Présentation - FR

Fusion
Pension Fund GF MS
Pascal Renfer
Fusion des Caisses de pension
RAISON
Situation actuelle
La division GFMS dispose de 2 Caisses de pension aux conditions
différentes.
• Cotisations employés / employeur différentes
• Salaires coordonnés différents (bases de calcul, déduction de
coordination)
• Plans retraite différents
En 2013 un groupe de travail composé de représentants des
caisses actuelles et de la direction s’interroge sur la faisabilité de
proposer une caisse nouvelle et plus moderne.
2
November 2015
Fusion des Caisses de pension
BUTS
Offrir à tous les employés de GFMS un prévoyance professionnelle
équivalente sur un principe d’égalité de traitement / one team.
Mettre en place un plan de prévoyance moderne correspondant
aux standards actuels et permettant une évolution dans le cadre
des évolution législatives.
Simplifier et centraliser la gestion et faire des économies d’échelle.
3
November 2015
Fusion des Caisses de pension
CHALLENGE
Définir un nouveau plan de prévoyance qui permette d’atteindre
une rente de retraite qui soit toujours attractive pour nos employés
et qui reste au-dessus du minimum LPP.
Intégrer les paramètres d’évolution dans le calcul afin de s’assurer
que le but puisse être atteint.
Garder comme objectif qu’une Caisse de pension est un
établissement qui travaille sur le long terme puisqu’il est sensé
distribuer des rentes jusqu’au décès du dernier assuré.
4
November 2015
Fusion des Caisses de pension
ENVIRONNEMENT
Evolution de la prévoyance sur le plan national
Législation
5
November 2015
Fusion des Caisses de pension
Législation
Reforme de la Prévoyance vieillesse 2020 soumise par le Conseil
Fédéral le 19.11.2014 au parlement.
Discussions en cours au parlement proposer un texte qui serve de
base légale.
Les principales mesures discutées sont:
âge de référence fixé à 65 ans pour tous
taux de conversion minimal à 6.0%;
possibilité de départ à la retraite entre 62 et 70 ans;
seuil d’entrée abaissé à environ CHF 14’000.-;
...
6
November 2015
Fusion des Caisses de pension
ENVIRONNEMENT
Evolution de la prévoyance sur le plan national
Législation
Evolution de l’espérance de vie
7
November 2015
Fusion des Caisses de pension
Evolution de l’espérance de vie
Espérance de vie à
65 ans
8
Femmes
Hommes
1960
15.2
12.9
2010
22.1
19.1
Espérance 2025
24.0
21.5
November 2015
Fusion des Caisses de pension
ENVIRONNEMENT
Evolution de la prévoyance sur le plan national
Législation
Evolution de l’espérance de vie
Evolution des rendements (actions, obligations, autres)
9
November 2015
Prévoyance professionnelle : le « troisième
cotisant » est devenu plus faible
10
November 2015
11
November 2015
Evolution des intérêts des obligations
de la Confédération (à 10 ans)
8
7
6
5
4
3
2
1
0
-1
91 91 92 92 93 93 94 95 95 96 96 97 98 98 99 99 00 00 01 02 02 03 03 04 05 05 06 06 07 07 08 09 09 10 10 11 12 12 13 13 14 14
12
November 2015
Fusion des Caisses de pension
CONSEQUENCES
Si aucune action n’est prise:
Pertes en raison des rentes trop élevées
Transfert non voulu des capitaux des actifs aux rentiers
Intérêts trop bas du capital épargne des actifs
Risque élevé d’assainissement
⇒Une réduction du taux de conversion (TC) est nécessaire
⇒Le plan d’épargne doit être amélioré afin de couvrir une partie
de la perte due à la baisse du taux de conversion
13
November 2015
Fusion des Caisses de pension
SITUATION DES 2 CAISSES ACTUELLES
Caisse de Charmilles, une caisse saine dans ses actifs mais une
structure des bénéficiaires défavorable, plus de rentiers que
d’actifs, un cash-flow négatif.
Caisse d’Agie, une caisse saine également avec une structure de
bénéficiaires plus favorable (75 % d’actifs), un cash-flow positif
14
November 2015
Fusion des Caisses de pension
Chiffres clés pour la fusion
CP CT
CP Agie
Liechti
PFGFMS
Actifs
255
773
98
1’126
Rentiers
288
224
0
512
Fortune en Mio
174
215
10
399
Immeubles
38%
21%
Degré de
couverture
attendu
15
November 2015
28%
114%
Fusion des Caisses de pension
Financement à partir du 1er janvier 2016
Détermination du salaire assuré
• Le salaire assuré intègre la participation au résultat, le bonus et
les allocations pour le travail en équipe
• Déduction de coordination de 30% du salaire déterminant
plafonnée à ¾ de la rente maximales AVS (avant 25% dans la
CP Charmilles)
• Evolution de la cotisation (employé, employeur) constante
jusqu’au plafond atteint à l’âge de 55 ans.
