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COMMUNICATION FINANCIERE
DOUJA PROMOTION GROUPE ADDOHA
Comptes
Consolidés en IFRS
résultats au 31 décembre 2015
1- Etat de situation financière
ACTIF
Goodwill
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immeubles de placement
Titres mis en équivalence
Autres actifs financiers
- Dont prêts et créances
- Dont actifs financiers détenus jusqu'à échéance
- Dont titres disponibles à la vente
Actifs d’impôts différés
Autres actifs non courants
Total Actifs non courants
Stocks et encours net
Créances clients net
Autres créances courantes nettes
Autres actifs financiers
-Dont actifs financiers AFS
-Dont prêts et créances nets
-Dont actifs financiers détenus jusqu'à échéances
Trésorerie et équivalent de trésorerie
Total Actifs courants
TOTAL ACTIF
2- Etat du résultat global
31.12.2015
0
4 437 059
236 891 657
0
564 111 473
6 493 096
5 905 843
0
587 253
305 953 739
156 791
1 118 043 816
17 283 093 305
7 245 349 519
3 008 580 198
0
0
0
0
331 429 355
27 868 452 377
28 986 496 193
PASSIF
En Dirhams
Capital
Primes d'émission et de fusion
Réserves consolidées
Résultats consolidés
Ecarts de conversion
Capitaux propres part du groupe
Réserves minoritaires
Résultat minoritaire
Capitaux propres part des minoritaires
Capitaux propres d'ensemble
Dettes financières non courantes :
-Dont dettes envers les établissements de crédit
-Dont dettes représentées par un titre
Provisions non courantes
Avantages au personnel
Autres passifs non courants
Impôt différé passif
Total des passifs non courants
Provisions courantes
Dettes financières courantes :
-Dont dettes envers les établissements de crédit
-Dont dettes représentées par un titre
Dettes fournisseurs
Autres passifs courants
Total dettes courantes
TOTAL PASSIF
31.12.2014
0
3 311 992
287 238 803
70 821 000
534 528 113
7 587 625
7 131 595
0
456 031
376 419 311
606 787
1 280 513 632
18 358 882 239
8 407 720 187
3 782 360 822
94 269
94 269
0
0
291 122 627
30 840 180 144
32 120 693 777
31.12.2015
3 225 571 180
3 034 811 680
4 192 970 793
852 596 488
0
11 305 950 142
495 202 843
182 518 236
677 721 080
11 983 671 222
4 878 344 843
2 469 599 030
2 408 745 813
0
0
0
218 616 363
5 096 961 206
134 613 258
2 954 109 866
2 372 909 866
581 200 000
3 592 180 743
5 224 959 899
11 905 863 765
28 986 496 193
31.12.2014
3 225 571 180
3 034 811 680
3 845 849 219
1 011 710 974
0
11 117 943 053
436 141 424
62 212 820
498 354 243
11 616 297 297
6 066 796 120
3 098 291 867
2 968 504 253
733 398
0
0
300 382 277
6 367 911 794
122 215 511
3 540 542 880
2 578 642 880
961 900 000
5 207 992 794
5 265 733 500
14 136 484 686
32 120 693 777
3- Etat des variations de capitaux propres
En Dirhams
Au 1er janvier 2014
Variation nette de juste valeur des instruments financiers
Total des produits (charges) comptabilisés directement en capitaux propres
Dividendes distribués
Affectation résultat 2013
Résultat de l'exercice
Autres variations
Au 31 Décembre 2014
Au 1er janvier 2015
Variation nette de juste valeur des instruments financiers
Total des produits (charges) comptabilisés directement en capitaux propres
Dividendes distribués
Affectation résultat 2014
Résultat de l'exercice
Autres variations
Au 31 Décembre 2015
Capital
3 225 571 180
-
Réserves
5 917 711 196
-
3 225 571 180
3 225 571 180
-
3 225 571 180
- 143 182 648
6 880 660 899
6 880 660 899
- 639 668 188
1 011 710 974
- 24 921 211
7 227 782 474
31.12.2015
31.12.2014
7 105 331 945
-1 496 878 570
5 608 453 376
-3 840 550 797
-258 966 358
