Présentation des résultats

Transcription

Etude de Monsieur et Madame 1 lot - LMNP
Conseiller :
PRÉSENTATION DE L'ÉTUDE
Programme : Les Jardins de Cybele - Maubeuge
sous le régime Loueur en meublé non professionnel
Durée de simulation : 30 ans
La durée du financement envisagé et le mécanisme des amortissements différés qui génèrent à
long terme des revenus hors impôts sur l'IR nécessitent la présentation des résultats jusque l'année
2036.
Pour faciliter l'interprétation des résultats de trésorerie année par année il convient de distinguer
deux périodes :
Période d'épargne : Vous remboursez les emprunts, les charges totales sont habituellement
supérieures aux recettes et vous devez prévoir chaque mois un effort d'épargne pour équilibrer les
comptes de votre opération.
Période de rendement: Les emprunts sont remboursés, les charges sont inférieures aux recettes
et les amortissements différés lors de la période précédente vous permettent de déclarer un
résultat fiscal nul. Cette période de rendement s'étend depuis la fin de la période d'épargne à la
date de fin de simulation indiquée.
Présentation des résultats
Page 2
Hypothèses prises en compte pour l'étude
Page 3
Synthèse des résultats pendant la période d'épargne
Page 4
Synthèse des résultats pendant la période de rendement
Page 5
Bilans au terme de chaque période
Page 6
Résumé
Page 7
Glossaire
Page 8
Rappel de la réglementation
Autres pages Détails de tous les résultats années par années.
Simulation réalisée avec TOPINVEST NG version 2006 - Document non contractuel édité le 28.03.2006
page 1
Conseiller :
HYPOTHÈSES PRISES EN COMPTE
Vous êtes mariés avec 2 parts fiscales et votre tranche marginale d'imposition est de 28,26%
Vos revenus nets imposables sont de 38 000 €
Votre investissement
Terrain :
5 900 € H.T.
Immobilier :
Mobilier :
86 100 € H.T.
7 500 € H.T.
Durée d'amortissement : 25 ans
Durée d'amortissement : 7 ans
Frais d'établissement :
0 € H.T.
Déductibles sur :
1 ans
Frais commerciaux :
0 € H.T.
Déductibles sur :
1 an
Déductibles sur :
1 an
Frais d'acte du bien :
3 098 €
Frais d'acte de prêt :
1 987 €
Investissement total :
Récupération de TVA :
Loyer annuel ***:
124 087 € T.T.C.
Revalorisation foncière : 1,00% par an
19 502 €
4 872 €
Charges annuelles :
153 €
Taxe foncière :
190 €
Revalorisation locative : 1,00% par an
*** sur une période de 12 mois
Votre financement
Apport personnel initial : 0 €
Date
initiale
28/10/2007
Montant
Nom du prêt
19 502 Prêt relais TVA In fine
28/10/2007 104 585 Prêt sans nom Amortissable
Taux Durée
(%) (mois)
ADI*
Première
Mensualité
pleine (€)
3,70
20
3,50 €/10 000
66,96
3,70
240
3,50 €/10 000
653,96
* ADI : Assurance décès invalidité
** Adossement : permet d'obtenir au terme un capital destiné au remboursement du prêt In-fine
page 2
Conseiller :
SYNTHÈSE PÉRIODE D'ÉPARGNE
période du 28/10/2007 au 31/12/2027
durée : 21 ans
Votre effort d'épargne mensuel moyen :
237,52 € *
La totalité des dépenses engagées pendant cette période s'élève à :
186 788 €
Financement de ces dépenses :
10,44%
Vos économies d'impôts
+ TVA 19 502 €
30,90%
Votre participation
57 719 €
58,66%
Les locataires
109 567 €
Au terme vous avez réalisé les objectifs suivants :
Economie
d'impôts
Capitalisation
Sécurité
Vos économies d'impôts pendant la période
Votre récupération de TVA
Réserve d'amortissements au terme de la période
0€
19 502 €
27 426 €
Evaluation de l'actif net au terme de la période :
- transmissible à vos héritiers
- et rente annuelle brute (loyer au terme)
121 409 €
6 004 €
Protection de votre famille dès le premier jour :
- bénéfice de l'assurance décès invalidité
- et rente mensuelle brute (loyer initial)
124 087 €
406 €
Aprés 2027 vous entrez dans la période de rendement pendant laquelle vous utiliserez les
amortissements en réserve (27 426 €) afin de défiscaliser les revenus constitués par les loyers
moins les charges d'exploitation.