16
November 2015
Fusion des Caisses de pension
Comparaison des salaires assurés
Salaire assuré
120000
100000
80000
BVG minimum
AGIE plan
CT plan
new plan
60000
40000
20000
Salaire
déterminant
0
0
17
November 2015
25000
50000
75000
100000 125000
Fusion des Caisses de Pension
Financement à partir du 1er janvier 2016
Cotisations employeur
• L’employeur augmente sa participation à 157%
• Participation absolue est identique pour les 3 plans de cotisation;
exemple (âge 45 ans, salaire annuel= 70‘000),
18
standard
medium
maxi
• Employés
285.80
347.10
408.30
• Employeur toujours
449.20
449.20
449.20
November 2015
Fusion des Caisses de pension
Financement à partir du 1er janvier 2016
Contribution d’épargne
Contributions d’épargne en % du salaire assuré
25
20
15
BVG minimum
AGIE plan
CT plan
new plan
10
5
0
25
19
30
November 2015
35
40
45
50
55
60
65
âge
Fusion des Caisses de pension
Financement à partir du 1er janvier 2016
Plans & Salaire assuré
• Libre choix entre 3 plans de cotisation (standard, medium, maxi)
avec possibilité de changer chaque année.
• Cotisation employé reste plus ou moins inchangée (plan standard)
• Plan maxi
cotisation employé = cotisation employeur
• Salaire assuré
– CT
– plus bas pour salaires bas
– AGIE – plus haut pour salaires bas
• La cotisation employeur augmente (plus important pour CP Agie)
20
November 2015
Fusion des Caisses de Pension
Financement à partir du 1er janvier 2016
Choix du plan (montant des cotisations)
Procédure si l’assuré ne fait pas un choix:
CR Charmilles
La variante choisie à présent reste inchangée
CR AGIE
Le plan standard est applicable
Courrier aux assurés du 13.11.2015. Les changements doivent être
fournis jusqu’au 11 janvier 2016 à la Caisse de retraite de Georg
Fischer, à Schaffhouse.
21
November 2015
Fusion des Caisses de Pension
Financement à partir du 1er janvier 2016
Cotisations employé(e)s
Cotisations annuelle pour une femme/un homme, âge 40 ans
22
salaire de
base
salaire
assuré
PF GFMS
50'000
70'000
90'000
110'000
35'000
49'000
68'850
88'850
November 2015
cotis
CP CT
standard
2'813
3'938
5'164
6'664
cotis
CP CT
paritaire
cotis
CP AGIE
3'188
4'463
5'852
7'552
1'595
2'855
4'115
5'375
cotis
cotis
cotis
PF GFMS PF GFMS PF GFMS
standard medium
maxi
2'100
2'940
4'131
5'331
2'538
3'553
4'992
6'442
2'975
4'165
5'852
7'552
Fusion des Caisses de pension
Prestations à partir du 1er janvier 2016
• Âge terme hommes 65 ans / femmes 64 ans
• Retraite flexible à partir de l'âge de 58 ans (inchangé)
• Assurance possible jusqu’à l'âge de 70/69 ans
(CP Charmilles jusqu’à présent 70/70)
• Rente et/ou capital jusqu’à100% (inchangé)
25
November 2015
Fusion des Caisses de pension
Les changements importants
1. Taux de conversion
Le taux de conversion (TC) exprime comment le capital d’épargne est
transféré dans une rente viagère
CHF 300 000 capital d’épargne avec un
TC = 6.8%
résultat en CHF 20 400 rente (p. a.)
Exemples des TC:
6.8%
6.8% / 6.4%
6.0%
6.0%
LPP (aujourd'hui)
CP Agie / CP Charmilles (aujourd'hui)
LPP (selon de la réforme 2020 en cours de discussion)
PF GFMS (à partir du 1.1.2016)
5.8%
5.22%
GF (à partir du 1.1.17)
CFF (à partir du 1.1.16)
26
November 2015
Fusion des Caisses de pension
Les changements importants
1. Taux de conversion
• Adaptation du taux de conversion afin qu’il tienne compte de
l’évolution de la situation des Caisses de pension, qu’il intègre à
la fois la baisse des rendements des Caisses de Pension et
l’augmentation de l’espérance de vie après la retraite et qu’il
reste en phase avec la législation qui impose un taux de
conversion de 6.8% sur la part LPP minimum.
27
November 2015
Fusion des Caisses de pension
Les changements importants
1. Taux de conversion – mesures transitoires
• Les personnes de 55 ans ou plus se verront créditer un avoir
supplémentaire au 31 décembre 2015 qui compensera la baisse
du taux de conversion de 6.4% à 6.0%. (CP Charmilles).
