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2. Pourquoi une Captive auto
Atelier A N°27 Intérêts et contraintes d’une captive de flotte de véhicules Intervenants Nicolas FAQUET Regional Auto Manager [email protected] Thierry DUBOIS Directeur Aon Auto [email protected] Modérateur Fabrice MORGAUT Risk Manager Veolia Transport [email protected] Sommaire 1. Généralités sur les Captives 2. Pourquoi une Captive auto ? 3. Quels acteurs ? 4. Décision et mise en place 5. Fonctionnement d’un programme 6. Risques et volumes 7. Structuration du programme 8. Incidences 9. Situation du Marché français 1.1 Qu’est ce qu’une Captive ? Une Captive est une société d’assurance ou de réassurance appartenant à une société industrielle ou commerciale dont l’activité principale n’est pas l’assurance. Son objet social est de couvrir les risques du Groupe auquel elle appartient ou de ses clients. 1.2 Types de Captives 22critères critères Actionnariat Actionnariat - -Rent RentaaCaptive Captive - -PCC PCC(Protected (ProtectedCell Cell Company) Company) - -Captive Captiveààactionnaire actionnaire unique unique Activités Activités - -Captive Captivede deRéassurance Réassurance - -Captive Captived’Assurance d’Assurance 2. Pourquoi une Captive auto ? Type Typed’industries d’industries Location Location Courte CourteDurée Durée Objectifs Objectifsrecherchés recherchés - -Optimisation Optimisationdes descoûts coûts - -Réduction à l’exposition Réduction à l’expositiondes descycles cyclesd’assurance d’assurance - -Mutualisation internationale Mutualisation internationale - -Alternative Alternativeau aumarché marchéd’assurance d’assurancetraditionnelle traditionnelle - -Contrôle Contrôlede delalasinistralité sinistralité 2. Pourquoi une Captive auto ? Type Typed’industries d’industries Transport Transportet et Logistique Logistique Objectifs Objectifsrecherchés recherchés - -Optimisation Optimisationdes descoûts coûts - -Réduction à l’exposition Réduction à l’expositiondes descycles cyclesd’assurance d’assurance - -Mutualisation internationale Mutualisation internationale - -Alternative Alternativeau aumarché marchéd’assurance d’assurancetraditionnelle traditionnelle - -Contrôle Contrôlede delalasinistralité sinistralité - -Récuperation des Récuperation desrésultats résultatsd’une d’unepolitique politiquede de prévention prévention 2. Pourquoi une Captive auto ? Type Typed’industries d’industries TPV TPV Objectifs Objectifsrecherchés recherchés - -Optimisation Optimisationdes descoûts coûts - -Réduction à l’exposition Réduction à l’expositiondes descycles cyclesd’assurance d’assurance - -Mutualisation internationale Mutualisation internationale - -Alternative Alternativeau aumarché marchéd’assurance d’assurancetraditionnelle traditionnelle - -Contrôle Contrôlede delalasinistralité sinistralité - -Récuperation des Récuperation desrésultats résultatsd’une d’unepolitique politiquede de prévention prévention 2. Pourquoi une Captive auto ? Type Typed’industries d’industries Industries Industries et et Services Services Objectifs Objectifsrecherchés recherchés - -Optimisation Optimisationdes descoûts coûts - -Réduction à l’exposition Réduction à l’expositiondes descycles cyclesd’assurance d’assurance - -Mutualisation internationale Mutualisation internationale - -Contrôle Contrôlede delalasinistralité sinistralité - -Récupération Récupérationdes desrésultats résultatsd’une d’unepolitique politiquede de prévention prévention - -Centralisation Centralisationdes descouvertures couvertures 2. Pourquoi une Captive auto ? Type Typed’industries d’industries Leasing Leasing Objectifs Objectifsrecherchés recherchés - -Centre Centrede deprofit profit: :Conservation Conservationdu duprofit profitlié liéààlala vente ventede deproduits produitsd’assurance d’assurancedans dansune uneoffre offre packagée packagée 3. Quels Acteurs ? assureurs courtiers gestionnaires réassureurs Dans l'entreprise AIG / AXA / Generali / Zurich Aon / Diot / Marsh / Willis AIMS (AIG) / Alexander Forbes / Aon / Marsh / Willis / Sogecore Axis / Hannover Ré / Munich Ré / SCOR / Swiss