de réalisation est déterminée conformément à l’article R 332-20 du Code des assurances, titres cotés : le dernier cours coté de l’exercice, titres non cotés : la valeur vénale, qui correspond au prix qui en serait obtenu dans des conditions normales de marché et en fonction de leur utilité pour l’entreprise, actions de SICAV et FCP : la dernière valeur de rachat publiée. Autres placements : valeur réelle Une provision pour dépréciation est constatée ligne à ligne si la dépréciation présente un caractère durable. Selon l’avis CNC N° 2002-F du 18 décembre 2002, un titre est présumé durablement déprécié dans les cas suivants : il existait une provision pour dépréciation sur ce titre à l'arrêté comptable précédent, ce titre a été constamment en situation de moins-value latente significative (d’au moins 20 %) au regard de sa valeur comptable, sur la période de 6 mois consécutifs précédant l’arrêté. il existe des indices objectifs permettant de prévoir que la société ne pourra recouvrer tout ou partie de la valeur comptable de ce titre. La valeur d’inventaire des titres présentant une dépréciation présumée durable s’analyse, de manière prospective, comme la valeur recouvrable de ces placements, déterminée en prenant en compte la capacité et l’intention de l’entreprise de détenir ces placements à l’horizon de détention envisagé. La provision pour dépréciation est égale à la différence entre le prix d’acquisition du titre et sa valeur recouvrable. En conséquence, les titres font l’objet d’un calcul de provision selon les modalités suivantes : Soit aucune contrainte de détention n’existe, les titres sont valorisés sur la base du dernier cours coté à la date de l’inventaire. La provision est égale à la différence entre le prix d’acquisition et cette valeur d’inventaire. Dans ce cas la provision est reprise dès que la valeur d’inventaire devient supérieure au prix d’acquisition ; Soit un horizon de détention est envisagé, alors une valeur recouvrable est calculée par application d’un taux sans risque à la dernière valeur de marché de la date d’arrêté, sur la durée de détention possible, majorée d’une prime de risque. La provision est égale à la différence entre le prix d’acquisition et la valeur recouvrable ainsi calculée. Dans ce cas, la valeur recouvrable définie au moment de la constitution de la provision est figée et la reprise de provision n’intervient que lorsque la valeur d’inventaire devient supérieure à cette valeur recouvrable. Au 31 décembre 2015, la provision pour dépréciation durable reste stable à 4 513 K€. Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 6 2.3.3. Immobilisations corporelles Les immeubles d’exploitation sont définis comme les immeubles occupés par les services de PRUDENCE CREOLE et comprennent essentiellement des immeubles de bureaux. Les principes de comptabilisation des immeubles d’exploitation (composants, amortissement, dépréciation) sont décrits dans le paragraphe relatif aux immeubles de placements, à l’exception des dépréciations. Les immeubles d’exploitation étant destinés à être conservés, aucune dépréciation n’est comptabilisée. Les autres immobilisations corporelles sont des actifs physiques détenus, soit pour être utilisés dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité attend qu’ils soient utilisés au-delà de l’exercice en cours. Ces autres actifs corporels font l’objet d’amortissements annuels sur le mode linéaire, selon les durées suivantes : Agencements et travaux : linéaire sur 10 ans Matériel de transport : linéaire sur 4 ans Matériel informatique : dégressif sur 5 ans Mobilier : linéaire sur 10 ans Matériel de bureau : dégressif sur 5 ans 2.3.4. Comptabilisation des frais d’acquisition des immobilisations Le règlement 2004-06 du Comité de la Réglementation Comptable a introduit une option pour la comptabilisation des frais d’acquisition des immobilisations qui peuvent, soit être incorporés au coût d’entrée de l’actif, soit être comptabilisés en charges de l’exercice. PRUDENCE CREOLE a choisi d’incorporer les frais d’acquisition des immobilisations au coût d’entrée de l’actif. 2.3.5. Provisions techniques Les provisions techniques ont été calculées conformément aux prescriptions du Code des assurances. Ces provisions sont déterminées « brutes de réassurance », la part à la charge des réassureurs figurant à l’actif. Elles se composent des éléments suivants : • Les provisions mathématiques de rentes Conformément à l’article A331-10 du code des assurances, modifié par l’Arrêté du 23 décembre 2010 art. 1, les provisions techniques des rentes d'incapacité et d'invalidité issues de contrats d'assurance couvrant des risques visés au 3° du premier alinéa de l'article L.310-1 du code des assurances correspondent à la valeur actuelle des engagements de l’entreprise en ce qui concerne les rentes et accessoires de rentes mis à sa charge. En 2015, elles sont basées sur la table TD 88-90, actualisées avec un taux de 60% du TME sur la base de la moyenne des 24 derniers mois. Les rentes d'incapacité et d'invalidité issues des contrats individuels ou collectifs couvrant des risques corporels sont calculées sur la base de la table réglementaire d'invalidité instituée par l'arrêté du 28 mars 1996 et d'un taux d'actualisation plafonné à 75 % du TME. • La réserve de capitalisation Selon l’article R331-6 du Code des assurances, cette réserve est destinée à parer à la dépréciation des valeurs comprises dans l’actif de l’entreprise et à la diminution de leur revenu. Elle est mouvementée lors des sorties (ventes ou conversions), réalisées avant leur échéance, des valeurs amortissables réglementées, à l’exception des obligations à taux variable. Depuis 2010, la dotation (reprise) correspondant à la plus-value (moins-value) obligataire est complétée par une reprise (dotation) « non technique » pour le montant de l’impôt théorique sur le mouvement précédent. Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 7 Conformément à l’article 19 du décret n°2015-513 du 7 mai 2015, le mécanisme de la réserve de capitalisation est supprimé, à compter du 1er janvier 2016, pour les entreprises d'assurance ne pratiquant pas les opérations mentionnées au 1° de l'article L. 310-1 du code des assurances (engagements dont l'exécution dépend de la durée de la vie humaine et engagements faisant appel à l’épargne en vue de la capitalisation). En conséquence, une proposition d’affectation en « autres réserves » de la réserve de capitalisation d’un montant de 2 497 261,58 euros au 31 décembre 2015, est soumise à l’approbation de l’Assemblée Générale.. • La provision pour risque d’exigibilité Elle est destinée à faire face aux engagements dans le cas de moins-value latente de l’ensemble des actifs mentionnés à l’article R332-20. Elle est calculée selon les dispositions de l’article R 331-5-1 du Code des Assurances modifié par le décret 2013-717 du 2 août 2013. Lorsque la valeur nette comptable des actions, immeubles et titres assimilés inscrite au bilan est supérieure à la valeur de réalisation de ces mêmes biens, la société effectue une dotation à la provision pour risque d’exigibilité (PRE): soit pour le tiers du montant de la moins-value latente (sans que le montant de la PRE ainsi constituée au bilan n’excède le montant de la moins-value nette global à la clôture) dès lors qu’elle satisfait à la représentation de ses engagements réglementés et à la couverture de l’exigence minimale de la marge de solvabilité ; soit pour le montant global de la moins-value latente à la clôture dans les autres cas. Il n’y a pas eu de constitution de provision pour risque d’exigibilité en 2015. • La provision pour égalisation La provision pour égalisation, dans le cadre d’opérations d’assurance non-vie, est destinée à faire face aux charges exceptionnelles afférentes aux opérations garantissant les risques dus à des éléments naturels, le risque atomique, les risques de responsabilité civile dus à la pollution, les risques spatiaux, les risques liés au transport aérien et les risques liés aux attentats et au terrorisme. Elle est calculée conformément à l’article R331-33 du code des assurances. Nous avons enregistré une dotation concernant les acceptations des pools et une reprise d’une provision ayant atteint la limite des 10 ans mentionnée à l’article 39-quinquies G du code général des impôts. • La provision pour primes non acquises La provision pour primes non acquises constate pour l’ensemble des contrats en cours, la part calculée prorata temporis, des primes émises et des primes restant à émettre qui se rapporte à la période comprise entre la date d’inventaire et la prochaine échéance de la prime ou à défaut le terme du contrat (art. R331-6 2). Cette provision est constituée des primes à reporter sur les primes émises, sur les estimations de primes du mois de décembre et sur les primes restant à émettre (PANE Primes Acquises et Non Emises et PAA Prime A Annuler). Les primes à reporter sur émissions sont calculées à partir du taux de report au 31/12/N-1, corrigé de la variation constatée sur le chiffre d’affaires. Celles sur les estimations, P.A.N.E et P.A.A. sont calculées manuellement, par code ministériel, en fonction d’un taux de report. En contrepartie, la quote-part des frais d’acquisition supportés sur l’exercice 2015 et relatifs à la part reportée des primes, est inscrite à l’actif dans le poste « frais d’acquisition à reporter ». Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 8 • Les autres provisions techniques de primes Les provisions de primes acquises non émises à la clôture de l’exercice (PANE) sont déterminées à partir du montant des émissions d’effet N-1 et antérieurs constatées au 30 novembre de l’exercice. Les provisions pour primes à annuler et commissions à annuler sont évaluées de la manière suivante: Arriérés < 3 mois : 10% Arriérés compris entre 3 mois et 2 ans : 50% sauf pour la santé 100% pour les plus d’un an Arriérés supérieurs à 2 ans : 100% La provision pour risques en cours (PREC): Elle est destinée à couvrir, pour l’ensemble des contrats en cours, la charge des sinistres et des frais afférents aux contrats, pour la période s’écoulant entre la date de l’inventaire et la date de la première échéance de prime pouvant donner lieu à révision de la prime par l’assureur ou, à défaut, entre la date d’inventaire et le terme du contrat, par la part de ce coût qui n’est pas couverte par la provision pour primes non acquises. Les provisions pour risque en cours sont calculées conformément à l’article A.331-17 du Code des Assurances. Au titre de l’exercice 2015, la PREC a été dotée de 717 K€. • La provision pour sinistres à payer La provision pour sinistres à payer est évaluée conformément aux articles R. 331-15 du Code des assurance et correspond à la valeur estimative des dépenses en principal et en frais, tant internes qu’externes, nécessaires au règlement de tous les sinistres survenus et non payés, y compris les capitaux constitutifs des rentes non encore mises à la charge de l’assureur. Les sinistres sont évalués pour leur montant brut, la part des réassureurs étant inscrite à l’actif. Les provisions pour