Piloter le contrôle permanent

Piloter
le contrôle
permanent
Un cadre règlementaire en
permanente évolution
L’évolution des réglementations oblige
les institutions financières à revoir leur
dispositif de contrôle
Secteur bancaire
• CRBF 97-02 révisé
• Accord de Bâle II
• Loi de Sécurité Financière
• Sarbanes Oxley
Secteur des assurances
• Décret 2006-287 du 03/06
sur l’adaptation des
dispositions SOX et LSF aux
assurances Directive Solvency II
prévue pour 2010
Le rapport Lagarde de février
2008 préconise de renforcer
les dispositifs internes de
contrôle des établissements
et la réglementation sur le suivi
du risque opérationnel
Le développement des activités financières, la multiplicité des
risques associés et les impacts potentiels liés à la réalisation
d’un sinistre majeur, constituent l’un des principaux sujets de
préoccupation des acteurs du secteur financier et de leurs autorités de tutelle.
Les dispositifs encadrant l’exercice de ces activités ont donc été
largement renforcés ces dernières années.
Deux grands objectifs communs caractérisent ces réglementations :
• La détection précoce des risques encourus et leur prévention
• La mise en place de structures permanentes de suivi et de reporting de ces risques
Spécialistes du contrôle interne, nous vous accompagnons aussi
bien dans la définition d’un système de pilotage du contrôle permanent que dans la conduite opérationnelle du projet. A ce titre, nous
favorisons l’appropriation du projet par vos collaborateurs afin de
mettre en place un dispositif performant et adaptable
un véritable outil de pilotage
au service de l’entreprise
1
Outil de pilotage pour la direction générale
En contribuant à l’identification, à l’évaluation et au suivi des risques encourus par la Banque,
le Contrôle Permanent constitue un outil permettant à la Direction Générale d’adapter ses
orientations stratégiques en matière de suivi des risques.
2
fonction centrale / département du contrôle permanent
La fonction centrale assure la déclinaison opérationnelle de la stratégie de gestion des risques
au niveau local. Les outils à sa disposition lui permettent de disposer d’une vision consolidée
du dispositif du contrôle permanent afin de produire le rapport de contrôle interne.
3
Relais métiers / sites
La mise en place du contrôle permanent doit également permettre la fiabilisation des
processus existants et la sécurisation de l’ensemble des activités afin d’apporter le meilleur
service aux clients et de garantir les activités de l’entité en terme de risques opérationnels
et de marchés.
1
DIRECTION GENERALE
Définition des
orientations Groupe
2
FONCTION CENTRALE
coordination centrale et
pilotage du contrôle permanent
Déclinaison
opérationnelle
des orientations
Mise à disposition
de la méthodologie
et des outils
Reporting consolidé
du Contrôle
Permanent
Exécution des contrôles
3
Reportings de contrôle et
d’activité
RELAIS DANS LES SITES
COLLABORATEURS
ET HIERARCHIES
Métier
site 1
Métier
site 2
Métier
site 3
Métier
site 4
Comment mettre en place
le contrôle permanent?
Le déploiement du Contrôle Permanent est un projet transverse à l’entreprise, auquel contribue à
des degrés divers l’ensemble des fonctions et métiers
A ce titre, l’implication en amont des directions métiers est un facteur contribuant fortement à
l’appropriation des méthodes par les utilisateurs cibles.
Les 3 étapes de la mise en place de la fonction contrôle permanent:
1
DéFINIR
2
ORGANISER
3
METTRE EN œUVRE
Cadrer et valider le périmètre d’exercice de la fonction
Contrôle Permanent
Définir la méthodologie du contrôle permanent :
• Formaliser le dispositif de contrôle permanent
• Organiser la fonction du contrôle permanent
Déployer le dispositif de Contrôle Permanent dans les
sites et métiers et accompagner le changement
Une démarche pragmatique
et évolutive
L’efficacité du dispositif de Contrôle
Permanent repose sur sa capacité à s’adapter
de façon continue aux niveaux de risques
identifiés
Identification et
Evaluation des Risques
• Analyses des processus
• Identification des risques
Reporting du
Contrôle Permanent
• Consolidation des résultats
de contrôle et
reporting détaillé
Pilotage
du Contrôle
Permanent
Arbitrage
et Plans
• Rapport du Contrôle
Permanent
• Évolution du dispositif
Suivi de l’Exercice
des Contrôles
• Pilotage quantitatif
des contrôles
• Outils de suivi des contrôles
Règles et
Références Internes
• Niveaux d’incidents
• Indicateurs de risques
• Corpus de procédures
• Plan de contrôle
L’apport d’un outil informatique
dédié au contrôle permanent
Indépendamment de la taille de l’entité ou de ses activités, la mise en place d’un outil informatique
dédié est nécessaire pour piloter l’ensemble du dispositif de Contrôle Permanent.