Ré / … Direction Générale Groupe Direction pays Direction Financière Direction Juridique Risk Management et Assurances Direction de l'audit 4.1 Réflexion Stratégique Implication Direction • gestion de projet commun, définition des objectifs (techniques / financiers / stratégiques), • risques et opportunités (contraintes de mise en place, runoff) • réorganisation des centres de décision et de contrôle 4.2 Modalités de Création Processus ProcessusInterne Interne Business BusinessPlan Plan Domicile Domicile - -Couvertures Couverturesassurées assurées - -Pays assurés Pays assurés - -Tarif Tarifetetpolitique politiquede de souscription souscription - -Politiques Politiquesde derétention rétentionetet de deréassurance réassurance - -Dublin Dublin - -Guernesey Guernesey - -Ile Ilede deMan Man - -Gibraltar Gibraltar - -Malte Malte - -Luxembourg Luxembourg Capital Requis, Ressources Humaines, Durée et coût de mise en place, ROI Forme FormeJuridique Juridique -Directe -Directe/ /Réass Réass - -Actionnaire Actionnaireunique unique / /PCC PCC(Protected (Protected Cell CellCompany) Company) 4.2 Modalités de Création : Du plus simple …. Processus ProcessusExterne Externe Captive Captivede deRéassurance Réassurance PCC PCC(Protected (ProtectedCell CellCompany) Company) --Choix Choixd’une d’uneCaptive Captiveet etd’un d’ungestionnaire gestionnairede de Captives Captives --Choix Choixd’un d’unfronteur fronteur 4.2 Modalités de Création … au plus compliqué Processus ProcessusExterne Externe Captive Captived’Assurance d’AssuranceDirecte Directe Phase Phase11::Demande Demanded’agrément d’agrément - -Organe Organede decontrôle contrôleetetde dedirection direction - -Information sur la maison mère Information sur la maison mère - -Structure Structureinterne interned’assurance d’assuranceetetde deréassurance réassurance - -Politique de souscription Politique de souscription - -Gestion Gestionde desinistres sinistres - -Politique Politiqued’investissement d’investissement - -Politique Politiquecomptable comptableetetprocédures procéduresde dereporting reporting - -Détails des services reçus de la maison Détails des services reçus de la maisonmère mère - -Détails des services fournis par des sociétes Détails des services fournis par des sociétesexternes externes - -Business Plan à 3 ans Business Plan à 3 ans Phase Phase22::Respect Respectdes descontraintes contraintesréglementaires réglementaireslocales localesen en termes termesd’assurance d’assuranceautomobile automobile 5 Fonctionnement / Gestion du programme Primes Entité Entité11 Fronteur Fronteur Entité 2 Entité 2 Fronteur Fronteur Entité Entité33 Entité Entité44 Polices d’Assurance locales Fronteur Fronteur Fronteur Fronteur Réassureur 1 Conven tion de réassurance Captive Réassureur 2 Réassureur 3 Entité Entité55 Entité Entité66 Fronteur Fronteur Fronteur Fronteur Sinistres 6.1 Types de Risques Activité RC Dom m ages Autres Location Courte Durée O ui Non Pai*/ Super Pai* Source de profit TPV Oui Non Non Transport et Logistique Oui Non Non Industrie & Services Oui Location Longue Durée Oui PAI : Personal Accident Injuries GPC : Garantie Personnelle du Conducteur Oui non systématique Oui non systématique Oui Pai / GPC 6.2 Seuils : Combien de véhicules ? Création Créationd’une d’uneCaptive Captivede deréassurance réassuranceen enactionnariat actionnariatunique unique Charges Amortissement Coût d'Etablissement Coût de Management Coût du Capital 50 150 135 Coût totale Captive 335 Revenus Prime Brute Captive Frais de gestion Prime Réassurance 4 100 410 410 Prime Nette Captive Sinistres 3 280 3 198 Solde de Souscription Intérêt Financiers Résultats 82 256 3 Equivalent Véhicule Vehicule Leger Poids Lourds Bus RC 11 714 4 100 2 733 RC + DTA 5 857 0 0 6.2 Seuils : Combien de véhicules ? Création Créationd’une d’uneCaptive Captived’assurance d’assurancedirecte directe Charges Amortissement Coût d'Etablissement Coût de Management Coût du Capital 100 250 480 Coût totale Captive 830 Revenus Prime Brute Captive Frais de gestion Prime Réassurance 8 250 825 825 Prime Nette Captive Sinistres 6 600 