sinistres à payer sont composées de l’évaluation des sinistres à payer, des recours à encaisser et des frais de gestion des sinistres. Les sinistres à payer sont d’abord évalués sur la base d’un coût moyen d’entrée lors de leur ouverture (d’après les statistiques des derniers exercices), ou pour les dossiers les plus significatifs, des documents spécifiques tels que les rapports d’expertise, les évaluations de dommages et préjudices. Conformément aux dispositions de l’article R.332-26 du code des assurances, une évaluation des sinistres à payer a été établie en appliquant la méthode des coûts moyens et celle des cadences de règlements. La méthode la plus prudente qui a été retenue est celle des coûts moyens pour les catégories concernées (dommages Automobiles et R.C. matériel). Les recours à encaisser sont estimés dossier par dossier et ajustés en fonction des possibilités de recouvrement. Les provisions pour frais de gestion des sinistres sont calculées conformément à l’article R.331-16 du Code des assurances et représentent les frais de gestion nécessaires à la gestion des sinistres provisionnés. A fin 2015, le taux de chargement retenu est de 4,50% Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 9 2.3.6. Opérations de réassurance • Acceptations La réassurance acceptée est comptabilisée, traité par traité, avec un décalage d’un exercice pour les pools professionnels (ASSURPOL, ASSURATOM, GERA, AMSRE…) sur la base des informations transmises par les cédantes. Les provisions techniques correspondent aux montants communiqués par les cédantes, majorés le cas échéant de compléments. Les dépôts en espèces auprès des entreprises cédantes sont inscrits en placement et ventilés selon la nature juridique de la relation avec la société correspondante. • Cessions en réassurance Les cessions en réassurance sont comptabilisées en conformité avec les termes des différents traités. Les titres reçus en nantissement des réassureurs sont inscrits en hors bilan et présentés dans le tableau des engagements reçus et donnés. Ils sont évalués au cours de bourse à la date de clôture de l’exercice. Les dépôts en espèces reçus des cessionnaires sont inscrits en dettes au bilan. Le fichier de réassurance du mois de décembre a été généré le 2 décembre 2015. Nous avons ajouté une estimation des primes émises du 3 au 31 décembre 2015. 2.3.7. Créances et dettes Les créances et dettes sont enregistrées à leur valeur nominale. Elles sont suivies selon leur antériorité. Les créances font l’objet d’une appréciation au cas par cas et des provisions pour dépréciation sont constituées en cas de risque probable de non recouvrement, pour le montant correspondant à ce risque. 2.3.8. Comptes de régularisation • Intérêts et loyers acquis non échus Les intérêts courus enregistrés à la clôture de l'exercice sont les intérêts figurant à la cote officielle. • Frais d’acquisition reportés Conformément à l’article R332-33 du Code des assurances, la société inscrit à l’actif du bilan la fraction non imputable à l’exercice des frais comptabilisés en charge de l’exercice pour l’acquisition des contrats. • Autres comptes de régularisation A l’actif, ce poste comprend la différence sur prix de remboursement à percevoir correspondant à l'amortissement de l'excédent de la valeur de remboursement des titres amortissables sur leur valeur d'acquisition, les charges constatées d’avances, et les produits à recevoir. Au passif, ce poste correspond essentiellement aux amortissements des différences sur les prix de remboursement, correspondant à l'amortissement de l'excédent de la valeur d'acquisition des titres amortissables sur leur valeur de remboursement, les charges à payer, et produits constatés d’avance. Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 10 2.3.9. Engagements sociaux Les droits acquis, par le personnel en activité, au titre des indemnités de départ à la retraite ainsi que les engagements vis-à-vis du personnel ayant fait valoir ses droits à la retraite sont couverts par un contrat auprès de GENERALI ; Nous versons chaque année un montant correspondant à 1% de la tranche A des rémunérations. La provision pour primes de médaille du travail est calculée d’après les usages du groupe GENERALI pour les ayants droits de 15 ans, 22.5 ans, 26.25 ans et 30 ans d’ancienneté. Les évaluations tiennent compte de la rotation du personnel observée dans l’entreprise. La provision s’élève à 415 K€ à fin décembre 2015. 2.4. Règles d’évaluation sur les postes du compte de résultat 2.4.1. Primes acquises Les primes correspondent aux primes émises, hors taxes, nettes d’annulation et de ristournes, et aux variations de provisions pour primes à émettre et à annuler et aux variations de primes non acquises. La part croissante des paiements fractionnés dans le chiffre d’affaires, tend à faire diminuer le report des primes acquises. 2.4.2. Sinistres Les sinistres comprennent le montant des sinistres réglés durant l’exercice, net des recours encaissés et le montant des frais afférents (commissions de gestion et autres frais de gestion). 