-16 541 032
-49 160 775
-224 035 844
-4 389 254 806
1 219 198 569
-16 460 950
0
0
0
54 257 665
37 796 714
1 256 995 284
-584 809 667
468 680 304
52 264 313
-63 865 050
1 193 130 233
-240 173 160
35 087 655
988 044 729
47 069 996
1 035 114 725
0
1 035 114 725
-182 518 236
852 596 488
2.67
2.67
7 036 278 680
1 187 416 525
8 223 695 205
-6 268 490 823
-246 589 600
-17 076 097
-22 570 620
-336 791 636
-6 891 518 776
1 332 176 429
0
0
0
0
-1 761 129
-1 761 129
1 330 415 299
-579 850 718
528 134 015
-6 823 147
-58 539 850
1 271 875 449
-228 449 657
24 214 249
1 067 640 042
6 283 753
1 073 923 794
0
1 073 923 794
-62 212 820
1 011 710 974
3.16
3.16
31.12.2015
1 035 114 725
31.12.2014
1 073 923 794
-
-
1 035 114 725
852 596 488
182 518 236
1 073 923 794
1 011 710 974
62 212 820
Résultat de l'ensemble consolidé
Autres éléments du résultat global
Ecart de conversion
Réévaluation des instruments dérivés de couverture
Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente
Réévaluation des immobilisations
Ecart actuariels sur les régimes à préstations définies
Quote-part du résultat global des sociétés mises
en équivalence, net d'impôt
Effet d'Impôt
Total autres éléments du résultat global (après impôt)
Résultat Global
Dont part du groupe
Dont part des intérêts minoritaires
écart de conversion
-
- 575 701 369
1 681 833 720
4- Tableau des Flux de Trésorerie consolidé
En Dirhams
Flux de trésorerie liés à l'activité
Résultat net des sociétés intégrées
Élimination des charges et produits sans incidence
sur la trésorerie ou non liés à l'activité :
Amortissements et provisions
Variation des impôts différés
Plus-values de cession, nettes d'impôt
Autres impacts sans incidence sur la trésorerie
Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées
Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité
Flux net de trésorerie généré par l'activité
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement
Acquisition d'immobilisations
Cession d'immobilisations, nettes d'impôt
Dividendes reçus d’entreprises associées
Incidence des variations de périmètre
Incidence des retraitements IFRS sans impact de trésorerie
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées
Augmentations de capital
Augmentations des cautions
Récupération des cautions
Emissions d'emprunts
Remboursements d'emprunts
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement
Variation de trésorerie
Trésorerie d'ouverture
Trésorerie de clôture
ETAT DU RESULTAT CONSOLIDÉ
En Dirhams
Chiffre d'affaires
Autres produits de l'activité
Produits des activités ordinaires
Achats consommés
Frais de personnel
Impôts et taxes
Amortissements et provisions d'exploitation
Autres produits et charges d'exploitation
Charges d'exploitation courantes
Résultat d'exploitation courant
Cessions d'actifs
Charges de restructuration
Cessions de filiales et participations
Résultats sur instruments financiers
Autres produits et charges d'exploitation non courants
Autres produits et charges d'exploitation
Résultat des activités opérationnelles
Coût de l'endettement financier net
Autres produits financiers
Autres charges financières
Résultat financier
Résultat avant impôts des entreprises intégrées
Impôts sur les bénéfices
Impôts différés
Résultat net des entreprises intégrées
Part dans les résultats des sociétés mises en équivalence
Résultat net des activités poursuivies
Résultat net des activités abandonnées
Résultat de l'ensemble consolidé
Intérêts minoritaires
Résultat net - Part du groupe
Résultat de base par action (En MAD)
