Litigation
Transcription
Litigation
Litigation Update George J. Pollack Cara Cameron Marc-André Boutin April 23, 2014 Electronic Communications Within the Workplace – Reasonable Expectations of Privacy Employee Privacy Rights • Employee rights to privacy - Articles 4, 5, 24.1 and 46 of the Québec Charter of Human Rights - Articles 3, 35, 36 and 2087 C.C.Q. • Employer rights over the workplace - Employers have a right of direction and control over the workplace and a proprietary right over technology, means of communication and intellectual property (Article 2085 C.C.Q.) 3 How These Rights are Balanced • In appropriate circumstances an employer may monitor electronic communication by employees in the workplace. • Courts have held, however, that employees have a diminished, but reasonable, expectation of privacy in personal information stored on employer-issued computers. 4 R v. Cole, 2012 SCC 53, [2012] 3 S.C.R. 34 • The extent of an employee's reasonable expectation of privacy was reviewed by the Supreme Court of Canada in R. v. Cole. • Facts - Cole was a high school teacher who also supervised the use of the school's networked laptops by students. The school board had a policy in place that allowed for incidental personal use of school computers and stipulated that a teacher's email correspondence remained private, but subject to access by school administrators in limited circumstances. 5 R v. Cole, 2012 SCC 53, [2012] 3 S.C.R. 34 • Facts - The policy also provided that all data and messages generated or handled by board equipment would be considered school property. While conducting maintenance on Cole's computer, a technician discovered nude photos of an underage student. The principal was alerted and the photos were copied on a separate hard drive along with information regarding Cole's browsing history that was given to the police. Cole challenged the admissibility of the evidence derived from the hard drive arguing that he had a reasonable expectation of privacy in his personal records such that the search was unreasonable and violated his Charter Rights. 6 R v. Cole, 2012 SCC 53, [2012] 3 S.C.R. 34 • SCC Decision - The school's actions were reasonable given its obligation to protect students. - The police, however, had seized the information without a warrant for criminal trial purposes and such search/seizure was unreasonable and contrary to the Charter (although majority of SCC rules that evidence should not be excluded from criminal trial given that a warrant could have easily been obtained and the evidence would inevitably have been discovered). 7 R v. Cole, 2012 SCC 53, [2012] 3 S.C.R. 34 • SCC Decision - An individual's "specific interests, likes and propensities" recorded via internet browsing history are at the core of the "biographical information protected by privacy legislation and Charter". This is true even when an employer owns the computer system on which the browsing occurred. - Most importantly, because school's policy allowed for incidental personal use, Cole had a higher expectation of privacy that he might otherwise have had. Still, because he was in a work environment, Cole's expectation of privacy was necessarily diminished. 8 R v. Cole, 2012 SCC 53, [2012] 3 S.C.R. 34 • SCC Decision - The diminished expectation of privacy justified the school's action once the photos had been discovered. However, it did not justify police viewing the content of the laptop and using the information in criminal proceedings without a warrant. - The reasonableness of an employee's expectation of privacy is to be determined by examining all factors including the nature of the information on the computer, the employer's policies and practices and the operational context. 9 R v. Cole, 2012 SCC 53, [2012] 3 S.C.R. 34 • The take-away from this case is: 1. An employer that expressly allows personal use will imply an increased expectation of privacy; 2. A policy limiting or excluding personal use diminishes that expectation, but does not eliminate it. 10 R v. Cole, 2012 SCC 53, [2012] 3 S.C.R. 34 • Implications of Cole decision for employers - Employers must exercise caution in accessing information regarding browsing history and should only do so to address legitimate employer interests when no less invasive approach is available. - Employers must exercise caution in accessing information regarding browsing history and should only do so to address legitimate employer interests when no less invasive approach is available. 