2.4.3. Produits et charges des placements Les produits des placements comprennent les intérêts et les loyers échus et courus au cours de l’exercice, les dividendes encaissés, les reprises de provisions, les produits des différences sur les prix de remboursement à percevoir, les produits divers ainsi que les profits provenant de la réalisation des placements (plus-values sur cessions de placements, reprises sur la réserve de capitalisation) et, le cas échéant, les reprises de provision pour dépréciation à caractère durable, les profits nets de change réalisés. Les charges de placement regroupent les frais de gestion, les intérêts, les dotations aux amortissements des immeubles et aux provisions des placements, l’amortissement des différences de prix de remboursement ainsi que les pertes provenant de la réalisation des placements (moins-values sur cessions, dotation à la réserve de capitalisation) et, le cas échéant, les pertes nettes de change réalisées. En raison de la première application, à partir du 1er janvier 2008, du règlement CRC n° 2007-07 relatif au traitement des opérations en devises, les écarts de conversion sont désormais enregistrés au compte de résultat. Les plus et moins-values sur cessions de placement sont déterminées selon la méthode « Premier entré et premier sorti ». Les cessions de certaines valeurs mobilières amortissables (obligations et titres de créances négociables) donnent lieu à des versements ou à des prélèvements sur la réserve de capitalisation selon le résultat de la vente. Cette réserve réglementaire est inscrite dans un poste spécifique des capitaux propres. Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 11 Le produit net des placements est ventilé en deux parties : d’une part, la partie correspondant à la rémunération financière des fonds propres, d’autre part, celle correspondant à la rémunération des provisions techniques (représentant les engagements envers les assurés) 2.4.4. Allocation des produits financiers Les produits et les charges des placements sont enregistrés au compte de résultat non technique. En fin d’exercice, la fraction des produits nets des placements correspondant à la rémunération financière des engagements envers les assurés est transférée du compte de résultat non technique pour être allouée au compte de résultat technique (non-vie). Le montant à réaffecter est calculé par application aux produits nets des placements d’un ratio correspondant au rapport entre les provisions techniques nettes de réassurances majorées de la réserve de capitalisation et les provisions techniques nettes de réassurance ajoutées aux capitaux propres majorés de la réserve de capitalisation. (Provisions techniques nettes de réassurance + Réserve de capitalisation) (Provisions techniques nettes de réassurance + Réserve de capitalisation + Capitaux propres + Autres provisions passif du bilan) Au 31 décembre 2015, le produit net des placements alloués au résultat technique a été évalué pour un montant de 4 728 K€. 2.4.5. Règles d’imputation des frais généraux par destination En cours d’exercice, les charges relatives aux frais généraux sont comptabilisées dans des comptes par nature de classe 9 au fur et à mesure de leur enregistrement. Lors de l’arrêté, ces comptes sont soldés par affectation des charges vers des comptes de charges par destination. Le reclassement des charges nécessite l’affectation de clés de ventilation pour chaque destination. Pour la clôture 2015 les clés ont été revues sauf pour celles relative aux superficies. Les différentes clés de ventilation figurent dans le tableau ci-après : LIBELLE ACQUISITION ACQUISITION 100% GROUPES DE REPARTITION ADMINISTRATION SINISTRES A.C.TECH 100,00% ADMINISTRATION 100% 100,00% SINISTRE 100% 100,00% A.C.TECH 100% 100,00% PLACEMENT 100% EFFECTIF TOT PLACEMENT 100,00% 40,53% 12,86% EFFFECTIF D.A.R 100,00% FR.PERS D.A.R 100,00% 20,77% 25,84% AVANTAGES NATURE 20,14% 4,80% 5,15% 69,91% SUPERFICIE M2 40,91% 6,51% 16,04% 36,54% EFFECTIF/SUPERFICIE 57,77% 3,08% 10,58% 28,57% SUPERFICIE BAT EXPLOITATION 28 R.A.V 28,34% 0,00% 6,06% 65,60% COMMISSIONS AGENTS & ACCEPTATIONS 74,59% 23,20% 2,21% COMMISSIONS COURTAGE (sauf Mayotte 100% acquisition) 99,44% 0,56% Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 12 2.4.6. Situation fiscale latente Les principaux éléments de fiscalité latente sont relatifs aux provisions pour risque et charges, et aux plus ou moins-values latentes sur les actifs financiers. Il n’est pas constaté d’impôt différé dans les comptes individuels de PRUDENCE CREOLE. 2.4.7. Divers Les données présentées (chiffres d’affaires et charges sinistres) correspondent : Pour Réunion et Mayotte, aux données techniques arrêtées au 30/11/2015 avec une estimation du mois de décembre 2015 Pour les Comores, aux données techniques arrêtées au 30/11/2015 Pour Djibouti (Liquidation) aux données techniques arrêtées au 30/11/2015 Concernant les frais d’acquisitions reportés, compte tenu des écarts constatés à la clôture 2014 entre le montant estimé et le montant réalisé, le taux de prime à reporter sur Réunion et sur Mayotte a été majoré de 1 point. Les prévisions de recours à encaisser N-4 et antérieur ne sont pas enregistrées. Le cours de change utilisé (Djibouti) est celui du 30/11/2015 Prestation des professionnels de santé Dans le cadre du dispositif « tiers payant de la carte sésame vitale » et des flux électroniques mis en place, le règlement et la comptabilisation des droits relatifs à certaines prestations en nature liées à la maladie, interviennent, conformément aux textes légaux et réglementaires, en particulier les articles L. 161-33 et R. 161-43 du code de la sécurité sociale, sur une base déclarative, sans reconnaissance expresse par l’assuré de la réalité de la prestation reçue. Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 13 3. EVENEMENTS SUR L’EXERCICE CONNUS A LA DATE D’ETABLISSEMENT DES COMPTES Projet de fusion-absorption par Prudence Créole La société étudie un projet de fusion – absorption de Bourbon Courtage, filiale détenue à 100%, avec effet rétroactif au 1er janvier 2016. En date du 15 février 2016, la délégation unique du personnel a été informée de ce projet. En date du 14 avril 2016, la délégation unique du personnel s’est abstenue de donner un avis sur ce projet. 