* Nécessaire pour équilibrer le compte de trésorerie de l'opération, tous flux financiers réguliers confondus.
page 3
Conseiller :
SYNTHÈSE PÉRIODE DE RENDEMENT
période du 01/01/2028 au 31/12/2036
durée : 9 ans
Le prix de revient total de votre opération en début de cette période est de 57 719 € représentant
l'ensemble de vos apports pendant la période d'épargne.
Les revenus prévisionnels annuels sont de 6 004 € (loyers) soit un rendement des sommes
investies qui s'élève à : 10,40 %.
Evolution prévisible des revenus :
Année
(1)
Revenus nets
disponibles
€
(3)
Incidence des
revenus
sur vos impôts
€
(2)
Résultat fiscal
€
2028
5 619
0
0
2029
5 677
0
0
2030
5 735
0
0
2031
5 794
0
0
2032
5 854
0
0
2033
5 914
0
0
2034
5 974
0
0
2035
6 036
2 819
0
2036
6 098
6 098
0
52 702
8 917
0
(1) Revenus nets disponibles : Recettes (loyers) - charges d'exploitation - charges financières
(2) Résultat fiscal : Revenus nets disponibles - amortissements de l'année - amortissements différés
(3) Impôts générés par les revenus de l'opération
Des revenus identiques (52 702 €) qui seraient réalisés dans le cadre d'un autre régime fiscal
auraient conduit à payer au fisc 7 378 € environ pendant cette période compte tenu de l'évolution
de votre fiscalité.
page 4
Conseiller :
BILAN AU TERME DE CHAQUE PÉRIODE
Au terme de la
période d'épargne
Apports
Au terme de la
simulation
0€
0€
7 397 €
10 946 €
55 304 €
55 304 €
0€
0€
124 087 €
124 087 €
186 788 €
190 337 €
121 409 €
132 783 €
109 567 €
165 818 €
0€
0€
19 502 €
19 502 €
0€
0€
250 478 €
318 103 €
63 690 €
127 766 €
(total apports et versements sur adossement)
Charges d'exploitation
Charges financières
(Intérêts d'emprunts, Assurance Décès Invalidité et frais de dossiers)
Impôts payés
(Compris surcoût impôts générés par des revenus année N et payés
année N+1)
Régularisation de TVA
()
Remboursement capital
(montant des emprunts)
Total
Valeur au terme
(montant de l'investissement revalorisé hors frais d'acquisition)
Revenus locatifs et primes
(total des loyers)
Economie fiscale et sociale
(Compris économies impôts générées par des déficits année N et
imputés année N+1)
Récupération de TVA
Epargne au terme
(capital obtenu sur l'adossement)
Total
Gain net (ressources-emplois)
page 5
Conseiller :
RÉSUMÉ
Période d'épargne
Durée de la période (du 28/10/2007 au 31/12/2027):
Patrimoine :
Economies d'impôts et de charges sociales :
21 ans
121 409 €
0€
Gain net après impôts au terme de la période :
63 690 €
Effort moyen mensuel :
237,52 €
Taux interne de rendement :
6,62 %
Période de rendement
Durée de la période :
9 ans
(du 01/01/2028 au 31/12/2036, fin de simulation)
Revenus nets d'impôts et de charges :
52 702 €
Soit une moyenne mensuelle de :
487,98 €
Patrimoine au terme :
132 783 €
Gain net après impôts au terme :
127 766 €
page 6
Conseiller :
GLOSSAIRE
La présentation des résultats de votre investissement locatif en régime foncier, nécessite l'utilisation
de tableaux de nombres. Afin de vous permettre une interprétation correcte voici la définition des
termes utilisés classés dans l'ordre alphabétique.