Principales fonctionnalités de l’outil du contrôle permanent
· Construction d’un référentiel de contrôles
· Planification de l’ensemble des contrôles dans les sites
· Calcul d’indicateurs afin de mettre en évidence les risques couverts et non couverts
· Consolidation des données et production d’un reporting global
PRINCIPAUX APPORTS
· Le renforcement du suivi de l’exercice des contrôles réalisés par les opérationnels et leur hiérarchie afin de faciliter le pilotage en local et en central
· La réalisation d’un reporting consolidé sur les différents éléments du dispositif de Contrôle Permanent : procédures, contrôles, niveau des incidents, indicateurs de risque, mise en œuvre des plans d’actions
A ce titre, le rapport Lagarde préconise un renforcement de la qualité du reporting interne des établissements, afin de s’assurer que les informations correspondent bien aux besoins des différents niveaux hiérarchiques ou de contrôle.
Illustration d’un tableau de bord de suivi des contrôles
Tableau de bord du dispositif du contrôle permanent
La valeur ajoutée
d’Equinox Consulting
Equinox Consulting vous propose une solution d’accompagnement depuis la définition de vos besoins
en termes de contrôle permanent jusqu’à la phase de conduite opérationnelle du projet.
L’expérience de nos équipes nous permettent de vous proposer méthodologie basée sur une connaissance approfondie des problématiques de Contrôle Permanent.
1
ASSISTANCE A LA STRUCTURATION DU CONTRÔLE PERMANENT
· Définition du périmètre d’application du Contrôle Permanent
· Organisation de la fonction Contrôle Permanent
2
Définition des besoins fonctionnels et mise en place de l’outil
Identification et évaluation des risques :
· Modélisation des processus
· Cartographie des risques
Règles et référencement internes :
· Description des incidents potentiels
· Identification des points de contrôle et des indicateurs de suivi
· Rédaction de la documentation
Contrôles et Reporting :
· Élaboration du plan de contrôles
· Définition et déploiement des outils de suivi des contrôles et de reporting du contrôle permanent
Pilotage :
· Organisation du pilotage du projet
· Définition des états de reporting
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FORMATION ET ACCOMPAGNEMENT DU CHANGEMENT
· Sensibilisation des acteurs au contrôle permanent
· Développement d’une véritable culture du contrôle au sein de l’organisation
· Plan de déploiement du dispositif de contrôle permanent dans les entités
Dédié aux établissements bancaires et financiers, Equinox Consulting
a connu une croissance continue depuis sa création en janvier 2004.
Equinox Consulting se positionne aujourd’hui comme l’un des cabinets de référence auprès des établissements bancaires et institutions
financières.
Dans la déclinaison de nos prestations de conseil, nous conservons
une priorité absolue : comprendre le métier du client et la culture de
l’entreprise. Cette exigence nous conduit à rechercher et apporter les
réponses les plus adaptées et les plus opérationnelles aux problématiques de nos clients.
Stratégie Opérationnelle
Plan stratégique / Projet d’entreprise / Mode de gouvernance / Gestion des situations
de crise / Étude d’opportunité / Approche client
Organisation et processus
Refonte du processus, filières / Externalisation, centralisation, partage / Étude des
performances / Allocation des ressources / Cadrage et mise en œuvre (fusion,
rapprochements)
Gestion des projets
Pilotage des fusions et rapprochements / Formalisation et suivi budgétaire / Évaluation
des besoins / Lotissement des chantiers / Reporting et gestion des alertes /
Formation métier
Systèmes d’information
Aide au choix des solutions / Assistance à maîtrise d’ouvrage / Mise en œuvre :
cahier des charges, recettes utilisateur, … / Plans de continuité et d’activité / Reporting
et gestion des alertes / Formation aux outils
Un cabinet de conseil en
organisation et management
Une force de plus de
150 consultants au service
de vos projets
Des équipes métier, dédiées
aux problématiques de
la banque et de l’assurance
Anticiper, identifier,
analyser les évolutions
du marché afin de contribuer
à la performance et
à l’excellence de nos clients
contacts
principales références
Caisse d’Epargne
Crédit Immobilier
de France
Dexia
Finaref
Fortis
Generali
LCL
Mutuelle Générale
Natixis
Société Générale
Sofinco
Ribank
...
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63 boulevard Haussmann, 75008 Paris
standard : 01 53 43 06 43
télécopie : 01 53 43 06 40
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Crédit Agricole Leasing
Olivier Baumard - Associé
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