RAPPORT DE PRESENTATION COMPTE ADMINISTRATIF 2014

RAPPORT DE PRESENTATION
COMPTE ADMINISTRATIF 2014
BUDGET ANNEXE DU GESTA
1
Table des matières
VUE D'ENSEMBLE..................................................................................................................................3
LES RÉSULTATS..................................................................................................................................3
1- LES OPERATIONS REELLES.................................................................................................................3
1.1 LES RECETTES..............................................................................................................................3
1.1.1 les recettes réelles d'exploitation : 1,655 M€.....................................................................4
1.1.2 les recettes réelles d'investissement : 1,9 K€.......................................................................4
1.2 LES DEPENSES.............................................................................................................................5
1.2.1 Les dépenses réelles d'exploitation : 1,354 M€....................................................................5
1.2.2 Les dépenses réelles d'investissement : 141 K€...................................................................6
2- LES OPÉRATIONS D'ORDRE BUDGÉTAIRE ........................................................................................7
2
VUE D'ENSEMBLE
LES RÉSULTATS
Le compte administratif du budget annexe 2014 fait apparaître un résultat cumulé de
765.381,39 €. Après reprise des restes à réaliser dont le solde s'élève à 65.242,36 € en
dépense, il en résulte un excédent de 731.611,97 €.
2014
Dépenses
Section d'exploitation
Section d'investissement
Résultat d'exécution
Restes à réaliser
Total cumulé
Exercices antérieurs
Recettes
Déf icit
Résultats
Excédent
Déf icit
Excédent
1 718 330,95
1 747 236,46
2 567,43
31 472,94
233 747,44
365 832,59
633 296,24
765 381,39
1 952 078,39
2 113 069,05
0,00
635 863,67
796 854,33
0,00
635 863,67
119 406,36
54 164,00
2 071 484,75
2 167 233,05
65 242,36
731 611,97
1- LES OPERATIONS REELLES
1.1 LES RECETTES
Les recettes réelles hors résultat antérieur atteignent 1.656.424 €.
Toutes sections confondues, elles augmentent de 39% par rapport au compte administratif
2013.
Les prévisions budgétaires ont été réalisées à hauteur de 88%.
99,9% sont des recettes courantes et 0,1% constituent des recettes d'investissement.
Exercice 2014
Voté
Recettes réelles
d'exploitation
Recettes réelles
d'investissement
Recettes réelles hors
résultat antérieur
Réalisé
taux de
réalisation
structure
Exercice
2013
Evolution
n/n-1
1 824 850
1 654 503
90,7%
99,9%
1 140 766
45,0%
56 164
1 920
3,4%
0,1%
50 204
-96,2%
1 881 014
1 656 424
88,1%
100,0%
1 190 970
39,1%
3
1.1.1 les recettes réelles d'exploitation : 1,655 M€
Structure des recettes réelles d'exploitation
Autres recettes
0%
Subvention
d'équilibre
33%
Vente de services
67%
Exe rcice
2013
Exe rcice 2014
Voté
V ente de services
Subvention d'équilibre
A utres recettes
Recettes réelles
d'exploitaion hors
résultat antérieur
taux de
ré alis ation
Ré alis é
structure
Evolution n/n-1
Réalis é
1 098 000
1 102 819
100,4%
66,7%
1 134 048
-31 229
-2,8%
699 350
550 000
78,6%
33,2%
0
550 000
#DIV/0 !
27 500
1 684
6,1%
0,1%
6 718
-5 034
-74,9%
1 824 850
1 654 503
90,7%
100,0%
1 140 766
513 737
45,0%
Les recettes réelles d'exploitation, avec 1,655 M€, apparaissent en augmentation de 45%
par rapport à 2013. Cette évolution est essentiellement due au versement de la subvention
d'équilibre qui intervient pour la première fois.
1.1.2 les recettes réelles d'investissement : 1,9 K€
Exercice
2014
Voté
subventions
d'investissement
dépôts et
cautionnement
reçus
Recettes réelles
d'investissement
Exercice
2013
Restes à
réaliser
Réalisé
taux de
réalisation
Taux
d'engageme
nt
Evolution n/n-1
structure
Réalisé
54 164
0
54 164
0,0%
100,0%
0,0%
48 454
2 000
1 920
0
96,0%
96,0%
100,0%
1 750
171
9,8%
56 164
1 920
54 164
3,4%
99,9%
100,0%
50 204
-48 284
-96,2%
4
-48 454 -100,0%
Les recettes réelles d'investissement, avec 1,9 K€ M€ font apparaître un taux d'engagement
de 99,9%. 54 K€ de subventions d'investissement votées au budget n'ont pas été réalisées.