11 R v. Cole, 2012 SCC 53, [2012] 3 S.C.R. 34 - Computer policies must be clear with respect to whom they apply to and what they apply to. - Employers should also remind employees of those policies from time to time rather than allow a sense of privacy to develop as a result of ongoing personal use. 12 R v. Cole, 2012 SCC 53, [2012] 3 S.C.R. 34 - Allowing employees to use employer equipment may increase expectation of employee privacy. However, a policy prohibiting all personal use of an employer's IT equipment/network will not necessarily rule out a Court finding of some expectation of privacy. - Explain to employees that they have a choice and tell them that if they need a private means of computing and sending messages they should use personal devices unconnected to the network. 13 Restrictive Covenants in the Commercial Context Basic Principles • Restrictive covenants relating to employment and competition – generally taking the form of non-competition/non-solicitation clauses – are an integral part of civil law. • While acknowledging the rationale for such covenants, the courts and legislature have placed limits on them: – Art. 2089 C.C.Q. – Art. 2095 C.C.Q. 2095. An employer may not avail himself of a stipulation of non-competition if he has resiliated the contract without a serious reason or if he has himself given the employee such a reason for resiliating the contract. • Rules applicable to restrictive covenants relating to employment differ depending on whether the covenants are linked to a contract for the sale of a business or to a contract of employment. 15 Payette v. Guay Inc., [2013] SCC 45 Facts • Guay Inc. operated as a crane rental company and in October 2004 purchased the assets of a group of companies also in crane rental business from Payette. • Six months after closing the sale, the parties entered into a contract of employment containing a clause in virtue of which Payette agreed that for a period of five years following the end of his employment, he would not compete with Guay Inc. in the crane rental industry anywhere in Québec. 16 Payette v. Guay Inc., [2013] SCC 45 • Four years later, Payette dismissed without cause, and in March of 2010, Payette went to work for a competitor. • Guay Inc. applied for an injunction to require Payette to comply with restrictive covenant contained in the asset purchase agreement. Payette argued that he was entitled to the protection of Article 2095 C.C.Q. and that in any event, the scope of non-compete was unreasonable. 17 Payette v. Guay Inc., [2013] SCC 45 Decision of SCC • Rules will be flexibly applied in interpreting covenants when contained in commercial rather than employment agreements. • The inclusion of non-competition/non-solicitation clauses in contracts for the sale of a business is usually intended to protect a purchaser's investment. 18 Payette v. Guay Inc., [2013] SCC 45 • The C.C.Q. rules applicable to restrictive covenants (including the rule prohibiting the enforcement of a noncompetition clause if the contract is resiliated (Art. 2095 C.C.Q.)) is only applicable if the non-competition clause is linked to a contract of employment. • These rules do not apply in respect of a commercial agreement such as an asset purchase agreement. • In determining whether such clauses will be valid and what rules are to apply to that determination, the Court must identify the reason why the covenant was entered into, bearing in mind the context and wording of covenant. 19 Payette v. Guay Inc., [2013] SCC 45 • Whether non-competition/non-solicitation clauses in a contract for sale of assets is reasonable is to be determined on the basis of the rules governing freedom of trade so as to favor the application of such clauses. • In the commercial context, a restrictive covenant is lawful unless it can be established on a balance of probabilities that its scope is unreasonable. The party alleging the clause to be unreasonable (the vendor) bears the burden of proof. 20 Payette v. Guay Inc., [2013] SCC 45 • In a commercial context, a non-competition covenant will be found to be reasonable and lawful provided that it is limited as to its term, territory and activities to whatever is necessary for the protection of the legitimate interest of the party in whose favor it was granted. - Term: the highly specialized nature of a business' activities will weigh in favor of the validity of a longer term. - Territory: can include the entire territory in which the business sold carries on its trade and activities as of the date of the transaction. 