traitement des investissements et financements

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FICHE PRATIQUE
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TABLEAU DE BORD FLASH
TRAITEMENT DES INVESTISSEMENTS ET
FINANCEMENTS
Pour s'adapter à toutes les situations, Tableau de Bord Flash propose deux onglets différents pour gérer les
investissements et financements de chaque dossier :
1
Soit "Autres"
•
Vous disposez d'un fichier pour le suivi des immobilisations, permettant d'enregistrer
mensuellement les écritures comptables de dotations aux amortissements,
•
Vous enregistrez mensuellement les échéances d'emprunts, en dissociant le capital des
intérêts dans la saisie comptable.
Dans ces cas, le traitement des investissements et financements se fait dans l'onglet
"Autres".
2
Soit "Invest./Financ." Vous attendez la fin de l'exercice, au moment de l'enregistrement des écritures d'inventaire,
vous passez dans votre journal des Opérations Diverses les dotations annuelles aux
amortissements et les échéances annuelles d'emprunts.
Dans ce cas, le traitement des investissements et financements dans Tableau de Bord Flash
se fait dans l'onglet "Invest. / Financ."
Important
Le traitement des investissements et financements dans Tableau de Bord Flash ne peut se faire simultanément
dans ces deux onglets. Il faut donc faire un choix et veiller à décocher les charges (dotations aux
amortissements et intérêts d'emprunts) dans "Autres" si elles sont gérées dans "Invest./Financ." et inversement.
TRAITEMENT DES CHARGES DANS L'ONGLET "Autres"
Les données sont alimentées par import de balances mensuelles. Les dotations aux amortissements et charges d'intérêts
peuvent être suivies selon le mode réel ou abonné.
En mode abonné, les charges mensuelles sont égales au montant prévu dans la répartition mensuelle du N-1 (ou du
budget).
En mode réel, le montant des charges mensuelles est alimenté soit par import de balances mensuelles réalisées, soit par
saisie des montants.
L'intérêt de gérer les charges d'emprunts et les dotations aux amortissements dans l'onglet "Autres" est double :
• Suivre réellement les charges mensuelles comme en comptabilité, par l'import de balances mensuelles.
• Abonner ces charges en fonction de l'exercice N-1 (ou du budget), par exemple dans le cas où il n'y a pas de nouveaux
investissements et emprunts au cours de l'exercice réalisé.
Tableau de Bord Flash - Traitement des Investissements et Financements
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TABLEAU
DE BORD FLASH
TRAITEMENT DES INVESTISSEMENTS ET
FINANCEMENTS
TRAITEMENT DES CHARGES DANS L'ONGLET "Invest./Financ."
Les données sont alimentées manuellement, indépendamment du paramétrage comptable.
Selon le comparatif du dossier (N-1 ou Budget), le logiciel affecte au résultat les dotations aux amortissements et les
intérêts sur emprunts ventilés mensuellement (ou selon la périodicité choisie).
1) Intérêt du traitement dans cet onglet
Plusieurs raisons permettent de gérer ces charges dans l'onglet "Invest. / Financ." :
• Affecter mensuellement les charges réelles qui relèvent normalement des écritures d'inventaire. Par exemple,
les dotations aux amortissements sont constatées en fin de période et ne sont pas toujours inclues dans les balances
mensuelles.
• Prendre en compte les nouveaux emprunts et immobilisations de la période en cours.
• Calculer un écart budgétaire plus "pertinent", du fait des deux raisons précédentes.
2) Cas pratique : gestion des dotations aux amortissements
Dotations aux amortissements liées aux immobilisations déjà
existantes.
Dotations prévisionnelles liées aux investissements envisagés dans le budget.
Présent en comparatif "Budget".
Nouveaux investissements réellement acquis durant l'exercice.
En renseignant la nature de l'immobilisation, la date d'acquisition, le montant, le mode et la durée
d'amortissement, le logiciel calcule automatiquement les dotations liées et les ventile mensuellement.
Répartition mensuelle des dotations
Tous ces éléments sont synthétisés dans l'onglet "Contrôler les écarts" :
• Dans le "Réalisé", les dotations aux amortissements sont composées des amortissements existants et des dotations
liées aux immobilisations effectivement acquises ("Immobilisations (Réalisé)").
• Dans le "Budget", les dotations aux amortissements concernent les amortissements existants et les dotations liées
aux investissements qui étaient envisagés dans le budget.
• Dans "Ecart budgétaire", la différence entre les données du "Réalisé" et du "Budget".
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TABLEAU
DE BORD FLASH
TRAITEMENT DES INVESTISSEMENTS ET
FINANCEMENTS
Cas de comparatif N-1.
L'intitulé "Amortissements (N-1)" vient remplacer "Nouveaux amortissements (Budget)". Ils concernent les
dotations constatées en N-1. Dans l'onglet "Contrôler les écarts" :
• Dans le "N-1", les dotations aux amortissements sont composées uniquement de ces amortissements N-1.
• Comme en comparatif "Budget", dans le "Réalisé", les dotations aux amortissements sont composées des
amortissements existants et des dotations liées aux immobilisations effectivement acquises ("Immobilisations
(Réalisé)").
À NOTER
Le traitement des emprunts suit la même logique que celle des immobilisations. Il est possible de renseigner :
• La répartition mensuelle des échéances d'emprunt (capital et intérêts) et selon le comparatif (Budget ou N-1).
• Les paramètres des emprunts souscrits sur la période réalisée (date, montant, taux, durée, périodicité). Le
logiciel calcule automatiquement le montant des échéances mensuelles du réalisé.
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