LCL Rapport 1er semestre 2007 (893 Ko)

Transcription

Rapport financier
semestriel
SEMESTRE CLOS LE 30 JUIN 2007
(en application de l'article L 451-1-2 III du Code Monétaire et Financier
et de l'article 222-4 et suivants du Règlement Général de l'AMF)
CRÉDIT LYONNAIS
Société anonyme au capital de 1 844 890 462 €
Siège social : 18 rue de la République - 69002 LYON
Siège central : 19 boulevard des Italiens - 75002 PARIS
954 509 741 RCS LYON
SOMMAIRE
ATTESTATION DU RESPONSABLE ................................................................................................. 1
RAPPORT D’ACTIVITE SEMESTRIEL............................................................................................... 2
COMPTES CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES AU 30 JUIN 2007 .................................. 5
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Présentation juridique de l’entité ..................................................................................................................... 5
Compte de résultat............................................................................................................................................ 6
Bilan actif............................................................................................................................................................ 7
Bilan passif ......................................................................................................................................................... 8
Tableau de variation des capitaux propres...................................................................................................... 9
Tableau des flux de trésorerie ........................................................................................................................ 10
NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES INTERMEDIAIRES AU 30 JUIN 2007............ 12
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Principes et Méthodes applicables dans le groupe ...................................................................................... 12
Périmètre de consolidation – parties liées.................................................................................................... 13
2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice .................................................................................... 13
2.2. Principales opérations externes réalisées au cours du semestre ...................................................................... 13
2.3. Ecarts d'acquisition.......................................................................................................................................... 13
2.4. Parties liées ..................................................................................................................................................... 14
Notes relatives au compte de résultat........................................................................................................... 14
3.1. Produits et Charges d’intérêts .......................................................................................................................... 14
3.2. Commissions nettes......................................................................................................................................... 15
3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat................................................... 16
3.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente ...................................................................... 16
3.5. Produits et charges nets des autres activités ................................................................................................... 16
3.6. Charges générales d’exploitation...................................................................................................................... 17
3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles
d'exploitation.................................................................................................................................................... 17
3.8. Coût du risque.................................................................................................................................................. 18
3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs .............................................................................................................. 18
3.10. Impôts ........................................................................................................................................................... 18
Information sectorielle .................................................................................................................................... 19
Notes relatives au bilan au 30 juin 2007....................................................................................................... 21
5.1. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par résultat ............ 21
5.2. Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente ................................................................... 22
5.3. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle..................................................................... 22
5.4. Dépréciations inscrites en déduction de l'actif ................................................................................................. 24
5.5. Dettes envers les établissements de crédit et sur la clientèle........................................................................... 24
5.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées................................................................................. 25
5.7. Immeubles de placement ................................................................................................................................. 25
5.8. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d'acquisition) .......................................................... 26
5.9. Ecart d'acquisition ........................................................................................................................................... 26
5.10. Provisions ...................................................................................................................................................... 26
5.11. Capitaux propres............................................................................................................................................ 28
Engagements de financement et de garantie ............................................................................................... 29
Evénements postérieurs à fin de la période intermédiaire .......................................................................... 30
Périmètre de consolidation au 30 juin 2007................................................................................................. 30
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L’INFORMATION FINANCIERE
SEMESTRIELLE 2007 ................................................................................................................... 31
RAPPORT D’ACTIVITE SEMESTRIEL
Ø
Activité et résultats du Pôle d’activité « LCL – Banque de proximité »
Le premier semestre 2007 a vu la mise en place progressive du socle de la croissance future de LCL, qui
repose sur 3 piliers :
§
§
§
Des organisations commerciales repensées pour une plus grande efficacité au service direct du
client,
Une accélération de la compétitivité dès 2008 pour mettre LCL en position de force sur son
marché,
Un plan de développement qui contribuera pour les 2/3 à l'amélioration de 10 points du
coefficient d'exploitation. Ce plan sera présenté à la fin de l’année.
La mise en place des nouvelles organisations présentées en 2006, dont l'objectif commun est un
recentrage fort vers le client final pour une efficacité commerciale accrue, a été achevée au 2ème trimestre
2007 :
- au cours du premier trimestre, le réseau des 1.970 agences et ses structures de management ont mis en
œuvre leur réforme, conduisant à un changement de mission pour 1.800 collaborateurs sur 14.000,
- la banque de l'entreprise a initié, dès le mois de mars, la création de ses 43 nouveaux centres d'affaires
(appuyée par le renforcement de 20% de ses effectifs commerciaux), qui sont désormais pleinement
opérationnels,
- LCL Banque Privée a mis en œuvre son projet de développement qui a conduit à la création, entre avril et
juin 2007, de 38 pôles dédiés et de 18 antennes avancées dans les principales villes de France. Plus de
80.000 clients ont rejoint LCL Banque Privée pour 6.000 dans la précédente organisation,
- la gestion actif/passif de LCL a été transférée vers Crédit Agricole S.A. dans le cadre d’une convention
entre les deux sociétés au cours du 1er semestre 2007.
- En parallèle, LCL amplifie ses actions qualités et a obtenu pour ses centres de contacts téléphoniques
"ACL" la certification ISO 9001, délivrée par l’AFAQ AFNOR. La notoriété de la marque LCL poursuit son
amélioration, avec 68% (enquête SOFRES juin 2007) des Français qui disent connaître LCL contre 59% fin
2006.
En terme d'activité commerciale, les premiers bénéfices de ces réorganisations se font d'ores et déjà
sentir, avec 40.000 ouvertures nettes de comptes au 1er semestre.
Les encours* de collecte bilan et hors-bilan enregistrent une progression de 5,1% à fin juin 2007 (contre
3% à fin mars 2007), pour atteindre 136,5 milliards d’euros. En collecte de bilan, les encours de livrets
s’inscrivent en forte hausse (+11,2% sur un an), et la croissance des dépôts à vue se poursuit (+2,4% fin juin
2007 après +1,5% fin mars 2007, progressions annuelles). La collecte hors-bilan est tirée par l’assurance vie
qui progresse de +10,3% par rapport à la même période de 2006.
