Rapprochement bancaire

Rapprochement bancaire
Entreprise : _____________________________________________________
Les rapprochements bancaires sont régulièrement préparés et passés en revue pour détecter les erreurs du compte de trésorerie, s’assurer que toutes
les transactions en espèces sont inscrites (p. ex., des ajustements comme les frais de services bancaires) et que vos livres concordent avec votre solde
bancaire.
Solde du relevé bancaire
$______________________(A)
Montant d’argent actuellement dans votre compte bancaire?
Solde de vos livres (grand livre)
$______________________(B)
Quel est le montant d’argent inscrit dans votre système informatique?
Le solde du compte bancaire (A) et le solde du grand livre (B) concordent rarement, et ce, à cause d’un décalage (dépôts en transit ou chèque en
circulation), d’une erreur (de la banque ou du déposant), ou d’une donnée inconnue qui devrait faire l’objet d’une entrée (frais facturés par la banque,
crédits bancaires [intérêts], ou frais de chèque sans fonds). Les éléments de rapprochement sont les éléments qui sont inscrits sur le relevé bancaire ou
dans le grand livre, mais pas dans les deux.
Inscrivez tous les éléments de rapprochement ci-dessous :
Solde bancaire
$ _______________ (A)
Éléments de rapprochement :
Solde bancaire corrigé
Est-ce que C = B?
$________________ (C)
Terminologie des éléments de rapprochement :
Chèque en circulation – Un chèque qui a été signé, mais pas encore
encaissé. Indiquez le montant du chèque. DÉDUIRE ce montant du solde
du compte.
Dépôt en transit –Somme inscrite, mais pas enregistrée. Indiquez la date à
laquelle vous avez inscrit la somme dans votre système informatique.
AJOUTEZ-LA au solde du compte bancaire. Inscrivez-la dans votre système
informatique APRÈS avoir terminé le rapprochement.
*Si une somme doit être additionnée ou soustraite, mais qu’elle
n’appartient à aucune des catégories ci-dessus, adressez-vous à un
gestionnaire du programme.
OUI/NON
Signature du VP, Finances ________________________________
Date : _____________________________________________
Signature du conseiller en affaires : ___________________________