Résultat dilué par action (En MAD)
Résultat
1 681 833 720
- 1 681 833 720
1 011 710 974
-
1 011 710 974
1 011 710 974
- 1 011 710 974
852 596 488
-
852 596 488
Réserves minoritaires
262 683 869
- 364 063
23 994 558
149 827 060
436 141 424
436 141 424
62 212 820 - 3 151 400
495 202 843
Résultat minoritaires Capitaux propres consolidés
23 994 558
11 111 794 524
- 576 065 432
- 23 994 558
62 212 820
1 073 923 794
6 644 411
62 212 820
11 616 297 297
62 212 820
11 616 297 297
639 668 188
62 212 820
182 518 236
1 035 114 725
- 28 072 612
182 518 236
11 983 671 222
Capitaux propres part du groupe
10 825 116 097
- 575 701 369
1 011 710 974
- 143 182 648
11 117 943 053
11 117 943 053
- 639 668 188
852 596 488
- 24 921 212
11 305 950 142
5- Notes annexes
31.12.2015
31.12.2014
988 044 729
1 067 640 042
34 733 914
- 35 087 655
- 16 460 950
73 992 780
1 078 144 718
- 1 398 899 679
2 477 044 397
22 570 620
- 24 895 595
- 147 248 364
918 066 702
369 408 635
548 658 067
20 196 955
3 052 500
7 499 994
10 000 000
- 23 766 480
- 23 410 941
168 037 797
29 999 976
24 250 000
- 113 787 821
639 668 188
1 225 752
1 215 010 829
2 403 462 106
- 1 826 893 713
626 739 743
- 3 249 420 253
- 2 622 680 511
575 701 369
364 063
150 000 000
2 628 000
5 120 256
5 714 353 445
5 398 623 186
- 107 842 917
327 027 329
- 3 576 447 583
- 3 249 420 253
Note 1: Normes et principes comptables appliqués
et principales options comptables retenues par le Groupe
Les présents états financiers consolidés du Groupe ADDOHA ont été préparés conformément aux Normes
Internationales d’Information Financières (IAS/IFRS) publiées par l’International Accounting Standards Board (IASB)
et adoptées par l’Union Européenne. Les premiers comptes publiés sont ceux de l’arrêté annuel de l’exercice 2013
et comportent une comparaison avec les comptes annuels de l’exercice 2012. La date de transition aux IAS/IFRS est
le 1er janvier 2012.
Les principes et méthodes de consolidation utilisés par le Groupe Addoha sont décrits ci-après :
Présentation des états financiers
Le Groupe Addoha a décidé de présenter son état de résultat global par nature.
Les postes de l’état de situation financière sont présentés suivant la classification actifs courants et non courants,
passifs courants et non courants.
Méthodes de Consolidation
Le périmètre de consolidation est déterminé sur la base de la nature du contrôle exercé (un contrôle exclusif, un
contrôle conjoint ou une influence notable) sur les différentes entités étrangères et nationales dont le Groupe détient
des participations directes ou indirectes.
La nature du contrôle détermine la méthode de consolidation à savoir : Intégration globale et mise en équivalence.
Contact Communication Financière : Fedoua NASRI
e-mail : [email protected]
S.A. au capital de 3 225 571 180.00 Dhs - RC : Casablanca 52405
Siège social : Km 7 - Route de Rabat - Aïn Sebaâ - Casablanca
www.groupeaddoha.com
Comptes
Consolidés en IFRS
• Les sociétés dans lesquelles le Groupe Addoha exerce directement ou indirectement un contrôle exclusif sont
consolidées par intégration globale. Celui-ci est présumé pour les sociétés dans lesquelles le Groupe Addoha détient
plus de 50% des droits de vote.
• Les sociétés dans lesquelles le Groupe Addoha a un contrôle conjoint ou les titres des sociétés dans lesquelles
le Groupe Addoha exerce une influence notable sont consolidées par mise en équivalence. Cette influence est
présumée lorsque le Groupe Addoha détient entre 20 et 50 % des droits de vote.