Les encours* de crédit connaissent un développement tonique de +9,5% entre juin 2006 et juin 2007,
porté par le marché de l’habitat (+11,2%), des entreprises (+12,5%) et des professionnels, avec notamment
*
Encours fin de période
2
les franchisés et la contribution d'Interfimo, filiale de LCL spécialisée dans le financement des professions
libérales de santé.
Le plan de compétitivité 2007-2010 présenté le 1er juin a pour objet :
- Le renforcement de l'efficacité des réseaux commerciaux (3.000 recrutements sont prévus sur la
période),
- L'allégement du poids des fonctions administratives,
- La rationalisation des dépenses informatiques,
- L'optimisation du schéma immobilier.
Ce plan, financé par LCL, représente un investissement total de 485 M€. En contrepartie, une baisse des
charges de 300 M€ en année pleine est attendue à l'issue de ce plan.
Hors effet épargne logement et plan de compétitivité :
Le produit net bancaire s’accroît de 1,8% (reprises épargne logement de 22,7 millions d’euros contre 82,4
millions d’euros au premier semestre 2006). Cette évolution résulte d’une bonne progression des
commissions (+6,8%). Dans un souci de modération de la tarification, elle est tirée par les performances
commerciales du réseau en assurance.
La marge d’intérêt fléchit de 2,9 %, le contexte de taux et de concurrence toujours difficile ne permettant
pas de répercuter la hausse des taux longs sur les conditions clientèle au même rythme.
Les charges d’exploitation restent très bien maîtrisées à +0,5% sur un an.
En conséquence, le résultat brut d’exploitation ressort en progression de 4,9% sur un an et le coefficient
d’exploitation s’améliore de 0,9 point par rapport au premier semestre 2006, à 69,2%.
Le coût du risque est toujours maîtrisé, à 31 points de base des encours pondérés (contre 33 points de
base à fin 2006).
Au total, le résultat net part du Groupe de LCL est en hausse de 5,4% sur le semestre.
Au deuxième trimestre 2007, le résultat brut d’exploitation (hors exceptionnel) est en progression de
4,1% par rapport à celui du deuxième trimestre 2006, au bénéfice simultané d’une hausse du PNB de 2%, et
d’une excellente maîtrise des charges d’exploitation, à +1% par rapport au deuxième trimestre 2006.
L'objectif d'un différentiel d'au moins 1 point entre la croissance du PNB et celle des charges est une
nouvelle fois atteint (hors éléments non récurrents).
La charge du risque reste à un niveau faible (34 millions d’euros).
Le résultat net est en hausse de 5,3% par rapport au deuxième trimestre 2006.
3
Ø
Principaux risques et principales incertitudes pour les six mois restants
A l’exception des risques et incertitudes liées à l’environnement macro-économique exposé dans le rapport
financier semestriel de Crédit Agricole S.A., LCL ne présente pas de risques ou incertitudes pouvant
impacter sensiblement son résultat au second semestre.
Risques et incertitudes liés aux marchés financiers :
Les activités de marché chez LCL comprennent la trésorerie, la couverture de change des opérations
clientèle liées au métier de banque de proximité et la gestion d’un portefeuille de placement diversifié.
Suite à la crise des « subprimes » apparue au cours de la deuxième quinzaine de juillet 2007, le portefeuille
de LCL, n’ayant pas de lignes d’investissements en « subprimes », a été impacté à la marge par l’effet de
baisse générale des marchés.
Risques et incertitudes liés aux crédits :
Concernant le portefeuille d’engagements particuliers / entreprises, l'analyse de la situation au 30 Juin n'a
pas révélé d'éléments indicateurs d'une dégradation du risque sur le semestre à venir.
4
COMPTES CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES
AU 30 JUIN 2007
1. Présentation juridique de l’entité
•
Dénomination sociale et siège social
Crédit Lyonnais
Siège social : 18 rue de la République - 69002 Lyon
Siège central et administratif : 19 boulevard des Italiens - 75002 Paris
•
Forme Juridique
Le Crédit Lyonnais, fondé en 1863, sous la forme de société à responsabilité limitée, a été constitué sous la
forme de société anonyme le 25 avril 1872.
Le Crédit Lyonnais, nationalisé à la date du 1er janvier 1946, en exécution de la loi du 2 décembre 1945, a
été privatisé le 15 juillet 1999.
•
Date de constitution et durée
Sa durée, fixée primitivement à 50 ans à partir de sa constitution, a été prorogée successivement jusqu'au
31 décembre de l'an 2024.
•
Objet social
Aux termes de l’article 3 des statuts, l’objet social du Crédit Lyonnais est le suivant :
« L'objet du CREDIT LYONNAIS consiste à effectuer, à titre de profession habituelle, toutes opérations de
banque et toutes opérations connexes mentionnées dans la législation en vigueur et notamment le Code
monétaire et financier, en France et à l'étranger, avec toute personne, physique ou morale, de droit public
ou privé, française ou étrangère, dans les conditions définies par la réglementation applicable aux banques.
L'objet du CREDIT LYONNAIS consiste également à prendre et à détenir des participations dans les
entreprises, françaises ou étrangères, existantes ou en création, dans les conditions définies par la
réglementation applicable aux banques.
L'objet du Crédit Lyonnais consiste enfin à exercer à titre habituel toute activité non bancaire dans le
respect de la réglementation applicable aux banques, notamment l'activité de courtage, et en particulier le
courtage d'assurances.
Pour la réalisation de son objet, le Crédit Lyonnais peut, aussi bien en France qu'à l'étranger, créer toute
filiale et établir toute succursale ou agence et d'une manière générale, effectuer, tant pour son compte que
pour le compte de tiers, seul ou en participation, toutes opérations financières, commerciales, industrielles,
ou agricoles, qu'elles soient mobilières ou immobilières, dans les limites fixées par la législation et la
réglementation applicables aux banques. »
5
•
Registre du commerce et des sociétés et code APE
RCS Lyon :
Siret :
APE/NAF :
954 509 741
954 509 741 000 11
651 C
Conformément aux dispositions de l’article L.233-3 du code de commerce, le capital social du Crédit
Lyonnais étant détenu à hauteur 94,75% par Crédit Agricole SA, Crédit Lyonnais est contrôlé par Crédit
Agricole SA.