A.D.I.
Assurance Décès invalidité sur le capital emprunté ou restant dû.
Adossement
Produit de capitalisation extérieur à l'opération ayant pour objectif fréquent de
garantir le remboursement d'un prêt in fine.
Amortissements immobiliers
Valeur immobilière sur durée paramétrée.
Amortissements mobiliers
Valeur mobilière sur durée paramétrée.
Amortissements non déductibles
Ne pouvant concourir au déficit fiscal ils sont stockés pour utilisation ultérieure.
Amortissements retenus
Amortissements utilisés pour assurer le résultat fiscal à 0.
Amortissements différés
C'est la part des amortissements non utilisés dans l'année.
Amortissements différés disponibles C'est le stock des amortissements différés restant disponibles.
Amortissements différés repris
Amortissements piochés dans les Amortissements différés disponibles pour assurer
le résultat fiscal à 0.
Apport de trésorerie
Nécessaire pour l'équilibre du compte (année par année).
Bilan patrimonial
Résumé des Emplois (dépenses) et des Ressources (recettes) pendant toute la
durée de la simulation.
Capital au terme
Calcul du résultat net en fin d'opération.
Charges
Frais de montage + frais d'acquisition + frais d'exploitation + frais financiers.
Economie d'impôts
C'est l'impact sur l'I.R. du déficit déductible généré par l'opération.
Epargne
Versement sur le compte d'adossement ou le compte de trésorerie.
Epargne investie
Apport direct au financement + apport initial sur l'adossement
Epargne moyenne mensuelle
C'est le différentiel moyen entre les flux financiers réguliers engendrés par
l'exploitation. Le calcul est réalisé jusqu'à la fin de la dernière année de simulation.
Frais financiers
Intérêts sur les emprunts, A.D.I. et Frais de dossier.
I.R.
Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques.
Impôts payés
Surcoût généré par l'opération au titre de l'I.R.
Intérêts servis
Intérêts servis par le produit de l'adossement et versés à la trésorerie de
l'opération.
Patrimoine immobilier
Valeur d'acquisition actualisée en fin de simulation
Produit d'épargne
Support utilisé pour la capitalisation adossée.
Récupération de T.V.A.
Délai de récupération fixé dans les paramètres.
Nominal emprunté
Remboursement crédit
Annuités (capital + intérêts + A.D.I.).
Rendement actuariel
Calculé sur la suite des flux financiers année par année pendant la durée de la
simulation. Il comprend la valeur de revente au terme.
Résultats
Recettes- dépenses.
Revenus imposables
Après abattements (déclaration 2042 I.R.)
T.M.I.
Tranche Marginale d'Imposition (calculée par le logiciel).
Taux de chargement
Prélevé sur chaque versement à l'adossement.
Taxe
Taxe foncière des propriétaires.
Trésorerie
Différence entre tous les flux positifs et les flux négatifs.
Trésorerie disponible
Excédent après équilibre du compte (par année)
page 7
FISCALITÉ DU LOUEUR EN MEUBLÉ NON PROFESSIONNEL
Conditions à respecter
Ne pas être inscrit pour cette activité au Registre du Commerce et des Sociétés ou être inscrit sans
que les recettes n'excèdent 23 000 € par an et(ou) représentent moins de 50% du revenu du foyer
fiscal.
Dispositif fiscal en résumé
Les charges occasionnées par cette activité sont déductibles des revenus de même nature.
Pas plus que les amortissements elles ne peuvent générer de déficit fiscal.
Les amortissements excédentaires sont conservés pendant une durée illimitée et sont utilisés
jusqu'à épuisement pour amener les résultats fiscaux à 0.
Donc, aucune économie d'impôt directe mais la création à long terme de revenus non fiscalisés
(résultat fiscal nul) notamment après la fin de remboursement des emprunts.