La consolidation est réalisée à partir des comptes des sociétés arrêtés au 31 Décembre et retraités, s’il y a lieu, en
harmonisation avec les principes comptables du Groupe. Les soldes et toutes les transactions internes significatives
sont éliminés dans le cadre de la préparation des états financiers consolidés.
Le Groupe Addoha a décidé d’activer l’option de révision des regroupements d’entreprises antérieurs à la date de
transition en application des dispositions de la norme IFRS 1 « Première adoption des IFRS ».
Goodwill
À l’occasion de la première consolidation des filiales et participations du Groupe Addoha, il est procédé, dans un délai
n’excédant pas un an, à l’évaluation de l’ensemble des éléments identifiables (actifs et passifs) acquis.
Postérieurement à leur affectation, l’ensemble des écarts d’évaluation suivent les règles comptables propres à leur
nature.
• Goodwill
L’écart résiduel éventuel correspondant à l’excédent du coût d’acquisition sur la part du Groupe Addoha dans la juste
valeur des actifs et des passifs identifiables de l’entreprise acquise à la date d’acquisition est inscrit à l’actif du bilan
sous la rubrique « Goodwill ».
Le goodwill provenant de l’acquisition d’une entreprise dans laquelle le Groupe Addoha exerce une influence notable
est inclus dans la valeur comptable de celle-ci.
Les immobilisations incorporelles sont évaluées au coût amorti.
La base amortissable doit être diminuée de la valeur résiduelle si cette dernière est significative.
L’ensemble des dispositions concernant les immobilisations corporelles est également appliqué aux actifs corporels
détenus par l’intermédiaire d’un contrat de location-financement.
Immeubles de placement
Un immeuble de placement est un bien immobilier détenu pour en retirer des loyers ou pour valoriser le capital ou
pour les deux.
Un immeuble de placement génère des flux de trésorerie largement indépendants des autres actifs détenus par
l’entreprise, contrairement à la production ou la fourniture de biens ou de services constituant l’objet principal de
l’utilisation d’un bien immobilier occupé par son propriétaire.
Le Groupe Addoha a reclassé la partie louée ou à louer de son siège à Casablanca en immeuble de placement.
Pour la valorisation, l’option retenue par le Groupe est l’évaluation des immeubles de placement à la juste valeur à
la date de clôture.
Immobilisations incorporelles
Conformément à la norme IAS 38, « Immobilisations incorporelles », les immobilisations incorporelles acquises figurent
au bilan à leur coût d’acquisition diminué du cumul des amortissements et des pertes de valeur.
Les immobilisations incorporelles du Groupe Addoha sont à durée de vie définie et sont amorties selon le mode
linéaire sur des périodes qui correspondent à leur durée d’utilité prévue.
Les immobilisations incorporelles sont évaluées au coût amorti.
Coûts d’emprunt
Les goodwill ne sont pas amortis, conformément à IFRS 3 « Regroupements d’entreprises ». Ils font l’objet d’un test
de dépréciation dès l’apparition d’indices de pertes de valeur et au minimum une fois par an. En cas de perte de valeur,
la dépréciation constatée au compte de résultat, dans la rubrique dépréciation d’actifs, est irréversible.
Les coûts d’emprunt qui sont directement attribuables à l’acquisition, la construction ou la production d’un actif éligible
(qui nécessite un cycle de production ou d’acquisition long), sont incorporés dans le coût de cet actif. Les autres coûts
d’emprunt sont comptabilisés en charges de l’exercice au cours duquel ils sont encourus.
• Badwill
Le badwill représente l’excédent de la part du Groupe Addoha dans la juste valeur des actifs et des passifs identifiables
de l’entreprise acquise à la date d’acquisition.