2. Compte de résultat
(en millions d'euros)
Intérêts et produits assimilés (produits)
Intérêts et charges assimilées (charges)
Commissions (produits)
Commissions (charges)
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat
Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente
Produits des autres activités
Charges des autres activités
Notes
3.1
3.1
3.2
3.2
3.3
3.4
3.5
3.5
3 964
-3 072
1 007
-113
7
107
39
-37
4 750
-2 884
1 886
-223
75
84
122
-116
2 298
-1 354
965
-122
67
31
43
-57
1 902
3 694
1 871
3.6
-1 813
-2 604
-1 272
3.7
-92
-179
-88
-3
911
511
-73
-140
-73
-76
771
438
23
3
4
7
2
-53
778
447
5
-250
-141
-48
528
306
PRODUIT NET BANCAIRE
Charges générales d'exploitation
Dotations aux amortissements et aux
incorporelles et corporelles
dépréciation des immobilisations
RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION
Coût du risque
3.8
RESULTAT D’EXPLOITATION
Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence
Gains ou pertes nets sur autres actifs
Variations de valeur des écarts d'acquisition
3.9
RESULTAT AVANT IMPOT
Impôts sur les bénéfices
Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession
RESULTAT NET
30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006
3.10
Intérêts minoritaires
26
53
26
RESULTAT NET – PART DU GROUPE
-74
475
280
-0,41
-0,41
1,34
1,33
0,79
0,78
Résultat par action (en euros)
Résultat dilué par action (en euros)
6
3. Bilan actif
Notes
Caisse, banques centrales, C.C.P
Actifs financiers à la juste valeur par résultat
5.1
Instruments dérivés de couverture
Actifs financiers disponibles à la vente
5.2
30/06/2007 31/12/2006
1 120
1 117
69
70
0
256
1 937
2 643
Prêts et créances sur les établissements de crédit
5.3 / 5.4
17 039
13 142
Prêts et créances sur la clientèle
5.3 / 5.4
63 149
60 685
1
1
92
149
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux
Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance
Actifs d'impôts courants
Actifs d'impôts différés
560
410
Comptes de régularisation et actifs divers
4 543
3 466
Actifs non courants destinés à être cédés
0
0
Participations dans les entreprises mises en équivalence
0
69
Immeubles de placement
5.7
0
0
Immobilisations corporelles
5.8
1 217
1 217
Immobilisations incorporelles
5.8
213
231
Ecarts d'acquisition
5.9
89 940
83 456
TOTAL DE L'ACTIF
7
4. Bilan passif
Notes
Banques centrales, CCP
Passifs financiers à la juste valeur par résultat
Instruments dérivés de couverture
30/06/2007 31/12/2006
3
3
69
75
124
2 729
Dettes envers les établissements de crédit
5.5
377
,
8 031
Dettes envers la clientèle
5.5
59 929
60 320
Dettes représentées par un titre
5.6
9 711
9 316
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux
-133
256
Passifs d'impôts courants
127
160
Passifs d'impôts différés
100
136
3 955
2 067
Comptes de régularisation et passifs divers
Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés
Provisions techniques des contrats d'assurance
Provisions
5.10
1 458
1 030
Dettes subordonnées
5.6
1 507
1 850
Capitaux propres
5.11
4 806
5 390
Capitaux propres part du Groupe
4 044
4 602
Capital et réserves liées
1 869
1 864
Réserves consolidées
2 099
2 081
150
182
-74
475
762
788
89 940
83 456
Gains ou pertes latents ou différés
Résultat de l'exercice
TOTAL DU PASSIF
8
5. Tableau de variation des capitaux propres
Capital et réserves liées
(en millions d'Euros)
Capitaux propres au 1er janvier 2006
Augmentation de capital
Variation des titres auto détenus
Dividendes versés en 2006
Dividendes reçus des CR et filiales
Variation de valeurs des titres disponibles à la
vente (IAS 39)
Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)
Résultat au 30/06/2006
Quote-part dans les variations de CP des
entreprises associées mises en équivalence
Variation de l'écart de conversion
Autres variations
Capitaux propres au 30 juin 2006
vente (IAS 39)
Autres variations
Capitaux propres au 31 décembre 2006
Gains/pertes latents ou différés
Réserves
Primes et Elimination consolidées
Autres
Réserves
des titres
part du
Capital
impacts
consolidées
autoGroupe
IFRS
(1)
detenus
1 840
2 114
4
14
0
Dividendes versés en 2007
Dividendes à payer au titre de 2007
vente (IAS 39)
Affectation du résultat 2006
Autres variations
Capitaux propres au 30 juin 2007
-55
0
Variation
Résultat
Total des
Capitaux
Total des
Variation
de juste
net part
capitaux
propres
capitaux
de juste
valeur des
du
propres part
part des
propres
valeur des
actifs
groupe
du groupe minoritaires consolidés
dérivés de
disponibles
couverture
à la vente
140
-7
0
0
0
0
-610
0
6
6
-31
0
-31
2 103
2 103
1
5
0
-610
44
0
2 101
1
4
0
-452
7
-34
0
-9
189
0
280
4 407
2 122
0
26
761
0
306
5 168
5
6
6
0
0
0
0
0
0
-1
-1
-1
195
0
-7
1
2 101
-8
1
189
0
475
2 101
0
195
27
-8
189
0
475
0
222
0
0
1
-6
1
-6
4 602
788
5 390
788
5 390
-37
-15
0
4 602
0
4
5
5
0
-452
0
0
0
-452
0
0
0
-489
-15
0
-37
-475
-74
0
1 846
44
6
5
0
475
0
2
-8
0
-663
0
-1
-6
55
0
475
-53
6
-1
-6
0
1 845
18
280
0
2 101
5 464
0
280
-1
-8
0
1 845
788
44
0
0
-7
4 676
18
0
0
1 844
644
14
0
Changement de méthode comptable
Capitaux propres au 1er janvier 2007
2 114
Liés aux
écarts de
conversion
2
-8
-2
8
2 122
-2
152
0
-74
-37
-37
0
0
-74
0
0
-48
26
0
0
0
0
0
0
4 044
762
(1) : Réserves consolidées avant élimination des titres d'auto-contrôle
9
4 806
6. Tableau des flux de trésorerie
30/06/2006
31/12/2006
-53
447
778
92
93
169
-28
41
-539
0
-157
-7
1
38
-810
0
-190
-3
-15
78
-923
59
-842
-884
3 763
-2 901
1 602
841
1 437
-5 344
2 144
3 256
1 042
-8 260
5 576
3 109
-120
-39
-150
3 185
1 454
1 317
3 191
1 059
1 211
105
-84
-40
11
43
-82
-161
-19
-71
-118
Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (7)
Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (8)
-500
-265
-645
-154
-639
-248
TOTAL Flux net de trésorerie lié aux opérations de FINANCEMENT (C )
-765
-799
-887
0
-8
-12
2 407
181
195
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture
7 467
7 272
7 272
Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif)
Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit
1 110
6 357
811
6 461
811
6 461
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture
Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif)
Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit
9 874
7 453
7 467
1 114
8 760
758
6 695
1 110
6 357
VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE
2 407
181
195
Résultat avant impôts
Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles
et incorporelles
Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations
Dotations nettes aux dépréciations (1)
Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence
Perte nette/gain net des activités d'investissement (2)
(Produits)/charges des activités de financement
Autres mouvements (3)
Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des
autres ajustements
Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit
Flux liés aux opérations avec la clientèle
Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers
Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence
Impôts versés
Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités
opérationnelles
TOTAL Flux net de trésorerie généré par l'activité OPERATIONNELLE (A)
Flux liés aux participations (4)
Flux liés aux filiales (5)
Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (6)
TOTAL Flux net de trésorerie lié aux opérations d'INVESTISSEMENT (B)
Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de
trésorerie (D)
Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
(A + B+ C + D)
(1) dont provisions pour risques et charges :
(2) dont plus ou moins values cessions d'immobilisation d'exploitation :
dont plus ou moins values cessions participations non cons. :
(3) dont impact juste valeur éléments couverts :
(4) dont acquisitions de titres de participations non consolidées :
dont cessions de titres de participations non consolidées :
(5) dont acquisitions titres de participation filiales :
dont cessions titres de participations filiales :
dont trésorerie acquise lors entrée/sortie de périmètre :
30/06/2007
493
437
-23
-4,6
-508
-16
122
-45
46
-85
10
(6) dont acquisitions d'immobilisations :
-68
dont cessions d'immobilisations :
28
(7) dont paiement de dividendes :
-505
montant versé par LCL à ses actionnaires (452 Meuros) et montant versé aux minoritaires (52,8 Meuros)
dont augmentation de capital (exercice de stocks options) :
5
(8) dont remboursement d'emprunts obligataires :
0
dont remboursement de dettes subordonnées :
-224
dont intérêts et dettes rattachées sur dettes subordonnées :
-41
11
NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES
INTERMEDIAIRES AU 30 JUIN 2007
1. Principes et Méthodes applicables dans le groupe
Les comptes consolidés semestriels résumés du Groupe Crédit Lyonnais ont été établis conformément aux
normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au
30 juin 2007.
Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre
2006, et complétées :
par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu
minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être
appliquée à un rapport financier intermédiaire,
par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur
l’exercice 2007. Ces nouvelles dispositions sont issues des règlements du 8 septembre 2006 (CE n°
1329/2006) et du 1er juin 2007 (CE n° 610/2007). Elles portent sur :
l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur
des actions,
l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés,
l’interprétation IFRIC 10 relative au traitement des pertes de valeur (dépréciation) dans l’information
financière intermédiaire.
L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période.
La norme IFRS 7, relative aux informations à fournir sur les instruments financiers, est également applicable
à compter du 1er janvier 2007. Toutefois, conformément à la norme IAS 34, ces informations ne sont à
fournir que dans le cadre d’un jeu complet d’états financiers. Elles ne figurent donc pas dans les comptes
semestriels résumés au 30 juin 2007, dans la mesure où ceux-ci sont présentés sous forme condensée.
Lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas
retenues par le Groupe Crédit Lyonnais, sauf mention spécifique.
Ceci concerne en particulier l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007)
et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS
2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au
1er janvier 2008. Aucune incidence significative n'est attendue sur l'application d'IFRIC 11 sur les comptes
au 30 juin.
Les comptes semestriels résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes
consolidés au 31 décembre 2006 du Groupe Crédit Lyonnais et doivent être lus en complément de ces
derniers. Aussi seules les informations les plus significatives sur l'évolution de la situation financière et des
performances du groupe sont reproduites dans ces comptes semestriels.
De par leur nature, les évaluations nécessaires à l'établissement des comptes consolidés exigent la
formulation d'hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le
futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d'hypothèses sont utilisées principalement
pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à la juste valeur, les régimes de
12
retraites et avantages sociaux, les moins-values durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les
provisions, la dépréciation des écarts d'acquisition et les actifs d'impôts différés.
Changements de méthode comptable :
A compter du 1er janvier 2007, dans un souci de comparabilité avec des pratiques de place, l’écart entre le
coût d’acquisition et la quote-part d’actif net lié à l’augmentation du pourcentage d’intérêt dans une entité
déjà contrôlée de manière exclusive est désormais constaté en diminution du poste « réserves consolidées
part du Groupe ».
De façon symétrique, en cas de diminution du pourcentage d’intérêt du Groupe dans une entité restant
contrôlée de manière exclusive, l’écart entre le prix de cession et la valeur comptable des intérêts
minoritaires cédés est également constaté directement en réserves consolidées part du Groupe.
Ce changement de méthode est sans incidence sur les comptes du Groupe Crédit Lyonnais au 30 juin 2007.
2. Périmètre de consolidation – parties liées
Le périmètre de consolidation au 30 juin 2007 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en
note 8.