Les logements sont exemptés de TVA sauf ceux qui sont situés dans une résidence avec service ou
de tourisme classé.
C'est le régime des plus values privées qui s'applique et il n'y a pas d'exonération à l'ISF.
page 8
Conseiller :
SIMULATION DE LA TRÉSORERIE
Durée de simulation :30 ans
Ressources
Année
Revenus
(€)
Récup.
de TVA
+ Adoss.
(€)
Emplois
Eco. impôts
Charges
Rembours.
charges
d'exploitation emprunts
soc.
(€)
(€)
(€)
Trésorerie
annuelle
Apports
+ Régul.
de TVA
(€)
(€)
Effort
mensuel
moyen
de
trésorerie
(€)
2007
1 218
0
0
153
3 763
0
-2 698
899
2008
4 921
19 502
0
343
8 651
0
15 429
-1 286
2009
4 970
0
0
345
27 684
0
-23 059
1 922
2010
5 020
0
0
347
7 848
0
-3 175
265
2011
5 070
0
0
349
7 848
0
-3 126
261
2012
5 121
0
0
351
7 848
0
-3 078
256
2013
5 172
0
0
353
7 848
0
-3 028
252
2014
5 223
0
0
355
7 848
0
-2 979
248
2015
5 276
0
0
357
7 848
0
-2 929
244
2016
5 328
0
0
359
7 848
0
-2 878
240
2017
5 382
0
0
361
7 848
0
-2 827
236
2018
5 436
0
0
363
7 848
0
-2 775
231
2019
5 490
0
0
365
7 848
0
-2 723
227
2020
5 545
0
0
367
7 848
0
-2 670
222
2021
5 600
0
0
369
7 848
0
-2 617
218
2022
5 656
0
0
371
7 848
0
-2 563
214
2023
5 713
0
0
374
7 848
0
-2 508
209
2024
5 770
0
0
376
7 848
0
-2 453
204
2025
5 828
0
0
378
7 848
0
-2 398
200
195
2026
5 886
0
0
380
7 848
0
-2 342
2027
5 945
0
0
383
5 886
0
-323
27
2028
6 004
0
0
385
0
0
5 619
-468
2029
6 064
0
0
387
0
0
5 677
-473
2030
6 125
0
0
389
0
0
5 735
-478
2031
6 186
0
0
392
0
0
5 794
-483
2032
6 248
0
0
394
0
0
5 854
-488
2033
6 310
0
0
397
0
0
5 914
-493
2034
6 374
0
0
399
0
0
5 974
-498
2035
6 437
0
0
402
0
0
6 036
-503
2036
6 502
0
0
404
0
0
6 098
-508
page 9
Conseiller :
SIMULATION DE L'EXPLOITATION
Amortissements
Charges
Frais
Abattement Résultat
Revenus
d'exploit.
Amortiss.
différés
initiaux
Année d'exploit.