Le badwill est comptabilisé immédiatement au compte de résultat au cours de la période d’acquisition. Dans la mesure
où tout ou partie du badwill correspond à des pertes et dépenses futures attendues à la date d’acquisition, celui-ci
est comptabilisé en produits dans le compte de résultat de l’exercice au cours duquel ces pertes ou ces dépenses
sont générées.
Contrat de location
Conformément aux dispositions de la norme IFRS 1 « Première adoption des IFRS » et de la norme IFRS 3 «
Regroupements d’entreprises », le Groupe a retraité les Goodwill relatifs à des acquisitions intervenues antérieurement
à la date de la transition aux normes IFRS.
Conversion des opérations libellées en devises
La monnaie fonctionnelle du Groupe Addoha est le dirham marocain, c’est également la monnaie de présentation
des comptes consolidés du Groupe. Les transactions en monnaies étrangères sont converties au cours de change en
vigueur à la date de transaction.
Les transactions réalisées en devises sont converties au taux de change du jour de chacune des transactions.
Les créances et dettes non monétaires à la date de clôture des comptes sont converties au cours de change en
vigueur à cette date. Les pertes et les gains de change latents qui en résultent, sont comptabilisés en résultat financier.
Conformément à la norme IAS 17 « Contrats de location », les contrats de location qui ont pour effet de transférer
substantiellement les risques et avantages inhérents à la propriété d’un bien au preneur (qualifiés de location
financement) sont comptabilisés de la façon suivante :
• les actifs sont immobilisés au plus faible de la valeur actualisée des paiements minimaux au titre de la location et de
leur juste valeur au commencement du contrat;
• la dette correspondante est identifiée sur une ligne séparée du bilan ;
• les paiements minimaux au titre de la location sont ventilés entre la charge financière et l’amortissement du solde
de la dette ;
• la charge financière est répartie sur les différentes périodes couvertes par le contrat de location de manière à obtenir
un taux d’intérêt périodique constant sur le solde restant dû au passif au titre de chaque exercice;
Par opposition aux contrats de location financement, les contrats de location simple font l’objet d’une comptabilisation
de la charge de loyers au compte de résultat. Ceux-ci sont constatés en résultat de façon linéaire sur l’ensemble de
la durée du contrat de location.
Les biens détenus en vertu d’un contrat de location financement sont comptabilisés en immobilisations corporelles
pour le montant le plus bas de la juste valeur ou de la valeur actuelle des loyers minimaux à la date de début des
contrats et amortis sur la plus courte de la durée du contrat de location et de sa durée d’utilité, avec en contrepartie,
la dette afférente au passif.
A la date de transition, seuls les contrats de leasing ont été identifiés comme des contrats de location financement
devant faire l’objet d’un retraitement.
Immobilisations
Immobilisations corporelles
Stocks
Les immobilisations corporelles sont inscrites dans l’état de la situation financière consolidée au coût diminué du cumul
des amortissements et des pertes de valeur éventuelles, en appliquant l’approche par composants prévue par IAS 16.
Lorsqu’une immobilisation corporelle comporte des composants significatifs ayant des durées d’utilité différentes, ceuxci sont amortis sur leur durée d’utilité, selon le mode linéaire, à compter de leur date de mise en service.
Conformément à la norme IAS 2 « Stocks », les stocks sont évalués au plus faible de leur coût de revient et de leur
valeur nette de réalisation selon la méthode du coût moyen pondéré.
Les principaux composants du stock du Groupe Addoha sont :
Dans le cadre de la mise en place de la norme IAS 16, le Groupe a revu la liste des composants des constructions (gros
œuvres, façades, installations techniques, agencements et aménagements…) et leur durée d’utilité (entre 10 et 70 ans)
sur la base d’une matrice établie en interne. L’application de ces principes a conduit au calcul des amortissements depuis
l’origine en utilisant les nouvelles durées d’utilité.