2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice
Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2007
a) Sociétés entrées dans le périmètre soit par création, soit du fait de leur acquisition ou d’un complément
d’acquisition de leurs titres, soit du fait d’un franchissement du seuil de signification : NEANT
b) Passage d’un palier à une consolidation en directe : NEANT
Sociétés sorties du périmètre au 30 juin 2007
a) Cession de sociétés hors groupe : NEANT
b) Application des seuils de signification ou cessation d’activité : NEANT
c) Fusion ou absorption par une société du groupe Crédit Agricole SA : Corelyon et Slibailautos
d) Passage d’une consolidation en direct à un palier : NEANT
- Changement de dénomination sociale : NEANT
- Changement de méthode de consolidation : NEANT
2.2. Principales opérations externes réalisées au cours du semestre
Néant.
2.3. Ecarts d'acquisition
Comme à fin 2006 , il n’existe pas d’écarts d’acquisition.
13
2.4. Parties liées
Le Crédit Lyonnais, dans son rôle de Distributeur, s’adresse à chacune des filiales spécifiques du groupe
Crédit Agricole pour obtenir les produits les plus à même de satisfaire sa clientèle (CAAM pour les produits
de gestion d’actifs, Pacifica pour les assurances dommage, Prédica pour les assurances vie,…) et s’adresse à
Calyon pour adosser les opérations de marché de sa clientèle.
Les opérations de trésorerie sont centralisées auprès de Crédit Agricole SA.
Parmi les partenariats intra-groupe Crédit Agricole, les plus significatifs en termes de contribution au PNB du
Crédit Lyonnais ont été réalisés en 2007 avec :
- CAAM pour 123 millions d’euros,
- Prédica pour 114 millions d’euros,
- Sofinco pour 73 millions d’euros,
- Pacifica pour 40 millions d’euros.
3. Notes relatives au compte de résultat
3.1. Produits et Charges d’intérêts
30/06/2007 31/12/2006
30/06/2006
Sur opérations avec les établissements de crédit
Sur opérations avec la clientèle
Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente
Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance
Intérêts courus et échus des instruments de couverture
Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes
Sur opérations de location-financement
Autres intérêts et produits assimilés
309
1 383
36
531
2 618
73
268
1 292
29
2 229
1 514
7
14
710
0
0
-1
Produits d'intérêts
3 964
4 750
2 298
-197
-497
-217
-986
0
0
-309
-77
-1 295
0
0
0
-110
-483
0
0
-149
-37
-575
0
0
0
-2 884
-1 354
Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance
Sur dettes représentées par un titre
Sur dettes subordonnées
Intérêts courus et échus des instruments de couverture
Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes
Sur opérations de location-financement
Autres intérêts et charges assimilées
Charges d'intérêts
-199
-41
-2 138
-3 072
14
3.2. Commissions nettes
30/06/2007
Produits
Sur opérations sur titres
Sur opérations de change
Sur opérations sur instruments financiers à terme
et autres opérations de hors bilan
Prestations de services bancaires et financiers dont
* Produits nets de gestion d'OPCVM
* Produits nets sur moyens de paiement
* Autres
Produits nets des commissions
Charges
Net
17
353
2
1
-16
0
0
17
337
2
1
32
602
-11
-86
169
433
-70
-16
21
516
0
99
417
1 007
-113
895
31/12/2006
Produits
Charges
Net
* Autres
49
655
15
3
-14
-1
35
654
15
3
74
1 090
1
316
773
-32
-176
-115
-61
42
914
1
201
712
1 886
-223
1 663
30/06/2006
Produits
25
335
4
1
Charges
Net
* Autres
45
555
1
155
399
-25
-96
-65
-31
20
459
1
90
368
965
-122
843
-1
25
334
4
1
15
3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat
30/06/2007
Dividendes reçus
Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur
par résultat
Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés
Inefficacité des couvertures de Juste Valeur
Inefficacité des couvertures de flux de trésorerie
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par
résultat
31/12/2006
30/06/2006
4
3
68
7
63
4
7
75
67
3.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente
30/06/2007
Dividendes reçus
Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à
la vente
30/06/2006
16
26
22
91
0
40
18
5
4
107
84
31
Gains ou pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)
Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus
jusqu'à l'échéance
Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente
31/12/2006
3.5. Produits et charges nets des autres activités
30/06/2007
31/12/2006
30/06/2006
Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation
Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats
d'assurance
Autres produits nets de l'activité d'assurance
Variation des provisions techniques des contrats d'assurance
Produits nets des immeubles de placement
Autres produits (charges) nets
2
6
-6
Produits (charges) des autres activités
2
6
-14
-8
16
3.6. Charges générales d’exploitation
30/06/2007
31/12/2006
30/06/2006
Charges de personnel
Impôts et taxes
Services extérieurs et autres charges (1)
-1 184
-33
-596
-1492
-59
-1053
-736
-33
-503
Charges d'exploitation
-1 813
-2604
-1272
(1) dont en 2007 : -80 M€ de provisionnement sur l'immobilier lié au plan de compétitivité 2007/2010.
Détail des charges de personnel
Salaires et traitements (1)
Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies)
Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies)
Autres charges sociales
Intéressement et participation
Impôts et taxes sur rémunération
Total charges de personnel
30/06/2007
31/12/2006
30/06/2006
-866
-67
-21
-126
-50
-54
-891
-143
-3
-268
-89
-98
-428
-1 184
-1 492
-736
-212
-42
-54
(1) dont en 2007 : -405 M€ de provisionnement sur les engagements sociaux liés au plan de compétitivité 2007/2010.