4. INFORMATIONS SUR LE BILAN 4.1. Actifs – Mouvements Actifs incorporels Terrains et constructions Titres entr. Liées ou lien part. Bons, Oblig et Cr/Ent liées ou LP M ontant brut Augme ntations 2014 3 981 56 12 006 0 126 4 683 7 511 0 Diminutions 0 51 0 4 683 M ontant brut 2015 4 037 11 955 4 809 2 828 4.2. Actifs - Corrections Dotations aux Re pris e s ur prov. prov. dé pré ciation dé pré ciation dans l'e xe rcice dans l'e xe rcice Amortis s e me nt s dans l'e xe rcice Actifs incorporels Terrains et constructions Titres entr. Liées ou lien part. Bons, Oblig et Cr/Ent liées ou LP Autres placements Placements des unités de compte Créances espèces chez cédante M ontant brut 2015 92 178 Amortis s e me nt s e t prov. dé pré ciation 4 037 11 955 4 809 2 828 137 717 4 448 4 450 0 3 547 3 099 4 499 150 14 1 384 M ontant Ne t 2015 M ontant Ne t 2014 490 8 856 310 2 678 137 703 526 9 046 75 2 911 118 254 1 384 1 555 4.3. Détail des terrains et des constructions Vale ur brute au Vale ur ne tte au Vale ur de Vale ur brute au Vale ur ne tte au Vale ur de bilan 2015 bilan 2015 ré alis ation 2015 bilan 2014 bilan 2014 ré alis ation 2014 Immeubles d'exploitation 6 270 4 866 6 275 6 884 5 542 7 867 Droits réels 3 335 1 931 2 013 3 794 2 451 3 717 Parts de soc.imm ou soc. Fonc. 2 935 2 935 4 262 3 090 3 091 4 150 Autres immobilisations 5 685 3 990 7 749 5 122 3 504 6 879 Droits réels 3 680 1 985 5 888 3 273 1 655 4 695 Parts de soc.imm ou soc. Fonc. 2 005 2 005 1 861 1 849 1 849 2 184 11 955 8 856 14 024 12 006 9 046 14 746 TOTAL Dont acomptes Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 14 4.4. Etat récapitulatif par nature des placements et IFT Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 15 Valeur Brute au Bilan 2015 I - PLACEMENTS ET IFT PLACEMENTS IMMOBILIERS (yc en cours) IFT stratégies d'invest. ou désinv. IFT stratégies de rendement ACTIONS ET TITRES A REVENU VARIABLE IFT stratégies d'invest. ou désinv. IFT stratégies de rendement OPCVM INCLUANT TITRES A REVENU VAR. IFT stratégies d'invest. ou désinv. IFT stratégies de rendement OPCVM DE TITRES A REVENU FIXE IFT stratégies d'invest. ou désinv. IFT stratégies de rendement OBLIGATIONS ET TITRES A REVENU FIXE IFT stratégies d'invest. ou désinv. IFT stratégies de rendement PRETS HYPOTHECAIRES IFT stratégies d'invest. ou désinv. IFT stratégies de rendement AUTRES PRETS ET EFFETS ASSIMILES IFT stratégies d'invest. ou désinv. IFT stratégies de rendement DEPOTS AUPRES DES CEDANTES AUTRES DEPOTS, CAUT. EN ESPECES ET AUTRES PLACEMENTS ACTIFS REPRESENTATIFS UNITES COMPTE IFT stratégies d'invest. ou désinv. IFT stratégies de rendement AUTRES IFT IFT stratégies d'invest. ou désinv. IFT stratégies de rendement IFT stratégies de rendement IFT autres opérations TOTAL DES PLACEMENTS ET IFT Dont total des IFT Dont total des PLACEMENTS Ventilation par mode d'estimation Valeurs estimées R 332-19 et IFT Decote non encore amortie Prime de remboursement non encore reprise Valeurs estimées R 332-20 et IFT Valeurs estimées R 332-5 et IFT Placements immobiliers Titres à revenu variable autres qu'OPCVM OPCVM de titres à revenu fixe Autres OPCVM Obligations et autres titres à revenu fixe Article 28 du décret 2004-342 du 21/04/2004 Autres IFT Ventilation par affectation Représentation des provisions techniques Garantie engag. envers inst. prévoyance Valeurs déposées chez cédants Valeur de Réalisation au Bilan 2015 Valeur Nette au Bilan 2015 11 955 8 856 14 024 4 900 387 630 1 470 1 470 1 645 3 481 3 481 3 481 131 507 129 895 136 504 0 0 0 1 124 1 124 1 124 1 384 2 872 0 1 384 2 722 0 1 384 2 722 0 0 0 0 158 693 0 158 693 149 319 0 149 319 161 514 0 161 514 128 819 134 131 29 873 127 207 -1 830 218 22 111 157 309 147 934 160 130 1 384 1 384 1 384 27 383 dont caution solidaire Représentation patrimoine d'affectation Autres affectations ou sans affectation Ventilation par localisation Dans l'OCDE Hors OCDE II AUTRES ACTIFS AFFECTABLES III VAL. APPART. AUX INST.PREVOY. QUOTE PART ARTICLE R. 344-1 Détail des terrains et constructions Immeubles d'exploitation 6 270 4 866 6 275 Droits réels Parts de sociétés immobilières ou sociétés foncières 3 335 2 935 1 931 2 935 2 013 4 262 Autres immobilisations 5 685 3 990 7 749 Droits réels Parts de sociétés immobilières ou sociétés foncières 3 680 2 005 1 985 2 005 5 888 1 861 11 955 8 856 14 024 Total dont acomptes 4.5. Créances Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 16 Cré ance s au bilan 2015 Cré ance s au bilan 2014 14 818 368 4 156 19 342 20 206 210 Durée résiduelle jusqu'à 1 an Durée résiduelle plus de 1 an à 5 ans Durée résiduelle plus de 5 ans TOTAL 20 416 4.6. Dettes De tte s au bilan 2015 De tte s au bilan 2014 16 671 11 141 16 671 11 141 Durée résiduelle jusqu'à 1 an Durée résiduelle plus de 1 an à 5 ans Durée résiduelle plus de 5 ans TOTAL 4.7. Détail de la classe 4 - Solde Débiteur Solde dé bite ur au bilan 2015 Solde dé bite ur au bilan 2014 DETAIL DE LA CLASSE 4 (Annexe à l'article A 344-9) Assurés (comptes 402) Intermédiaires d'assurance (comptes 403) Coassureurs (comptes 404) Réassureurs (comptes 410) Cédantes (comptes 411) 4 13 260 20 0 1 206 10 375 105 925 719 Solde cré dite ur au bilan 2015 Solde cré dite ur au bilan 2014 714 6 101 13 183 0 1 087 5 557 11 7 0 4.8. Détail de la classe 4 - Solde Créditeur DETAIL DE LA CLASSE 4 (Annexe à l'article A 