21 Payette v. Guay Inc., [2013] SCC 45 • In upholding the restrictive covenant, the SCC noted that: - In determining the validity of a restrictive covenant in a commercial agreement, each case will turn on its own facts. The following factors, amongst others, will be taken into account: • Sale price; • Nature of business' activities; • Parties' respective experience; • Whether the parties had access to legal counsel and other professional advisors. 22 Payette v. Guay Inc., [2013] SCC 45 • Also noteworthy, in this particular case: - The covenant was contained in the section that began with the words "in consideration of the sale that is the subject of this offer." - The section contained an acknowledgement that such covenant "was reasonable […] having regard to the consideration provided for herein." 23 Devoirs des administrateurs Cinar Corporation c. Robinson, 2013 CSC 73 Poursuite pour violation des droits d’auteur : • en première instance : les administrateurs ont été condamnés à payer solidairement des dommages-intérêts punitifs avec les compagnies de production et les coauteurs du plagiat. 25 Cinar Corporation c. Robinson, 2013 CSC 73 La Charte ne permet pas d’attribuer des dommages-intérêts punitifs sur une base solidaire : • octroi de dommage-intérêts punitifs bien adaptés au défendeur; • pouvoir dissuasif. 26 Pincourt (Ville de) c. Construction Cogerex ltée, 2013 QCCA 1773 Corporation (Partie III) contrôlée par la Ville faisant construire un complexe sportif par l’entrepreneur • Projet abandonné • Faillite de la corporation • Poursuite de l’entrepreneur contre la Ville et les deux administrateurs de la corporation nommés par la Ville • Condamnation solidaire des défendeurs en dommages de 1,3 M$ 27 Pincourt (Ville de) c. Construction Cogerex ltée, 2013 QCCA 1773 Les administrateurs ont un devoir : • d’honnêteté et de loyauté dans l’intérêt de la personne morale; • de prudence et de diligence, qui comprend l’obligation : - de se renseigner préalablement à une prise de décision; - de renseigner son cocontractant. 28 Wightman c. Widdrington (Succession de), 2013 QCCA 11897 Responsabilité de Coopers & Lybrand envers les investisseurs dans Castor Holdings : • absence de négligence du plaignant – un administrateur « externe »; • le contexte dans lequel les administrateurs internes et externes agissent varie considérablement. 29 Wightman c. Widdrington (Succession de), 2013 QCCA 11897 Le devoir de diligence demeure « objectif » : • l’administrateur interne est comparé à un administrateur interne raisonnablement prudent; • l’administrateur externe est comparé à un administrateur externe raisonnablement prudent. 30 Livent Inc. v. Deloitte & Touche LLP, 2014 ONSC 2176 • Livent was a theatre company in the 1990s. • It was also a massive accounting fraud, and two of its directors (Myron Gottlieb and Garth Drabinsky) has criminal convictions as a result. • The auditors of Livent, Deloitte, were sued by the receiver of Livent (which went bankrupt), and a judgment was issued for $84,750,000. 31 Livent Inc. v. Deloitte & Touche LLP, 2014 ONSC 2176 Deloitte argued that frauds of Gottlieb and Drabinsky are attributable to Livent, Deloitte cannot be held responsible to Livent’s creditors for the fraud. Two important arguments: • The “Identification Doctrine” – How a corporation is held liable for its own actions of civil or criminial liability (when not a question of vicarious liability)? • No one should profit from their wrongdoing (Ex turpi causa non oritur actio). 32 Livent Inc. v. Deloitte & Touche LLP, 2014 ONSC 2176 The Ontario Court found: • The "identification doctrine" should not be used to deny a corporation the right to sue its auditor in the preparation of financial statements. • The corporation had shareholders and directors who were not party to the fraud. 33 Livent Inc. v. Deloitte & Touche LLP, 2014 ONSC 2176 • Attributing fraud in the circumstances would have the "perverse" effect of depriving innocent victims of a remedy in precisely those cases where the services of an auditor are most critical. - Namely the detection of wrong-doing by high-level management. 