forfaitaire comptable retenus
différés
*
(€)
repris
(€)
(€)
(€)
(€)
(€)
(€)
(€)
(€)
Résultat
fiscal
(€)
2007
1 218
4 014
3 098
1 129
0
-7 023
0
1 129
0
0
2008
4 921
4 558
0
4 515
0
-4 153
363
4 153
0
0
2009
4 970
4 423
0
4 515
0
-3 969
547
3 969
0
0
2010
5 020
4 283
0
4 515
0
-3 779
736
3 779
0
0
2011
5 070
4 138
0
4 515
0
-3 583
932
3 583
0
0
2012
5 121
3 987
0
4 515
0
-3 382
1 133
3 382
0
0
2013
5 172
3 831
0
4 515
0
-3 174
1 341
3 174
0
0
2014
5 223
3 668
0
4 248
0
-2 692
1 555
2 692
0
0
2015
5 276
3 500
0
3 444
0
-1 668
1 776
1 668
0
0
2016
5 328
3 325
0
3 444
0
-1 440
2 004
1 440
0
0
2017
5 382
3 143
0
3 444
0
-1 205
2 239
1 205
0
0
2018
5 436
2 954
0
3 444
0
-963
2 481
963
0
0
2019
5 490
2 759
0
3 444
0
-713
2 731
713
0
0
2020
5 545
2 555
0
3 444
0
-455
2 989
455
0
0
2021
5 600
2 345
0
3 444
0
-188
3 256
188
0
0
2022
5 656
2 126
0
3 444
0
86
3 444
0
86
0
2023
5 713
1 899
0
3 444
0
370
3 444
0
370
0
2024
5 770
1 663
0
3 444
0
663
3 444
0
663
0
2025
5 828
1 418
0
3 444
0
965
3 444
0
965
0
2026
5 886
1 164
0
3 444
0
1 278
3 444
0
1 278
0
2027
5 945
797
0
3 444
0
1 704
3 444
0
1 704
0
2028
6 004
385
0
3 444
0
2 175
3 444
0
2 175
0
2029
6 064
387
0
3 444
0
2 233
3 444
0
2 233
0
2030
6 125
389
0
3 444
0
2 291
3 444
0
2 291
0
2031
6 186
392
0
3 444
0
2 350
3 444
0
2 350
0
2032
6 248
394
0
2 583
0
3 271
2 583
0
3 271
0
2033
6 310
397
0
0
0
5 914
0
0
5 914
0
2034
6 374
399
0
0
0
5 974
0
0
5 974
0
2035
6 437
402
0
0
0
6 036
0
0
3 217
2 819
2036
6 502
404
0
0
0
6 098
0
0
0
6 098
* compris intérêts d'emprunts et assurance.
page 10
Conseiller :
DÉTAIL DES CHARGES D'EXPLOITATION
Charges
Frais
Suivi
Taxe
Taxe
Cotisations
Charges de Assurance
d'entretien
financiers
Année copropriété immeuble comptable profession. foncière
sociales
et divers
(€)
(€)
(€)
(€)
(€)
(€)
(€)
(€)
Total
charges
(€)
2007
0
0
153
0
0
0
0
3 861
4 014
2008
0
0
153
0
190
0
0
4 215
4 558
2009
0
0
153
0
192
0
0
4 078
4 423
2010
0
0
153
0
194
0
0
3 936
4 283
2011
0
0
153
0
196
0
0
3 789
4 138
2012
0
0
153
0
198
0
0
3 636
3 987
2013
0
0
153
0
200
0
0
3 478
3 831
2014
0
0
153
0
202
0
0
3 313
3 668
2015
0
0
153
0
204
0
0
3 143
3 500
2016
0
0
153
0
206
0
0
2 966
3 325
2017
0
0
153
0
208
0
0
2 782
3 143
2018
0
0
153
0
210
0
0
2 591
2 954
2019
0
0
153
0
212
0
0
2 394
2 759
2020
0
0
153
0
214
0
0
2 188
2 555
2021
0
0
153
0
216
0
0
1 975
2 345
2022
0
0
153
0
218
0
0
1 754
2 126
2023
0
0
153
0
221
0
0
1 525
1 899
2024
0
0
153
0
223
0
0
1 287
1 663
2025
0
0
153
0
225
0
0
1 040
1 418
2026
0
0
153
0
227
0
0
784
1 164
2027
0
0
153
0
230
0
0
414
797
2028
0
0
153
0
232
0
0
0
385
2029
0
0
153
0
234
0
0
0
387
2030
0
0
153
0
236
0
0
0
389
2031
0
0
153
0
239
0
0
0
392
2032
0
0
153
0
241
0
0
0
394
2033
0
0
153
0
244
0
0
0
397
2034
0
0
153
0
246
0
0
0
399
2035
0
0
153
0
249
0
0
0
402
2036
0
0
153
0
251
0
0
0
404
page 11
Conseiller :
DÉTAIL DES AMORTISSEMENTS
Amortissements
Année Immobilier Mobilier
(€)
(€)
Frais *
(€)
Amortissements
Travaux
(€)
Total
(€)
retenus
(€)
différés
(€)
différés
repris
(€)
différés
disponibles
(€)
2007
861
268
0
0
1 129
0
1 129
0
1 129
2008
3 444
1 071
0
0
4 515
363
4 153
0
5 281
2009
3 444