344-9) Assurés (comptes 402) Intermédiaires d'assurance (comptes 403) Coassureurs (comptes 404) Réassureurs (comptes 410) Cédantes (comptes 411) Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 17 4.9. Participations Capitaux propres autres que le capital Capital Quote-part de capital détenu Prêts et avances Cautions et consentis par la avals donnés société et non par la société encore remboursés Valeur comptable des titres détenus au 31/12/2015 Brute Nette Chiffre Dividendes d'affaires hors Rés ultat du encaissés par la taxe du dernier dernier exercice société exercice A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à la publication SCI LA CREOLE 3 111 176 99,99% 3 450 3 450 0 0 341 176 301 474 99,75% 4 809 310 2 827 0 6 091 465 1 490 -655 99,97% 1 489 1 489 0 0 84 -68 32 Rue Alexis de Villeneuve - 97400 SAINT DENIS BOURBON COURTAGE 32 Rue Alexis de Villeneuve - 97400 SAINT DENIS SCI SAINT MARC 32 Rue Alexis de Villeneuve - 97400 SAINT DENIS B - Renseignements glaobaux s ur les autres titres dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à la publication Filliales francais es Filliales étrangères Participations dans les sociétés francais es Participations dans les sociétés étrangères 4.10. 81 68 0 Avoirs et créances sur des entreprises du groupe B ILAN 2015 Entre pris e s lie n de particip. Entre pris e s lié e s Capital s ous crit non appe lé Place me nts Actions, autres titres à revenu variable 2 988 0 310 B ILAN 2014 Entre pris e s lie n de particip. Entre pris e s lié e s Total 0 2 988 2 985 310 75 Total 0 2 985 0 75 Obligations,TCN, autres titres à revenu fixe 0 0 Prêts 0 0 Dépôts auprès des établts de crédit 0 Autres placements 2 678 2 678 Créances pour espèces chez les cédantes 0 Placements des contrats en UC 0 Part de s ré as s ure urs dans le s prov.te ch 20 053 0 20 053 0 2 910 2 910 0 0 16 119 0 16 119 Prov. Primes non acquises (NON VIE) 0 0 Provisions d'assurance vie 0 0 Provisions pour sinistres (VIE) 0 Provisions pour sinistres (NON VIE) 20 053 20 053 0 16 119 16 119 Prov.part des benef. Et Rist. (VIE) 0 0 Prov.part des benef. Et Rist. (NON VIE) 0 0 Prov égalisation 0 0 Autres prov. techniques (VIE) 0 0 Autres prov. techniques (NON VIE) 0 0 Prov. des engts en UC 0 Cré ance s né e s d'opé ration d'as s urance dir. 0 0 0 0 0 0 0 Sur les preneurs d'assurances 0 0 Sur les intermédiaires d'assurances 0 0 Sur les autres tiers 0 Cré ance s né e s d'opé ration de ré as s urance Dé bite urs dive rs Capital appe lé non ve rs é Compte s courants Inté rê ts e t loye rs acquis e t non é chus Autre s compte s de ré gul - actif TOTAL 176 721 23 938 Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 0 176 0 0 721 0 0 23 938 0 839 839 0 0 1 560 0 0 21 503 1 560 21 503 0 18 4.11. Dettes et Engagements envers des entreprises du groupe B ILAN 2015 Entre pris e s lie n de particip. Entre pris e s lié e s Pas s ifs s ubordonné s Provis ions te chnique s brute s Prov. Primes non acquises (NON VIE) Prov. D'assurance vie Prov. Sinistres (VIE) Prov. Sinistres (NON VIE) Prov. Part. Benef. et Ristournes (VIE) Prov. Part. Benef. et Ristournes (NON VIE) Prov égalisation Autres prov. techniques (VIE) Autres prov. techniques (NON VIE) 0 Provis ion de s e ngage me nts e n UC De tte s pour dé pôts e s pè ce s de s ré as s . De tte s né e s d'opé rations d'as s urance dir. Envers les preneurs d'assurances Envers les intermédiaires d'assurances Envers les autres tiers 4.12. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 957 631 1 957 631 0 631 0 631 De tte s né e s d'opé rations de ré as s urance Emprunts obligataire s De tte s e nve rs é tablis s e me nts de cré dit Autre s de tte s Compte s de ré gularis ation - Pas s if TO TAL 2 537 5 125 Entre pris e s lié e s Total 0 0 0 0 B ILAN 2014 Entre pris e s lie n de particip. 0 0 0 2 537 0 5 125 Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 908 447 1 908 447 0 447 0 447 393 2 748 0 Passifs subordonnés Néant. 4.13. Postes qui affectent ou sont susceptibles d’affecter la composition de l’actionnariat Au 31/12/2015 le capital social s’élève 7 026 960 euros divisé en 76 380 actions à 92 € de nominal. Il n’existe pas d’autres titres donnant accès au capital, ni d’actions d’autocontrôle ou actions disposant d’un droit de vote double. COMPOSITION : Generali IARD Generali France Divers petits actionnaires 4.14. : : : 72 683 actions soit 95,16% 10 actions soit 0,01% 3 687 actions soit 4,83% Réserves, réévaluation, composition fonds propres a) Réserve de capitalisation : 2 497 K€ b) Réévaluation : Néant c) Fonds propres : Le report à nouveau débiteur est de 1 627 K€ au 31/12/2015 Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 19 0 0 0 393 0 2 748 d) Mouvements sur les capitaux propres : 31/12/14 Capital Primes d’émission Réserve de capitalisation Autres réserves Report à nouveau Résultat TOTAL 4.15. Affectation augmentation diminution Résultat 2015 31/12/2015 6 164 6 322 2 045 6 311 1 505 -3 131 863 7 091 -3 131 3 131 19 216 0 3 108 7 027 13 413 2 497 6 311 -1 626 3 108 3 560 30 730 452 7 954 0 Frais d’établissement Néant 4.16. Risques en cours Le montant de la PREC est de 717 K€ soit une variation de 130 K€ par rapport à 2014, après compensation entre tous les territoires. Le montant des PPNA est de 13 039 K€ soit une variation de -674 K€ par rapport à 2014. 