• Les personnes de 60 ans ou plus se verront uniquement créditer
un avoir supplémentaire au 31 décembre 2015 si elles optent
pour la rente. (CP Agie).
28
November 2015
Fusion des Caisses de pension
Les changements importants
2. Rente d’invalidité
• La rente d’invalidité correspond à l’avoir projeté à l’âge ordinaire
de la retraite multiplié par le taux de conversion en vigueur.
• La nouveauté c’est que ce dernier doit être au moins de 50%
du salaire assuré lors de la survenance de l’incapacité de
travail.
29
November 2015
Fusion des Caisses de pension
Les changements importants
3. Rente de conjoint survivant
• La rente de conjoint survivant pour les nouveaux rentiers sera
fixée à 60% contre 66 2/3% pour les rentiers actuels (CP
Charmilles). Ceci correspond aux recommandation du Conseil
Fédéral dans le cadre du projet de prévoyance 2020.
30
November 2015
Fusion des Caisses de pension
Les changements importants
4. Paramètres techniques de la Caisse
• Le taux d’intérêt technique de la nouvelle Caisse de pension est
fixé à 2.5%. Il est déjà fixé à ce niveau pour les 2 caisses
actuelles depuis le 1er janvier 2015.
• Ce taux d’intérêt défini le rendement qui doit être obtenu sur les
avoirs des rentiers.
• Le taux de conversion théorique pour ce taux d’intérêt est fixé à
5.6%. Les caisses actuelles on créé une provision pour couvrir la
perte entre le taux de conversion appliqué de 6.0% et le taux
théorique de 5.6% pour les actifs qui atteignent l’âge de LPP de
55 ans.
31
November 2015
Fusion des Caisses de pension
Paramètres de fusion & conséquences
Les Caisses fusionnent à un degré de couverture égal
(probablement autour de 114%).
La caisse avec le degré de couverture le plus élevé fera une
distribution des excédents selon une règle définie par chaque
caisse.
32
November 2015
Prestations de vieillesse à partir du
1er janvier 2016
• Montant de la prestation de vieillesse avec réduction du taux de
conversion comparable au présent règlement (intérêt 0%)
•
•
CHF 50‘000 = 69% (incl. AVS)
CHF 70‘000 = 62% "
CHF 90‘000 = 60% "
CHF 110‘000 = 56% "
(prestations de vieillesse dépendant du capital vieillesse et du
taux de conversion)
• Rente de conjoint = 60% des prestations sous forme de rente
• Rentes pour enfant à partir de l’âge terme 65/64
33
November 2015
Fusion des Caisses de Pension
Prestations risque dès le 1er janvier 2016
Pour les assurés actifs
• Rente d’invalidité
= au moins 50% du salaire assuré
rente des enfants = 10%
• Rente de conjoint
= au moins 30% du salaire assuré
rente des enfants = 10%
• Encouragement à la propriété du logement inchangé
• Rachat facultatif une fois par année - inchangé
34
November 2015
Fusion des Caisses de Pension
Prestations risque dès le 1er janvier 2016
Exemples
35
• Salaire annuel
• Salaire assuré
CHF 60‘000
CHF 42‘000
CHF 90‘000
CHF 68‘850
Invalidité
• Rente
• Enfants
CHF 21‘000
CHF 4’200
CHF 34‘768
CHF 6’885
Décès
• Conjoint
• Orphelin
CHF 12‘600
CHF 4’200
CHF 20‘655
CHF 6’885
November 2015
Fusion des Caisses de Pension
Conseil de fondation PS GF MS
(Fonctions actuelles)
Représentants de l’employeur (nommés)
Pascal Renfer – président
Susanne Kessler
Jean-Marc Hug
Guido Romanin
Andreas Häggi
(représentant employeur + prés. CP Charm)
(représentant employeur CR AGIE)
(nouveau)
(nouveau)
(représentant employeur CP Charm)
Représentants des employés (élus)
Orio Sargenti – Vice président
(représentant employés + vice prés. CP AGIE)
Andreas Bandi
(représentant employés CP AGIE)
Cristina Milimatti
(représentant employés CP AGIE)
Ulrich Hemsteg
(représentant employeur CP Charm)
Pierre Niederhauser
(représentant employés CP Charm)
36
November 2015
Team Caisse Pension CR GF
gérant du PF GF MS
Stefano Cammarota
Claudia Geel
Gérant de caisse de pension avec diplôme fédéral
Employée de commerce
Gérant
Administration de la caisse de
prévoyance
Contact:
[email protected]
+41 (0) 52 631 38 06
www.georgfischer.com/pk
Ausschreibung Geschäftsführung | Stefano Cammarota
Contact :
[email protected]
+41 (0) 52 631 38 04
www.georgfischer.com/pk
MERCI
POUR
VOTRE
ATTENTION
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November 2015
Questions
?
39
November 2015