6 270 Solde de Souscription Intérêt Financiers Résultats 330 502 2 Equivalent Véhicule Véhicules Legers Poids Lourds Bus RCDR 23 571 8 250 5 500 RC + DTA 11 786 0 0 6.2 Seuils : Combien de véhicules ? Utilisation Utilisationd’une d’uneCaptive Captiveexistante existanteou ouPCC PCC Charges Amortissement Coût d'Etablissement Coût de Management Coût du Capital 20 30 41 Coût totale Captive 91 Revenus Prime Brute Captive Frais de gestion Prime Réassurance 1 500 300 300 Prime Nette Captive Sinistres 900 878 Solde de Souscription Intérêt Financiers 23 70 Résultats 2 Equivalent Véhicule Véhicules Legers Poids Lourds Bus RCDR 4 286 1 500 1 000 RC + DTA 2 143 0 0 7.1 Politique de rétention 22types typesde derisques risques assurables assurablespar parla la Captive Captive Fréquence Fréquence --forte forteprévisibilité prévisibilité --volume volumede deprimes primes important important --contrôlable contrôlablepar parune une politique politiquede deprévention prévention Gravité Gravité --plus plusrare raremais maislala Captive Captivepeut peutparticiper participerau au risque risquede degravité gravité 7.1 Politique de rétention 22types typesde derisques risques assurables assurablespar parla la Captive Captive Fréquence Fréquence Captive Captive Gravité Gravité (Ré)Assureur (Ré)Assureur La Captive est l’entité qui va permettre de décliner la politique de risk management du groupe tout en prenant en compte les spécificités locales et la taille des différentes entités opérationnelles 7.2 Exemple de structure Gravité Réassureur Assureur Captive Pays 1 Pays 2 Pays 3 Pays 4 Charge attendue Fréquence 7.3 Couverture internationale La captive facilite l’internationalisation et l’extension des couvertures à des pays souvent non intégrés : - Europe de l’Est - Amérique du Sud, sauf Brésil - Asie du Sud Est Sous réserves des limites de réseau des fronteurs et des contraintes de la LPS pour l’Auto En revanche certains pays avec contraintes légales spécifiques (non admis) : - Brésil, Inde, Chine, Vietnam, … 8. Incidences Incidences Financières impact sur le budget d'assurance, consolidation de la Captive, transfert et prise de risque, pérennité, lissage dans le temps Fiscales gain fiscal potentiel du fait de la localisation (mais limité du fait des taxes d'assurances en RC) Gestion lettre de crédit, suivi du risque (meilleure centralisation de l'information et de la visibilité) Opérationnelles liberté et assurabilité Juridiques gestion d'une filiale du Groupe dédiée à cette activité spécifique Commerciales distribution d'assurance 9. Situation du Marché français Type Typed’industries d’industries Location Location Courte CourteDurée Durée Situation Situation - -33 des des44plus plusgrandes grandessociétes sociétes ont ontétabli établiun unprogramme programmeavec avec Captive Captive --Estimé Estiméàà500,000 500,000véhicules véhicules assurés assuréset et350M€ 350M€de deprimes primes 9. Situation du Marché français Type Typed’industries d’industries Transport Transportet et Logistique Logistique Situation Situation - - 22 entreprises entreprises --20,000 20,000Poids PoidsLourds Lourds --Estimé Estimé300M€ 300M€de de primes primes 9. Situation du Marché français Type Typed’industries d’industries TPV TPV Situation Situation --Pas Pasde deCaptive Captiveààce cejour jour --Difficultés Difficultésde demise miseen enplace placeliées liées notamment notammentaux auxDSP DSP(Délégations (Délégations de deService ServicePublic) Public)et etSEM SEM (Sociétés (Sociétésd’Economie d’EconomieMixte) Mixte) 9. Situation du Marché français Type Typed’industries d’industries Industries Industries et et Services Services Situation Situation --22programmes programmes --150,000 150,000véhicules véhicules --40 40M€ M€de deprimes primes 9. Situation du Marché français Type Typed’industries d’industries Leasing Leasing Situation Situation --33des des44plus plusgrandes grandes sociétés sociétésont ontétabli établiun un programme programmeavec avecCaptive Captive --Estimé Estiméàà500,000 500,000véhicules véhicules assurés assuréset et300M€ 300M€de deprimes primes