34 Interprétation et modification des contrats en droit civil Interprétation et modification des contrats en droit civil • Selon la théorie classique, l’erreur unilatérale ou bilatérale qui vicie le consentement, sur la nature du contrat, l’objet de la prestation ou tout élément essentiel, emporte la nullité du contrat et la restitution des prestations (art. 1400, 1407 et 1699 et seq. C.C.Q.). • Qu’en est-il lorsqu’il y a une divergence entre l’intention commune des parties et l’expression de leur entente déclarée dans un contrat écrit ? 36 Interprétation et modification des contrats en droit civil • Cette question a été examinée à quelques reprises par la Cour d’appel du Québec (voir notamment Sobeys Québec inc. c. Coopérative des consommateurs de Ste-Foy, 2005 QCCA 1172) et tout récemment par la Cour suprême du Canada dans Québec (Agence du Revenu) c. Services environnementaux AES inc., 2013 CSC 65. • Dans cette affaire, les conseillers fiscaux des contribuables avaient commis des erreurs dans la mise en œuvre de réorganisations devant être effectuées sans impact fiscal immédiat. 37 Interprétation et modification des contrats en droit civil • À la suite de l’établissement de cotisations, les parties concernées ont corrigé les documents contractuels afin d’obtenir la neutralité fiscale, ce qui a été contesté par les autorités fiscales. • Les contribuables ont demandé aux tribunaux de permettre les modifications et de les déclarer opposables au fisc. • La CSC a permis la modification sur la base des principes généraux d’interprétation des contrats et en particulier de l’article 1425 C.C.Q. qui prévoit que : « Dans l’interprétation du contrat, on doit rechercher quelle a été la commune intention des parties plutôt que de s’arrêter au sens littéral des termes utilisés. » 38 Interprétation et modification des contrats en droit civil • Selon la CSC : « Le contrat se distingue de son support matériel. Le droit des obligations du Québec maintient la distinction entre le "negocium" et l’ "instrumentum", pour reprendre la terminologie utilisée par la Cour d’appel dans les affaires qui nous occupent, c’està-dire entre la volonté commune et la volonté déclarée. L’accord se trouve dans la volonté commune, malgré l’importance – entre les parties et à l’égard des tiers – de la déclaration, orale ou écrite, de cette volonté. » (para. 32) 39 Interprétation et modification des contrats en droit civil • Selon la CSC, rien n’empêche les parties de reconnaître l’existence d’une erreur et de convenir de la corriger par consentement mutuel. Si le contrat du C.C.Q. demeure la loi des parties, celles-ci restent libre de l’annuler ou d’en modifier les termes (art. 1439 C.C.Q.). • L’erreur commise dans la transaction fiscale aurait pu sans doute constituer, à l’initiative de l’une des deux parties, une cause d’annulation du contrat, selon le droit des obligations. Les parties ont plutôt convenu de corriger cette erreur en modifiant les documents qui constataient et exécutaient leur entente. 40 Interprétation et modification des contrats en droit civil • Les impératifs de sécurité et de stabilité des transactions et de protection des droits des tiers seront assurés par les règles de preuve, notamment lorsqu’il s’agit de contredire un écrit ou d’en modifier les termes. • À ce sujet, la Cour d’appel avait affirmé dans Sobeys : « Or, la preuve de la véritable intention des parties n’est pas toujours facile à faire et elle est même prohibée, en principe, s’il s’agit de contredire l’écrit contractuel ou d’en changer les termes. » (para. 54) • Il existe cependant plusieurs brèches dans cette muraille apparente (commencement de preuve, interprétation d’un écrit incomplet ou ambigu). 41 Interprétation et modification des contrats en droit civil • La CSC a par ailleurs reconnu, sous réserve des droits des tiers, que la modification du « temps juridique » de l’entente était valide entre les parties. Conseil pratique : Bien définir l’objet du contrat incluant au niveau des conséquences fiscales anticipées. 