3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et
corporelles d'exploitation
30/06/2007
31/12/2006
30/06/2006
Dotations aux amortissements
Dotations aux dépréciations
-92
0
-180
1
-88
total
-92
-179
-88
17
3.8. Coût du risque
30/06/2007
Dotations aux provisions et aux dépréciations
Risques de contrepartie
Risques et charges
Reprises de provisions et de dépréciations
Risques de contrepartie
Risques et charges
Variation des provisions et dépréciations
Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés
Récupérations sur prêts et créances amortis
Autres pertes
Coût du risque
31/12/2006
30/06/2006
-299
-292
-7
236
188
48
-63
-18
8
0
-498
-420
-78
396
318
78
-102
-52
14
-289
-249
-40
259
219
40
-30
-49
9
-3
-73
-140
-73
3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs
30/06/2007
31/12/2006
30/06/2006
Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation
Plus-values de cession
Moins-values de cession
Titres de capitaux propres consolidés
Plus-values de cession
Moins-values de cession
23
23
0
0
4
4
0
0
2
2
Gains ou pertes sur autres actifs
23
4
2
0
3.10. Impôts
Charge d'impôt courant
Charge d'impôt différé
Charge d'impôt de la période
30/06/2007
31/12/2006
30/06/2006
-153
158
-167
-83
-64
-77
5
-250
-141
18
Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté
Base
Résultat avant impôt, provisions sur
écarts d'acquisitions et résultats des
sociétés mises en équivalence
Effet des différences permanentes
Effet des différences de taux
d'imposition des entités étrangères
Taux d'impôt
-53
Impôt
-34,43%
81,66%
18
-43
-31,02%
16
-22,00%
12
Effet de l'imposition à taux réduit
Effet des autres éléments
-3,87%
2
Taux et charge effectif d'impôt
-9,60%
5
Effet des pertes de l'exercice, de
l'utilisation des reports déficitaires et
des différences temporaires
4. Information sectorielle
30/06/2007
Banque de proximité
en France
Caisses
régionales
Produit net bancaire
Résultat brut d'exploitation
Coût du risque
Résultat d'exploitation
Quote-part dans le résultat net des entreprises
mises en équivalence
Variation de valeur des écarts d'acquisition
Résultat avant impôt
Gains ou pertes nets des activités arrêtées
LCL
1 833
-1 427
406
-73
333
Gestion
Gestion pour
Services
d'actifs,
Banque de
compte
Financiers Assurances Financement et
propre et
Spécialisés , Banque d'Investissement
divers
Privée
-3
-3
-3
-41
-2
-43
0
-43
0
0
Total
113
-476
-363
0
-363
1 902
-1 905
-3
-73
-76
0
23
23
0
-53
5
0
333
-100
-3
1
-43
13
0
-340
91
Résultat net
233
-2
-30
0
-249
26
-48
26
Résultat net part du Groupe
233
-2
-30
0
-275
-74
19
31/12/2006
en France
Caisses
régionales
Coût du risque
Quote-part dans le résultat net des
entreprises mises en équivalence
Coûts liés au rapprochement
LCL (*)
3 652
-2 495
1 157
-152
Gestion
Gestion pour
Services
d'actifs,
Banque de
compte
propre et
divers
Privée
-9
-9
-57
-7
-64
0
Total
94
-268
-174
12
3 694
-2 783
911
-140
3
4
3
4
0
0
778
-250
0
1 006
-302
-9
3
-64
19
0
-155
30
Résultat net
704
-6
-45
0
-125
53
528
53
704
-6
-45
0
-178
475
(*) Hors rémunérations de prestations rendues par le Crédit Lyonnais à d'autres unités du groupe Crédit Agricole SA (13 millions d'euros en PNB et charges de fonctionnement. Impact nul sur le
RBE).
30/06/2006
en France
Caisses
régionales
(avant coûts liés au rapprochement)
Coût du risque
Quote-part dans le résultat net des
entreprises mises en équivalence
Coûts liés au rapprochement
LCL
Gestion
Gestion pour
Services
d'actifs,
Banque de
compte
propre et
divers
Privée
1 860
-1 246
-5
-27
-3
614
-5
-31
0
-72
Total
38
-106
1 865
-1 356
-69
510
-1
-73
7
2
7
2
0
0
447
-141
0
542
-163
-5
1
-31
9
0
-60
11
Résultat net
380
-3
-22
0
-49
26
306
26
380
-3
-22
0
-75
280
20
5. Notes relatives au bilan au 30 juin 2007
5.1. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat
Actifs financiers à la juste valeur par résultat
30/06/2007
31/12/2006
Actifs financiers détenus à des fins de transaction
Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option
69
70
Juste valeur au bilan
69
0
70
0
Dont Titres prêtés
Actifs financiers détenus à des fins de transaction
30/06/2007
31/12/2006
Créances sur les établissements de crédit
Créances sur la clientèle
Titres reçus en pension livrée
Titres détenus à des fins de transaction
- Effets publics et valeurs assimilées
- Obligations et autres titres à revenu fixe
- Actions et autres titres à revenu variable
Instruments dérivés
0
0
0
0
69
0
0
70
69
70
Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option
Néant.
Passifs financiers détenus à des fins de transaction
30/06/2007
31/12/2006
Titres vendus à découvert
Titres donnés en pension livrée
Dettes envers les établissements de crédit
Instruments dérivés
69
75
69
75
21
5.2. Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente
30/06/2007
Juste valeur
Effets publics et valeurs assimilées
Obligations et autres titres à revenu fixe
Actions et autres titres à revenu variable
Titres de participation non consolidés
Créances disponibles à la vente
Créances rattachées
Gains latents
172
1 287
83
393
75
53
82
31/12/2006
Pertes latentes
-2
-15
0
-1
2
Valeur au bilan des actifs financiers
disponibles à la vente
Impôts différés
Juste valeur
176
1 868
198
395
6
1 937
Gains et pertes latents sur actifs financiers
disponibles à la vente (net IS)
210
-17
2 643
-45
5
-52
165
-12
5.3. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle
Prêts et créances sur établissements de crédit
30/06/2007
31/12/2006
Comptes et prêts (1)
Valeurs reçues en pension
Prêts subordonnés
Titres non cotés sur un marché actif
Autres prêts et créances
16 196
444
12 258
413
324
44
375
44
0
Total
Dépréciations
17 008
37
-6
13 090
58
-6
Valeur nette au bilan
17 039
13 142
(1) Evolution en 2007 des opérations avec CAsa dans le cadre de la gestion Actif/Passif.