Il s'agit de participations de l'OPH et de la SNC d'aménagement de la Gâtine pour des
travaux d'étanchéité. Elles font cependant l'objet d'un report sur 2015.
1.2 LES DEPENSES
2014
Voté
Dépenses
réelles
d'exploitation
Dépenses
réelles
d'investissement
Dé pense s
ré elle s hors
ré sultat
antérieur
Ré alisé
Re s te s à
réalise r
1 449 850 1 354 419
560 835
2013
taux de
Taux
s tructure
réalisation d'e ngage m e nt
93,4%
90,6%
141 014
119 406
25,1%
46,4%
9,4%
2 010 685 1 495 433
119 406
74,4%
80,3%
100,0%
Réalis é
Evolution n/n-1
1 390 314 -35 895
-2,58%
167 497 -26 483 -15,81%
1 557 811 -62 378
-4,00%
Les dépenses réelles hors résultat antérieur atteignent 1,495 M€. Elles ont été réalisées à
hauteur de 74,4% des inscriptions budgétaires et sont en diminution de 4% par rapport à
2013.
90,6% sont des dépenses d'exploitation et 9,4% constituent des dépenses d'investissement.
1.2.1 Les dépenses réelles d'exploitation : 1,354 M€
Structure des dépenses réelles d'exploitation
Autres charges
1,0%
Charges à caractère
général
41,5%
Charges de
personnel
57,5%
5
2014
Voté
Réalisé
2013
taux de
s tructure
ré alis ation
Ré alis é
Evolution n/n-1
Charges à
caractère
général
646 750
561 746
86,9%
41,5%
643 814
-82 068
-12,75%
Charges de
personnel
780 000
778 942
99,9%
57,5%
743 755
35 188
4,73%
23 100
13 730
59,4%
1,0%
2 746
10 985
400,09%
1 449 850 1 354 419
93,4%
100,0%
1 390 314
-35 895
-2,58%
Autres charges
Dépens es
rée lles
d'exploitation
Les dépenses réelles de fonctionnement, avec 1,354 M€ connaissent une diminution de
2,58% par rapport à 2013. Elles font apparaître un taux de réalisation de 93,4%.
Les charges de personnel représentent 57,5% des dépenses réelles de fonctionnement.
Elles augmentent de 4,73% par rapport à 2013, notamment du fait de la hausse de la
contribution CNRACL et de la revalorisation des rémunérations des agents de catégorie C.
Les charges à caractère général représentent 41,5% des dépenses et diminuent de 12,75%
par rapport à 2013. Les achats diminuent notamment de 24%, les dépenses de
maintenance et d'entretien de 37%, les frais de nettoyage des locaux de 12%.
Les autres charges comprennent essentiellement des dépenses exceptionnelles de
régularisations d'écritures comptables.
1.2.2 Les dépenses réelles d'investissement : 141 K€
2014
Voté
Dépenses
d'équipement
Dépenses
financières
Dé pe ns e s
ré elle s
d'inve stis se
m e nt hors
ré sultat
anté rie ur
Réalis é
Re s tes à
ré alis er
2013
taux de
Taux
structure
ré alisation d'e ngagem e nt
Réalisé
Evolution n/n-1
537 835
140 382
119 406
26,1%
48,3%
99,6%
166 453
-26 071 -15,66%
23 000
632
0
2,7%
2,7%
0,4%
1 044
-411 -39,42%
560 835
141 014
119 406
25,1%
46,4%
100,0%
167 497
-26 483 -15,81%
Les dépenses réelles d'investissement, avec 141 K€ M€ font apparaître un taux de
mandatement de 25,1% et un taux d'engagement de 46,4%.
Les dépenses prévues en installations, matériel informatique et autres immobilisations
corporelles ont fait l'objet d'une faible réalisation. Les travaux ont été réalisés à hauteur de
28%, et sont reportés pour 119 K€ (24%).
6
2- LES OPÉRATIONS D'ORDRE BUDGÉTAIRE
Les opérations d'ordre budgétaire sont des opérations internes au budget. Elles s'équilibrent
à hauteur de 456.645,42 €.
Il s'agit :
−des amortissements des immobilisations pour 364 K€
−de la quote-part de subventions transférée au compte de résultat pour 93 K€.
7