1 071
0
0
4 515
547
3 969
0
9 250
2010
3 444
1 071
0
0
4 515
736
3 779
0
13 029
2011
3 444
1 071
0
0
4 515
932
3 583
0
16 612
2012
3 444
1 071
0
0
4 515
1 133
3 382
0
19 994
2013
3 444
1 071
0
0
4 515
1 341
3 174
0
23 169
2014
3 444
804
0
0
4 248
1 555
2 692
0
25 861
2015
3 444
0
0
0
3 444
1 776
1 668
0
27 529
2016
3 444
0
0
0
3 444
2 004
1 440
0
28 969
2017
3 444
0
0
0
3 444
2 239
1 205
0
30 174
2018
3 444
0
0
0
3 444
2 481
963
0
31 137
2019
3 444
0
0
0
3 444
2 731
713
0
31 850
2020
3 444
0
0
0
3 444
2 989
455
0
32 304
2021
3 444
0
0
0
3 444
3 256
188
0
32 493
2022
3 444
0
0
0
3 444
3 444
0
86
32 406
2023
3 444
0
0
0
3 444
3 444
0
370
32 036
2024
3 444
0
0
0
3 444
3 444
0
663
31 373
2025
3 444
0
0
0
3 444
3 444
0
965
30 408
2026
3 444
0
0
0
3 444
3 444
0
1 278
29 130
2027
3 444
0
0
0
3 444
3 444
0
1 704
27 426
2028
3 444
0
0
0
3 444
3 444
0
2 175
25 251
2029
3 444
0
0
0
3 444
3 444
0
2 233
23 017
2030
3 444
0
0
0
3 444
3 444
0
2 291
20 726
2031
3 444
0
0
0
3 444
3 444
0
2 350
18 376
2032
2 583
0
0
0
2 583
2 583
0
3 271
15 105
2033
0
0
0
0
0
0
0
5 914
9 191
2034
0
0
0
0
0
0
0
5 974
3 217
2035
0
0
0
0
0
0
0
3 217
0
2036
0
0
0
0
0
0
0
0
0
* Frais commerciaux + frais d'acte du bien (si amortissement)
page 12
Conseiller :
TABLEAU D'AMORTISSEMENT DES EMPRUNTS
Année
Annuité
(€)
Capital amorti
(€)
Intérêts payés
(€)
Assurance payée
(€)
Capital restant dû
(€)
2007
3 762,75
887,38
1 145,07
130,29
123 199,62
2008
8 650,99
3 632,63
4 497,19
521,17
119 566,99
2009
27 684,29
23 271,34
3 939,56
473,39
96 295,64
2010
7 847,51
3 911,20
3 497,05
439,26
92 384,45
2011
7 847,51
4 058,39
3 349,86
439,26
88 326,06
2012
7 847,51
4 211,12
3 197,13
439,26
84 114,93
2013
7 847,51
4 369,61
3 038,65
439,26
79 745,33
2014
7 847,51
4 534,05
2 874,20
439,26
75 211,28
2015
7 847,51
4 704,69
2 703,57
439,26
70 506,59
2016
7 847,51
4 881,74
2 526,51
439,26
65 624,85
2017
7 847,51
5 065,46
2 342,79
439,26
60 559,39
2018
7 847,51
5 256,09
2 152,16
439,26
55 303,29
2019
7 847,51
5 453,90
1 954,35
439,26
49 849,39
2020
7 847,51
5 659,15
1 749,10
439,26
44 190,24
2021
7 847,51
5 872,13
1 536,12
439,26
38 318,11
2022
7 847,51
6 093,12
1 315,13
439,26
32 224,99
2023
7 847,51
6 322,43
1 085,82
439,26
25 902,56
2024
7 847,51
6 560,37
847,88
439,26
19 342,19
2025
7 847,51
6 807,26
600,99
439,26
12 534,93
2026
7 847,51
7 063,44
344,81
439,26
5 471,49
2027
5 885,63
5 471,49
84,70
329,44
0,00
2028
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2029
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2030
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2031
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2032
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2033
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2034
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2035
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2036
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
page 13
Conseiller :
EXPLOITATION PENDANT LA PÉRIODE D'ÉPARGNE
période du 28/10/2007 au 31/12/2027
durée : 21 ans
Année
Revenus
(€)
Intérêts+Adi
déductibles
(€)
Frais
initiaux
(€)
Charges
(€)
Amortiss.