42 L’écrit comme élément essentiel d’une entente L’écrit comme élément essentiel d’une entente • L’article 1385 C.C.Q. prévoit que le contrat se forme par le seul échange de consentement à moins que la loi n’exige une forme particulière ou que les parties n’assujettissent la formation du contrat à une forme solennelle. • La Cour d’appel vient de confirmer ce dernier principe dans Thériault c. Thériault, 2014 QCCA 397. • Les parties, qui étaient impliquées dans un litige, avaient convenu d’un règlement de principe verbal, sujet à l’avis d’un fiscaliste. Elles avaient convenu de signer un écrit le lendemain de l’entente verbale, mais la séance de signature n’a pas eu lieu. 44 L’écrit comme élément essentiel d’une entente • Les fiscalistes n’ont pu s’entendre et l’écrit n’a jamais été finalisé ou signé. • La Cour supérieure a conclu à l’inexistence d’une transaction et rejeté la demande d’homologation. La Cour d’appel a confirmé cette décision. • Sur la question de la nécessité d’un écrit, la Cour supérieure confirme que « quand les parties entendent faire un contrat écrit pour gérer leur relation d’affaires, tant et aussi longtemps que l’entente écrite n’est pas conclue, on ne peut pas prétendre qu’il existe une entente. » (para. 20) 45 L’écrit comme élément essentiel d’une entente • Autrement dit, « le contrat n’est pas formé par le seul échange de consentement s’il est prouvé que l’intention des parties était que le contrat ne prenne naissance qu’au moment de la signature. » (para. 22) • Selon la Cour supérieure, « le principe de la stabilité des contrats est sauvegardé puisque lorsque les parties conviennent de rédiger leur entente par écrit, elles sont sensées avoir mis dans cet écrit tout ce dont elles ont convenu entre elles. » (para. 23) 46 L’écrit comme élément essentiel d’une entente • La Cour d’appel a, pour sa part, tranché que la conclusion du premier juge selon laquelle les parties avaient convenu de soumettre leur accord à une formalité écrite s’appuyait sur la preuve. Autrement dit, « la conclusion du juge voulant que l’écrit de l’entente constituait un élément essentiel de la transaction est raisonnable. » (para. 8) • L’absence d’accord par les fiscalistes a également été considérée comme une condition non satisfaite. Conseil pratique : Clairement mettre par écrit dès le départ que les parties ne seront pas liées avant la signature d’un écrit. 47 Réclamation de TPS/TVQ dans un recours pour dommages Réclamation de TPS/TVQ dans un recours pour dommages Famcorp Inc. et al. c. Airboss of America Corp. et al., 2013 QCCA 856. • Il s’agissait d’un litige suivant la vente d’actions d’une entreprise et, en particulier, au sujet d’un mécanisme d’ajustement du prix de vente. • L’enjeu était lié à une réclamation relative à des frais de décontamination totalisant environ 2 M$. • Entre autres questions, les appelants argumentaient que le juge ne pouvait accorder la TPS et la TVQ sur les frais de décontamination. 49 Réclamation de TPS/TVQ dans un recours pour dommages • Les appelants plaidaient essentiellement que l’inclusion des taxes de vente équivalait à une double indemnisation vu les crédits de taxes pour intrants prévus aux lois fiscales. • Le comptable d’Airboss avait reconnu que les crédits pour intrants relatifs aux factures réclamées avaient été réclamés. • La Cour a tranché que cet argument était sans fondement et devait échouer, s’appuyant sur sa décision dans Procureur général du Canada c. Imperial Tobacco Ltd., 2009 QCCA 1103. 50 Réclamation de TPS/TVQ dans un recours pour dommages • Pourtant, l’affaire Imperial Tobacco traitait plutôt d’une déduction de dommages à titre de dépenses dans les déclarations de revenus d’une entreprise. • Appliquant les enseignements d’Imperial Tobacco, la Cour a conclu que : « Si un justiciable a déduit de ses revenus des sommes qui lui ont par la suite été remboursées par le moyen des dépens, cela n’intéresse que le fisc, qui pourra faire ses comptes avec lui. Que la TPS ou la TVQ soit remboursée au moyen de dépens, comme on le demande ici, au moyen d’un ajustement de prix de vente, le résultat est le même. » (para. 29) 51 Réclamation de TPS/TVQ dans un recours pour dommages • Il n’est pas clair si les sommes perçues pourront avoir des conséquences fiscales. • La Cour laisse la porte ouverte à l’exclusion d’une réclamation de taxes par le biais d’une clause contractuelle claire à cet effet. Conseil pratique : Considérer prévoir dans vos contrats que toute réclamation pour dommages ne pourra inclure la TPS et la TVQ. 52 Merci ! Thank you! George J. Pollack 514 841-6420 [email protected] Cara Cameron 514 841-6521 [email protected] Marc-André Boutin 514 841-6527 [email protected]