22
Prêts et créances sur la clientèle
30/06/2007
31/12/2006
Créances commerciales
Autres concours à la clientèle
Prêts subordonnés
Titres non cotés sur un marché actif
Créances nées d’opérations d’assurance
Créances nées d’opérations de
Avances en comptes courants d'associés
Comptes ordinaires débiteurs
417
60 867
482
58 265
31
14
35
14
3 500
3 607
Total
Dépréciations
Valeurs nettes au bilan
64 829
252
-1 932
63 149
62 403
250
-1 969
60 684
0
1
0
1
0
1
63 149
60 685
Opérations avec la clientèle
Opérations de crédit bail
Crédit-bail immobilier
Crédit-bail mobilier, LOA et opérations
assimilées
Total
Dépréciations
Total
Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique
30/06/2007
Administrations centrales et institutions non
établissements de crédit
Etablissements de crédit
Grandes entreprises
Clientèle de détail
Total
Créances rattachées nettes
Provisions collectives
Encours
bruts
dont
Encours
douteux
dépréciation
s / encours
douteux
dont
Encours
douteux
compromis
dépréciation
s / encours
douteux
compromis
363
17 008
12 090
52 376
10
592
774
5
205
289
2
558
704
1
458
580
81 837
1 376
499
1 264
1 039
Total
363
17 002
11 427
51 507
80 299
278
-389
80 188
23
31/12/2006
dont
Encours
douteux
Encours
bruts
Administrations centrales et institutions non
Etablissements de crédit (1)
Grandes entreprises (1)
Clientèle de détail
Total
Créances rattachées nettes
Provisions collectives
dépréciation
s / encours
douteux
dont
Encours
douteux
compromis
dépréciation
s / encours
douteux
compromis
Total
297
13 090
19 133
42 975
1
21
572
675
1
5
221
260
0
1
686
748
0
1
551
606
296
13 084
18 361
42 109
75 495
1 269
487
1 435
1 158
73 850
297
-320
73 827
(1) dont reclassement des "institutions de secteur
financier"
0
0
5.4. Dépréciations inscrites en déduction de l'actif
31/12/2006
Créances sur établissements de crédit
Créances sur la clientèle
dont provisions collectives
Opérations de crédit-bail
Titres détenus jusqu'à l'échéance
Autres actifs
77
6
1 969
320
Total des dépréciations sur l'actif
2 136
Variation de
périmètre
Dotations
Reprises et
utilisations
0
0
280
84
-43
280
Autres
30/06/2007
mouvements
-319
-16
43
0
2
0
77
6
1 932
388
0
0
0
84
45
2 099
84
0
Ecart de
conversion
-362
0
5.5. Dettes envers les établissements de crédit et sur la clientèle
Dettes sur les établissements de crédit
30/06/2007
31/12/2006
Comptes et emprunts (1)
Valeurs données en pension
7 820
174
2 543
0
169
Total
Dettes rattachées
7 994
37
2 712
17
Valeur au bilan des dettes envers les
8 031
2 729
(1) Evolution en 2007 des opérations avec CAsa dans le cadre de la gestion Actif/Passif.
24
30/06/2007
31/12/2006
Comptes ordinaires créditeurs
Comptes d'épargne à régime spécial
Autres dettes envers la clientèle
Dettes nées d'opérations d'assurance directe
Dettes nées d'opérations de réassurance
Dettes pour dépôts d'espèces reçus des
cessionnaires et rétrocessionnaires en
représentation d'engagements techniques
24 097
30 724
4 673
24 229
29 971
5 655
Total
Dettes rattachées
59 494
435
59 855
465
Valeur au bilan
59 929
60 320
5.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées
30/06/2007
31/12/2006
Bons de caisse
Titres du marché interbancaire
Titres de créances négociables :
. Émis en France
. Émis à l'étranger
Emprunts obligataires
Autres dettes représentées par un titre
11
4 655
4 930
4 930
12
4 655
4 490
4 490
Total
Dettes rattachées
9 596
115
9 157
159
Valeur au bilan
9 711
9 316
843
307
83
234
1 217
307
75
234
Total
Dettes rattachées
1 467
40
1 833
17
Valeur au bilan
1 507
1 850
Dettes subordonnées
Dettes subordonnées à durée déterminée
Dettes subordonnées à durée indéterminée
Dépôt de garantie à caractère mutuel
Titres et emprunts participatifs
5.7. Immeubles de placement
Néant.
25
5.8. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d'acquisition)
31/12/2006
Variations de
périmètre
Augmentation
s (acquisitions, Diminutions
regroupement (cessions et
s
échéances)
d'entreprises)
Ecart de
conversion
Autres
30/06/2007
mouvements
Immobilisations corporelles d'exploitation
Valeur brute
Créances rattachées (1)
Amortissements & Dépréciations
1 774
-1
51
-21
6
-557
1
-56
17
5
1 809
0
-591
1 217
0
-5
-4
10
1 217
1
-1
531
-319
0
213
0
Immobilisations incorporelles
Valeur brute
Amortissements & Dépréciations
526
-295
-1
1
17
-36
-12
11
231
0
-18
0
0
(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.
5.9. Ecart d'acquisition
Le tableau détaillant ce poste est présenté dans le chapitre Périmètre de consolidation en note 2.3
5.10. Provisions
Risques sur les produits épargne logement
Risques d’exécution des engagements par
signature
Risques opérationnels
Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1)
Litiges divers
Participations
Restructurations
Autres risques
Provisions
31/12/2006
Variations de
périmètre
Reprises
utilisées
Dotations
Reprises non
utilisées
148
Ecart de
conversion
Autres
mouvements
30/06/2007
-23
125
163
23
-6
-21
-22
137
22
272
141
0
62
222
5
453
5
-3
-62
-1
-1
-5
-4
1
0
-1
139
-8
-6
-52
-6
23
19
664
140
0
48
325
1 030
-1
625
-86
-102
-8
1 458
(1) dont en 2007 : 405 M€ de provisionnement sur les engagements sociaux liés au plan de compétitivité 2007/2010.
26
Provision épargne logement
Encours collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement sur la phase d'épargne
En millions d'euros
30/06/2007
31/12/2006
Plans d'épargne-logement :
Ancienneté de moins de 4 ans
Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans
Ancienneté de plus de 10 ans
785
4 905
3 992
698
5 074
4 644
Total plans d'épargne-logement
Total comptes épargne-logement
9 682
1 899
10 416
1 984
11 581
12 400
Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement
L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.