différés
repris
(€)
Amortiss.
retenus
(€)
Résultat
fiscal
(€)
2007
1 218
153
3 098
3 861
0
0
0
2008
4 921
343
0
4 215
363
0
0
2009
4 970
345
0
4 078
547
0
0
2010
5 020
347
0
3 936
736
0
0
2011
5 070
349
0
3 789
932
0
0
2012
5 121
351
0
3 636
1 133
0
0
2013
5 172
353
0
3 478
1 341
0
0
2014
5 223
355
0
3 313
1 555
0
0
2015
5 276
357
0
3 143
1 776
0
0
2016
5 328
359
0
2 966
2 004
0
0
2017
5 382
361
0
2 782
2 239
0
0
2018
5 436
363
0
2 591
2 481
0
0
2019
5 490
365
0
2 394
2 731
0
0
2020
5 545
367
0
2 188
2 989
0
0
2021
5 600
369
0
1 975
3 256
0
0
2022
5 656
371
0
1 754
3 444
86
0
2023
5 713
374
0
1 525
3 444
370
0
2024
5 770
376
0
1 287
3 444
663
0
2025
5 828
378
0
1 040
3 444
965
0
2026
5 886
380
0
784
3 444
1 278
0
2027
5 945
383
0
414
3 444
1 704
0
page 14
Conseiller :
TRÉSORERIE PENDANT LA PÉRIODE D'ÉPARGNE
période du 28/10/2007 au 31/12/2027
durée : 21 ans
Ressources
Année
Revenus
(€)
Emplois
Récup.
de TVA
+ Adoss
(€)
Eco. impôts
charges soc.
Charges
Rembours.
emprunts
(€)
(€)
(€)
Trésorerie
annuelle
(€)
Apports
+ régul.
de TVA
(€)
2007
1 218
0
0
153
3 763
0
-2 698
2008
4 921
19 502
0
343
8 651
0
15 429
2009
4 970
0
0
345
27 684
0
-23 059
2010
5 020
0
0
347
7 848
0
-3 175
2011
5 070
0
0
349
7 848
0
-3 126
2012
5 121
0
0
351
7 848
0
-3 078
2013
5 172
0
0
353
7 848
0
-3 028
2014
5 223
0
0
355
7 848
0
-2 979
2015
5 276
0
0
357
7 848
0
-2 929
2016
5 328
0
0
359
7 848
0
-2 878
2017
5 382
0
0
361
7 848
0
-2 827
2018
5 436
0
0
363
7 848
0
-2 775
2019
5 490
0
0
365
7 848
0
-2 723
2020
5 545
0
0
367
7 848
0
-2 670
2021
5 600
0
0
369
7 848
0
-2 617
2022
5 656
0
0
371
7 848
0
-2 563
2023
5 713
0
0
374
7 848
0
-2 508
2024
5 770
0
0
376
7 848
0
-2 453
2025
5 828
0
0
378
7 848
0
-2 398
2026
5 886
0
0
380
7 848
0
-2 342
2027
5 945
0
0
383
5 886
0
-323
page 15
Conseiller :
EXPLOITATION PENDANT LA PÉRIODE DE RENDEMENT
période du 01/01/2028 au 31/12/2036
durée : 9 ans
Année
Revenus
(€)
Intérêts+Adi
déductibles
(€)
Frais
initiaux
(€)
Charges
(€)
Amortiss.