4.17. Sinistres et recours La provision mathématique de rente passe de 5 950 K€ en 2014 à 6 262 K€ en 2015, Le montant des provisions de sinistres au 31/12/2015 s’élève à 142 247 K€. Le rapport S/P tous exercices confondus passe de 70.18% en 2014 à 59,36% en 2015. Evolution au cours des trois derniers exercices des règlements de sinistres effectués depuis l’exercice de survenance et de la provision pour sinistres à régler. Primes acquises : montant du C1 Sinistres : hors frais de gestion PC GLOBAL Année d'inventaire 2015 Règlements Provis ions Total S inis tres Recours encais s és Prévis ions de recours Règlements nets Provis ions nettes Total S inis tres nets Primes acquis es Pourcentage S /P EXERCICE DE S URVENANCE 2011 2012 2013 2014 2015 43 8 67 49 4 03 51 80 4 59 57 5 3 9 451 8 520 8 436 16 30 5 23 62 5 4 3 030 52 3 87 57 8 38 68 10 8 83 20 1 8 2 481 3 654 5 017 4 0 21 4 2 88 2 46 9 0 758 1 1 79 2 0 88 3 14 0 40 2 13 44 3 86 47 78 3 55 28 7 3 6 982 8 520 7 678 15 12 6 21 53 7 3 9 891 48 7 33 52 0 64 62 90 8 76 82 4 7 6 873 90 8 01 94 8 36 10 0 991 10 8 415 113 2 66 53 ,6 7% 54,90 % 62,29 % 7 0,86% 6 7,87% Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 20 PC GLOBAL Année d'inventaire 2014 Règlements Provis ions Total S inis tres Recours encais s és Prévis ions de recours Règlements nets Provis ions nettes Total S inis tres nets Primes acquis es Pourcentage S /P PC GLOBAL Année d'inventaire 2013 Règlements Provis ions Total S inis tres EXERCICE DE S URVENANCE 2011 2012 2013 2014 43 4 86 48 4 64 49 71 4 42 57 6 9 073 11 8 18 26 49 6 31 98 5 52 5 59 60 2 83 76 21 0 74 56 2 3 629 4 860 3 6 19 2 0 90 57 8 1 027 1 9 38 3 5 99 39 8 57 43 6 05 46 09 5 40 48 6 8 496 10 7 91 24 55 8 28 38 6 48 3 53 54 3 96 70 65 3 68 87 3 90 8 01 94 8 36 10 0 991 10 8 415 53 ,2 5% 57,36 % 69,96 % 6 3,53% EXERCICE DE S URVENANCE 2011 2012 2013 43 1 81 46 8 08 35 14 0 12 3 27 16 2 10 32 08 3 55 5 08 63 0 18 67 22 3 3 611 3 431 1 8 94 1 061 1 992 2 8 80 Règlements nets Provis ions nettes Total S inis tres nets 39 5 70 43 3 77 33 24 6 11 2 66 14 2 18 29 20 2 50 8 35 57 5 95 62 44 9 Primes acquis es Pourcentage S /P 90 8 01 94 8 36 10 0 991 55 ,9 9% 60,73 % 61,84 % Recours encais s és Prévis ions de recours 4.18. Engagement Néant. 4.19. Divers actifs A) ACTIFS CLAUSE RESERVE DE PROPR. B ) COM PTES DE REGULARISATION ACTIF Intérêts acquis non échus Loyers acquis non échus Frais d'acquisition reportés Non-Vie Frais d'acquisition imm. à répartir Autres charges à répartir sur plusieurs exercices Différences sur prix de remboursement à percevoir Autres comptes de régularisation Actif Evaluations techniques de réassurance C) PRIM ES REM B .EM PRUNT NON AM ORT. Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 B ilan 2015 0 6 557 2 057 B ilan 2014 0 5 982 1 891 2 626 3 001 218 1 656 210 880 0 0 21 4.20. Divers passifs A) COM PTES DE REGULARISATION PASSIF P roduits à répartir sur plusieurs exercices Amortissement différés sur prix de remboursement Report commissions reçues des réassureurs Autres comptes de régularisation Passif Evaluations techniques de réassurance B ) PROV.POUR RISQUES ET CHARGES P rovisions pour impôts Autres provisions Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 B ilan 2015 8 857 B ilan 2014 6 165 1 830 1 043 7 027 5 122 1 948 148 1 800 2 134 148 1 986 22 5. INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT 5.1. Revenus financiers B ilan 2015 Entre pris e s lié e s Revenus des participations Revenus des placements immobiliers Revenus des autres placements Autres revenus financiers Total Frais financiers 175 175 B ilan 2014 Autre s Total 2015 183 3 885 1 847 5 915 1 364 Entre pris e s lié e s 358 3 885 1 847 6 090 1 364 192 192 Autre s Total 2014 197 3 725 783 4 705 1 129 389 3 725 783 4 897 1 129 5.2. Produits et Charges de placements Autres produits des placements Autres charges des placements Total 2015 6 340 5 282 Total 2014 1 700 5 216 5.3. Résultat technique par catégories Voir annexe C1 5.4. Eléments d'exploitation 2015 2014 A) CHARGES DE PERSONNEL Salaires Pensions de retraite Charges sociales Autres 11 635 7 435 9 963 6 692 3 836 364 3 247 24 B ) COM M ISSIONS 18 959 20 222 C) PRIM ES DIRECT France DIRECT CEE DIRECT HORS CEE 111 176 111 176 104 757 104 757 D) ENTREES DE PORTEFEUILLE PRIMES SINISTRES 266 246 0 E) SORTIES DE PORTEFEUILLE PRIMES SINISTRES 299 266 5.5. Dérogations aux principes géneraux d’évaluation Néant. Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 23 5.6. Charges fiscales Impôts et taxes imputés à l'exercice Impôts et taxes imputés aux excercices precedents Impôts sur les sociétés imputés à l'exercice Impôts sur les sociétés imputés aux excercices precedents Total charge s fis cale s 2015 1 811 -32 3 937 -32 5 684 5.7. Impôts sur les sociétés Charge d'impôt au titre des opérations ordinaires Charge d'impôt au titre des opérations exceptionelles Total impôt s ur le s s ocié té s 2 015 3 777 128 3 905 5.8. Produits et charges exceptionnels et non techniques P roduits exceptionnels P roduits non techniques Total produits e xce ptionne ls e t non te chnique s Charges exceptionelles Charges non techniques Total charge s e xce ptionne lle s e t non te chnique s Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 2015 587 277 864 202 0 202 24 6. AUTRES INFORMATIONS 6.1. Consolidation L’article L233-17 du code de commerce prévoit l’exemption de l’établissement de comptes consolidés si la société concernée est elle-même sous le contrôle d’une entreprise qui les inclut dans ses comptes consolidés. C’est le cas de PRUDENCE CREOLE, qui est consolidé au niveau de GENERALI. Cette dernière détenant 95,16% de PRUDENCE CREOLE, il ne peut y avoir une opposition à cette exemption. 6.2. Entreprise mère Nom et siège de l’entreprise mère qui établit les comptes consolidés : GENERALI IARD 2, rue Pillet-Will 75 309 PARIS cedex 09 SIREN : 552062663 La consolidation se fait par la méthode de l’intégration globale. 