A-2-2-Grand-Livre-comptable - Le salon indépendant de la

« Le salon Indépendant de la Copropriété »
5ème édition du salon de l’
’ARC
Présentation du
Grand livre comptable
Rappel des notions de base
Principe de la comptabilité :
La partie double : à un débit, un crédit
la copropriété paie le fournisseur (débit) par un chèque (banque
crédit)
la charge (débit) est achetée au fournisseur (crédit)
2
Qu’est ce que le débit et le crédit
DEBIT :
:
La banque doit à la copropriété le solde est au débit
un copropriétaire doit des appels de fonds, il est au débit
CREDIT
La copropriété doit un achat à un fournisseur, à l’état, au
gardien
L’avance de trésorerie est due aux copropriétaires
3
Qu’est ce que le débit et le crédit
4
Présentation du Grand livre
5
Les composantes du Grand livre
GRAND LIVRE
du 1/1/2013 au 31/12/2013
J
Date
01/01/13
AC 28/03/13
BQ 10/04/13
AC 26/06/13
BQ 12/07/13
Ecriture Compte
19
20
21
22
Libellé
401 Eau de Paris
Report à nouveau
Eau de Paris 28/3/13
Virement Eau de Paris
Eau de Paris 25/6/13
TIP Eau de Paris
Débit
Crédit
Solde
Débiteur Créditeur
Contrepartie
0,00
1 200,00
1 200,00
0,00
1 300,00
0,00
1 200,00
1 300,00
1 300,00
Total Compte 401 2 500,00 2 500,00
0,00
601
512
601
512
0,00
6
Les Fournisseurs
7
Les fournisseurs
Libellé
Le Meilleur Plombier
Report à nouveau
Fact n° 2013_120 LMP
Virement Eau de Paris
Fact n° 2013_851 LMP
Total Compte 401
Débit
Crédit
1 500,00
800,00
Solde
Débiteur Créditeur
1 200,00
1 500,00
2 300,00
1 500,00
2 700,00
800,00 3 500,00
2 700,00
800,00
8
Les fournisseurs
Libellé
Oubli Eternel
Report à nouveau
Total Compte 401
Débit
Crédit
500,00
500,00
Solde
Débiteur Créditeur
500,00
0,00
500,00
9
Les copropriétaires
10
Les copropriétaires
Libellé
Mme Paibien
Report à nouveau
1er appel de Fonds
Chèque Mme Paibien
2ème appel de Fonds
Charges exercice 2012
Annulation des ADF 2012
Chèque Mme Paibien
3ème appel de Fonds
Chèque Mme Paibien
4ème appel de Fonds
Chèque Mme Paibien
Débit
Crédit
Solde
Débiteur Créditeur
380,00
380,00
380,00
380,00
1 600,00
1 600,00
1 520,00
80,00
480,00
380,00
0,00
380,00
0,00
400,00
400,00
0,00
400,00
0,00
400,00
Total Compte 401 Paibien 3 160,00 3 560,00
400,00
400,00
400,00
400,00
11
Les copropriétaires
Libellé
Débit
M. Mme Oublidepayer
Report à nouveau
800,00
1er appel de Fonds
200,00
Lettre de relance
16,00
Mise en demeure (avec LRAR)
40,00
Virement de M. Oublidepayer
2ème appel de Fonds
200,00
Charges exercice 2012
900,00
Annulation des ADF 2012
3ème appel de Fonds
200,00
Lettre de relance
16,00
Mise en demeure (avec LRAR)
40,00
Constitution Dossier Avocat
200,00
Avocat Maitre GM
1 196,00
4ème appel de Fonds
200,00
Crédit
Solde
Débiteur Créditeur
800,00
1 000,00
1 016,00
1 056,00
400,00
656,00
856,00
1 756,00
800,00
956,00
1 056,00
1 072,00
1 112,00
1 312,00
2 508,00
2 708,00
Total Compte 450 4 008,00 1 200,00
2 708,00
0,00
12
Les copropriétaires
Libellé
M. Avendu
Report à nouveau
1er appel de Fonds
Chèque de Melle Avendu
2ème appel de Fonds
Frais de Mutation
Chèque Notaire Granddroit
Total Compte 401
Débit
Crédit
100,00
250,00
550,00
100,00
350,00
100,00
350,00
550,00
0,00
800,00
0,00
250,00
250,00
200,00
800,00
Solde
Débiteur Créditeur
0,00
13
Les copropriétaires
Libellé
Débit
Crédit
Solde
Débiteur Créditeur
M. Ravicopros
Charges exercice 2012
Annulation des ADF 2012
3ème appel de Fonds
Virement de M. Ravicopros
4ème appel de Fonds
Virement de M. Ravicopros
1 200,00
1 200,00
1 000,00
200,00
200,00
400,00
400,00
0,00
200,00
200,00
200,00
0,00
Total Compte 450 1 600,00 1 600,00
0,00
0,00
14
Les copropriétaires
Libellé
M. Enretard
Report à nouveau
1er appel de Fonds
Virement M. Enretard
2ème appel de Fonds
Charges exercice 2012
Annulation des ADF 2012
3ème appel de Fonds
Lettre de rappel
Virement M. Enretard
4ème appel de Fonds
Débit
Crédit
Solde
Débiteur Créditeur
300,00
350,00
300,00
650,00
300,00
350,00
350,00
700,00
1 350,00
2 050,00
1 400,00
650,00
350,00
1 000,00
18,00
1 018,00
1 000,00
18,00
400,00
418,00
Total Compte 450 3 118,00 2 700,00
418,00
0,00
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Rappel des notions notions importantes
En copropriété :
– la charge est un achat, ce n’est pas un paiement
– le produit correspond à des appels de fonds
– le paiement est matérialisé par un chèque (ou
un virement) de la banque à un fournisseur
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Rappel des notions notions importantes
• NE PAS OUBLIER :
–les copropriétaires paient des appels de fonds,
–le SDC (syndic) paie les fournisseurs
–la charge est la reconnaissance d’une dépense
–les dépenses seront ensuite réparties entre les
copropriétaires selon les règles de répartition
établies dans le règlement de copropriété.
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Merci de votre participation
Bonne Lecture de :
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