Les encours de collecte sont sur base d'inventaire à fin mai 2007, et hors prime d'état
Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement
En millions d'euros
30/06/2007
31/12/2006
Comptes épargne-logement :
184
325
222
348
Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats
épargne-logement
509
570
Provision au titre des comptes et plans d'épargne-logement
En millions d'euros
30/06/2007
31/12/2006
Ancienneté de moins de 4 ans
Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans
Ancienneté de plus de 10 ans
4
9
65
4
17
76
Total plans d'épargne-logement
Total comptes épargne-logement
78
47
97
51
125
148
Total provision au titre des contrats épargne-logement
L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.
27
5.11. Capitaux propres
Composition du capital
Au 30 juin 2007, la répartition du capital et des droits de vote était la suivante :
Actionnaires du Crédit Lyonnais
Nombre
d'actions
% du capital
% des droits
de vote
Crédit Agricole SA
SACAM Développement
Actionnaires inscrits en PEE
Administrateurs
Autres actionnaires
337 440 739
17 821 652
488 433
14
390 338
94,75%
5,00%
0,14%
0,00%
0,11%
94,75%
5,00%
0,14%
0,00%
0,11%
TOTAL
356 141 176
100,00%
100,00%
La valeur nominale des actions est de 5,18 euros et le montant du capital est 1 845 964 milliers d’euros.
Ces actions sont entièrement libérées.
A la connaissance de la société, il n’existe pas d’autre actionnaire détenant directement, indirectement ou
de concert, 5% ou plus du capital ou des droits de vote.
Actions de préférences
Entité émettrice
Credit lyonnais Preferred capital 1 LLC
Date
d'émission
Montant de
l'émission
en millions
de dollars
avr-02
Montant de
l'émission
en millions
d'euros
750
30/06/2007
en millions
d'euros
31/12/2006
en millions
d'euros
750
750
Ces actions de préférence donnent droit à leurs porteurs à un dividende préférentiel non cumulatif. Le taux
de ce dividende est établi à 7,047% pendant les 10 premières années suivant la date de l'émission. Le
produit de cette émission est classé parmi les intérêts minoritaires.
Résultat par action
30/06/2007 31/12/2006
Résultat net pour le calcul du résultat par action (en millions d'euros)
Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice
Nombre d'actions potentielles dilutives
Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires pour le calcul du résultat dilué par action
-74
356 141 176
841 681
356 982 857
475
355 934 053
1 048 804
356 982 857
Résultat de base par action (en euros)
-0,41
1,34
Résultat dilué par action (en euros)
-0,41
1,33
28
Dividendes
Au titre de l’exercice 2006, l’Assemblée générale du Crédit Lyonnais a approuvé le versement d’un dividende
net par action de 1,27 euros.
(en euros)
Dividende net par action
Dividende global
2006
2005
2004
2003
2002
1,27
452 036 247
1,72
610 363 218
3,45
1 220 500 932
1,35
477 291 795
0,80
279 097 011
Dividendes payés au cours de l’exercice :
Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres. Ils s’élèvent
à 452 036 milliers d’euros.
6. Engagements de financement et de garantie
Engagements donnés
30/06/2007
31/12/2006
24 596
23 859
Engagements de financement
. Engagements en faveur d'établissements de crédit
. Engagements en faveur de la clientèle
Ouverture de crédits confirmés
- Ouverture de crédits documentaires
- Autres ouvertures de crédits confirmés
Autres engagements en faveur de la clientèle
11 482
158
11 324
9 732
177
9 555
1 592
10 004
127
9 877
8 306
187
8 119
1 571
Engagements de garantie
. Engagements d'ordre d'établissement de crédit
Confirmations d'ouverture de crédits documentaires
Autres garanties
. Engagements d'ordre de la clientèle
Cautions immobilières
Garanties financières
Autres garanties d'ordre de la clientèle
13 114
4 116
185
3 931
8 998
26
2 132
6 840
13 855
4 449
144
4 305
9 406
31
2 147
7 228
28 518
26 567
7
7
1
0
1
28 511
27 861
650
29
621
26 566
26 095
471
57
414
Engagements reçus
Engagements de financement
. Engagements reçus d'établissements de crédit
. Engagements reçus de la clientèle
Engagements de garantie
. Engagements reçus d'établissements de crédit
. Engagements reçus de la clientèle
Garanties reçues des administrations publiques et
Autres garanties reçues
29
7. Evénements postérieurs à fin de la période intermédiaire
Néant.
8. Périmètre de consolidation au 30 juin 2007
Le périmètre de consolidation au 30 juin 2007 a subi peu de modification depuis le 31 décembre 2006 :
sortie de SLIBAILAUTOS et CORELYON (sortie du périmètre LCL).
% de contrôle
% d'intérêt
30/06/2007
30/06/2007
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
100
100
98,95
100
100
100
100
100
100
98,95
100
100
100
100
Pays-Bas
Pays-Bas
Allemagne
IG
IG
IG
100
100
100
100
100
100
Sociétés d'Amérique intégrées globalement
CL Preferred Capital
USA
IG
100
0
Succursales étrangères du Crédit Lyonnais S.A.
CL Miami (1)
USA
IG
100
100
Liste des filiales, coentreprises et entreprises associées
Pays
d'implantation
Méthode de
consolidation
au 30/06/2007
France
France
France
France
France
France
France
Sociétés françaises intégrées globalement
Banque Thémis
CL Développement Economique "CLDE"
Cie interprofessionnelle de financement immobilier "Interfimo"
CL Assurance, Réassurance Courtage "CLARC"
Consortium Rhodanien de Réalisation "CRR"
CL Europe
Banque Française Commerciale Antilles Guyane "BFCAG"
Sociétés européennes (hors France) intégrées globalement
CL Bénélux BV
Notolion
CL Verwaltung und Beteiligungs
(1) Au 30 juin 2007 il ne subsiste que la structure juridique, le fond de commerce de CL Miami ayant été cédé à Calyon le 2 mai 2007.
30

LCL Rapport 1er semestre 2007 (893 Ko)

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