6.3. Personnel – Effectif moyen 2015 Direction Cadres Non cadres Total e ffe ctif moye n 2014 1 39 96 136 1 41 91 133 6.4. Personnel – Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration, de direction et de surveillance Néant. Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 25 16 002 992,01 14 445 985,64 100 240,00 125 460,00 6 100,00 9 900,00 PRIMES DE L'EXERCICE 16 028 212,01 14 449 785,64 SINISTRES PAYES RENTES PAYEES RECOURS ENCAISSES FRAIS GESTION SINISTRES PROVISIONS SAP 12 15 PROVISIONS SAP 12 14 PREVISIONS RECOURS 12 15 PREVISIONS RECOURS 12 14 AUTRES PROVISIONS 12 15 AUTRES PROVISIONS 12 14 PARTICIPATIONS RESULTATS 11 070 067,67 12 233 775,05 221 071,04 4 928 002,64 4 027 953,30 477,50 475,00 6 885,00 16 535,00 174 550,10 4 011 755,00 3 967 950,00 1 123,00 2 762,00 32 736 034,88 247 550,70 4 392 308,13 1 447 293,76 114 588 045,80 106 780 543,36 5 838 899,61 5 874 558,24 6 429 178,00 6 020 532,00 CHARGE DES PRESTATIONS 12 181 535,55 12 450 491,15 38 290 378,28 4 282 125,82 1 609 059,68 797 205,77 1 174 940,19 705 435,49 12 077 868,08 6 496 677,81 PRODUITS DES PLACEMENTS INTERETS TECHNIQUES 141 540,78 123 092,06 PRODUITS FINANCIERS NETS 141 540,78 PRIMES CEDEES PART REAS PRESTATIONS PAY PART REAS PROV 12 15 PART REAS PROV 12 14 COMMISSIONS REASSURANCE 40 217,13 CHARGE REASSURANCE 40 217,13 1 541 734,66 PRIMES NON ACQUISES 12 15 PRIMES NON ACQUISES 12 14 FRAIS ACQUISITION FRAIS D'ADMINIST & AUT CH.TECH SUBVENTIONS EXPLOITATION RESULTAT TECHNIQUE 51 179 840,87 10 481 502,35 12 008 240,59 2 413 908,95 6 794 740,00 7 409 860,00 2 382 200,00 2 307 940,00 486 320,00 481 840,00 570 280,00 529 300,00 51 794 960,87 10 407 242,35 12 062 280,59 2 409 428,95 2 344 730,66 3 619 684,22 2 162 720,00 2 216 760,00 2 385 710,66 3 548 059,13 280 820,00 286 940,00 12 783 420,00 13 368 000,00 2 032 448,12 111 529 089,19 1 592 936,48 112 592 256,05 12 792 160,00 13 385 620,00 247 090,68 327 843,97 13 039 250,68 13 713 463,97 63 690,38 111 592 779,57 1 673 689,77 113 266 469,34 8 740,00 17 620,00 4 922,30 30 920,91 666 626,40 714 080,50 45 341,82 41 439,73 9 845,00 24 200,00 63 640 867,88 256 810,96 10 151 187,56 2 381 372,18 147 215 855,13 136 887 575,99 6 825 860,94 6 779 702,60 7 003 717,00 6 832 700,00 -992 229,76 -50 727,93 317 219,06 102 209,09 66 581 001,25 18 371,06 66 599 372,32 872 070,97 1 930 523,60 1 014 460,55 3 243 868,18 1 614 904,51 335 702,30 182 811,52 560 437,76 246 606,88 627 335,50 260 217,20 21 559 735,29 11 318 319,73 8 214,57 6 202,26 21 567 949,86 11 324 521,99 9 321,87 4 973,76 3 559 525,19 333 661,67 379 805,20 16 564,45 138 765,84 31 199,71 4 724 154,88 4 090,12 4 728 245,00 4 728 245,00 123 092,06 3 559 525,19 333 661,67 379 805,20 16 564,45 138 765,84 31 199,71 4 724 154,88 4 090,12 4 728 245,00 4 728 245,00 190,00 5 868 749,29 5 769 850,81 28 202 067,62 27 226 068,86 223 557,12 2 663 847,65 2 508 748,59 1 725 324,32 246 681,14 -4 431 483,22 5 958,26 507 556,33 1 203 674,73 27 238,55 923 283,74 2 222 577,55 52 754,93 24 546,16 168 381,31 68 338,89 -845,34 1 155,00 -3 712,50 13 043 797,18 1 590 161,65 29 941 692,23 30 420 972,58 248 103,28 21 082,64 194,45 13 064 879,82 1 590 161,65 29 941 692,23 30 420 972,58 248 297,73 33 773,25 22 112,33 76 015,83 23 938,81 3 249,32 13 098 653,07 1 612 273,98 30 017 708,06 30 444 911,39 251 547,05 190,00 -1 100 657,40 2 808 347,76 168 381,31 64 316,73 11 684 812,60 20 888,19 11 705 700,79 -43 665,42 11 662 035,37 241 820,87 -409 780,71 705 446,29 1 190 851,48 1 009 569,31 5 109 375,21 14 104,41 5 123 479,61 830 988,59 134,47 34 841,35 82 178,25 4 474,50 7 959 134,63 1 744 882,44 616 408,24 213 325,07 151 766,67 54 810,38 110 999 319,57 279 635,26 9 260,26 30 248,14 8 931,32 3 519 303,98 3 503 582,50 16 334,32 5 399,20 541 762,00 496 908,00 272 378,61 5 451 330,38 139 434,21 359 036,37 8 596 361,27 10 870 918,69 7 746 531,38 10 064 756,70 560 018,69 364 789,00 505 574,80 347 781,13 19 638,00 5 131,00 19 638,00 242 280,00 1 845,00 2 026 328,12 110 944 509,19 28 456,09 583,77 124 705,87 139 045,01 16 641,06 20 311,40 63 669 323,97 256 810,96 10 151 187,56 2 381 955,95 147 340 561,00 137 026 621,00 6 842 502,00 6 800 014,00 7 003 717,00 6 832 700,00 939 360,07 2 514,63 718 034,54 783 401,53 438 978,04 443 414,78 -65 885,09 64 542 798,95 256 810,96 10 151 187,56 2 384 470,58 1 031 099,12 149 089 694,66 1 031 689,75 138 841 712,28 6 842 502,00 6 800 014,00 7 442 695,04 7 276 114,78 -66 475,73 67 404 967,56 21 577 271,73 11 329 495,75 66 475,73 6 020 943,93 ANNEXE : C1 PRIMES NETTES 7. Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015 ETAT C1 2015 PRUDENCE CREOLE GLOBAL DOM COR IND DOM COR COLL AUTOMOBILE DAB PARTIC DAB PROFES CAT NAT RC GENERALE PJ,ASSIST,PPD S/T CAT 20 à 31 TRANSPORT TOTAL ACCEPTATIONS ETRANGER TOTAL PRIMES ET ACCESSOIRES 19 570 629,19 16 473 926,10 63 718 889,32 12 161 535,78 15 426 170,58 3 034 127,64 3 006 913,93 2 466 569,91 135 858 762,45 73 855,77 135 932 618,22 1 592 936,48 137 525 554,70 ANNULATIONS ET RISTOURNES 3 543 505,18 2 022 676,46 12 452 400,45 1 663 487,43 3 398 885,99 615 672,69 610 849,27 435 235,79 24 742 713,26 13 927,39 24 756 640,65 24 756 640,65 PRIMES A EMETTRE NETTES 15 86 860,00 -828 100,00 7 390,00 -13 740,00 -129 020,00 -14 260,00 12 880,00 -1 320,00 -879 310,00 -730,00 -880 040,00 -880 040,00 PRIMES A EMETTRE NETTES 14 110 992,00 -822 836,00 94 038,00 2 806,00 -109 976,00 -9 714,00 23 234,00 3 686,00 -707 770,00 4 388,00 -703 382,00 -703 382,00 26