différés
repris
(€)
Amortiss.
retenus
(€)
Résultat
fiscal
(€)
2028
6 004
385
0
0
3 444
2 175
0
2029
6 064
387
0
0
3 444
2 233
0
2030
6 125
389
0
0
3 444
2 291
0
2031
6 186
392
0
0
3 444
2 350
0
2032
6 248
394
0
0
2 583
3 271
0
2033
6 310
397
0
0
0
5 914
0
2034
6 374
399
0
0
0
5 974
0
2035
6 437
402
0
0
0
3 217
2 819
2036
6 502
404
0
0
0
0
6 098
page 16
Conseiller :
TRÉSORERIE PENDANT LA PÉRIODE DE RENDEMENT
période du 01/01/2028 au 31/12/2036
durée : 9 ans
Ressources
Année
Revenus
(€)
Emplois
Récup.
de TVA
+ Adoss.
(€)
Eco. impôts
charges soc.
Charges
Rembours.
emprunts
(€)
(€)
(€)
Trésorerie
annuelle
(€)
Apports
+ régul.
de TVA
(€)
2028
6 004
0
0
385
0
0
5 619
2029
6 064
0
0
387
0
0
5 677
2030
6 125
0
0
389
0
0
5 735
2031
6 186
0
0
392
0
0
5 794
2032
6 248
0
0
394
0
0
5 854
2033
6 310
0
0
397
0
0
5 914
2034
6 374
0
0
399
0
0
5 974
2035
6 437
0
0
402
0
0
6 036
2036
6 502
0
0
404
0
0
6 098
page 17
Conseiller :
INCIDENCE SUR LE REVENU IMPOSABLE
Sans l'opération
Année
Revenu
imposable
(€)
avec l'opération
Revenu
imposable
(€
T.M.I
Economies d'impôts
et de charges
sociales(€)
T.M.I
2007
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2008
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2009
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2010
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2011
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2012
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2013
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2014
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2015
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2016
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2017
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2018
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2019
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2020
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2021
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2022
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2023
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2024
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2025
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2026
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2027
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2028
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2029
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2030
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2031
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2032
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2033
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2034
38 000
14,00
38 000
14,00
0
2035
38 000
14,00
40 819
14,00
0
2036
38 000
14,00
44 098
14,00
0
page 18
Conseiller :
BILAN PATRIMONIAL AU TERME DE L'ÉPARGNE
période du 28/10/2007 au 31/12/2027
durée : 21 ans
Emplois
Apports
Charges foncières
Ressources
0€
(Intérêts d'emprunts, Assurance Décès
121 409 €
(montant de l'investissement revalorisé hors frais
d'acquisition)
7 397 €
Valeur au terme
109 567 €
(total des loyers)
55 304 €
Invalidité et frais de dossiers)
(Compris économies impôts générées par des
déficits année N et imputés année N+1)
Total des emplois
124 087 €
19 502 €
186 788 € Total des ressources
250 478 €
Gain net (ressources-emplois) : 63 690 €
page 19
Conseiller :
BILAN PATRIMONIAL DE L'OPÉRATION
Durée de simulation :30 ans
Emplois
Apports
Charges foncières
Ressources
0€
(Intérêts d'emprunts, Assurance Décès Invalidité
132 783 €
(montant de l'investissement revalorisé hors
frais d'acquisition)
10 946 €
Valeur au terme
165 818 €
(total des loyers)
55 304 €
et frais de dossiers)
(Compris surcoût impôts générés par des
(Compris économies impôts générées par des
déficits année N et imputés année N+1)
revenus année N et payés année N+1)
Total des emplois
124 087 €
19 502 €
190 337 € Total des ressources
318 103 €
Gain net (ressources-emplois) : 127 766 €
page 20

Présentation des résultats

Transcription

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