La catégorie suivante a été retenue pour la mise en œuvre de l’approche par composants :
Catégorie
Taux
A
calculé %
Taux
calculé %
Catégorie
C
Taux
calculé %
Catégorie
D
Taux
calculé %
Terrassement
5
Menuiserie
Extérieure
2
Etanchéité
2
Gros œuvres
31
Menuiserie
Intérieure
Revêtement
sol et mur
intérieur
Revêtement
Façade
Faux plafond
Cloisons
Amovibles
Faux Plancher
informatique
Aménagement
Extérieur
1
Electricité
7
Plomberie
et Sanitaire
et détection
incendie
Ascenseurs
14
Pré-câblage
5
Peinture
Miroiterie
2
climatisation
10
Composants
Taux calculé
Durée d’utilité
Catégorie
B
70
36%
30
2
1
10
2
2
Provisions
Conformément à la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels», les provisions sont comptabilisées
lorsque, à la clôture de l’exercice, le Groupe Addoha a une obligation à l’égard d’un tiers qui résulte d’un fait générateur
passé et dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans
contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci.
Cette obligation peut être d’ordre légal, réglementaire contractuel ou implicite. Ces provisions sont estimées selon
leur nature en tenant compte des hypothèses les plus probables.
2
5
34%
• Réserves foncières : valorisées au coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat des terrains, les frais accessoires
d’achat (droit d’enregistrement, de conservation foncière…) ainsi que les dépenses d’études et des travaux de
viabilisation et d’équipement (travaux de lotissement).
• Stocks des constructions en cours : valorisé au coût des terrains et des équipements ainsi que les coûts des travaux
de constructions excluant les frais de publicités. S’agissant des activités immobilières, les stocks des travaux en cours
sont évalués au coût de production sans que celui-ci puisse excéder la valeur nette de réalisation.
• Stocks des programmes achevés : constructions terminées comprenant l’ensemble des coûts des terrains et des
équipements ou de constructions, y compris les charges restant à payer sur ces programmes qui sont constatées
sous forme de dettes provisionnées.
Le Groupe Addoha a procédé à l’analyse de l’ensemble des provisions pour risques et charges et de leur affectation
en fonction des risques inhérents ;
15
14%
10
16%
Comptes
Consolidés en IFRS
Avantages au personnel
Note 2 : Périmètre de consolidation
Les avantages du personnel comprennent :
Société
• Les avantages à court terme : désignant les avantages du personnel qui sont dus intégralement dans les douze mois
suivant la fin de la période pendant laquelle les membres du personnel ont rendu les services correspondants.
• Les avantages à long terme : désignent les avantages qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la
fin de la période pendant laquelle les membres du personnel ont rendu les services correspondants.
Au titre de la transition aux normes IAS/IFRS le Groupe Addoha a procédé à l’analyse de l’ensemble des avantages
donnés au personnel conformément à la norme IAS 19.
Impôts différés
Conformément à la norme IAS 12 « Impôts sur le résultat » les impôts différés sont déterminés sur la base d’une
analyse bilantielle, pour les différences temporelles identifiées dans les filiales et les coentreprises du Groupe entre les
valeurs dans l’état de la situation financière consolidé et les valeurs fiscales des éléments d’actif et du passif.
Les impôts différés sont calculés aux taux adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture de l’exercice en fonction des
juridictions fiscales.
Les ajustements des valeurs comptables des actifs et des passifs résultant de l’adoption par le Groupe Addoha des
normes IAS/IFRS ont donné lieu au calcul d’un impôt différé.
Le montant d’impôts différés est déterminé au niveau de chaque entité fiscale. Les actifs d’impôts relatifs aux
différences temporelles et aux reports déficitaires ne sont comptabilisés que dans la mesure où il est probable qu’un
profit taxable futur déterminé avec suffisamment de précision sera dégagé au niveau de l’entité fiscale.
Conformément à la norme IAS 12, les impôts différés ne sont pas actualisés.
Les instruments financiers
Le Groupe classe ses actifs financiers, lors de leur comptabilisation initiale, dans l’une des quatre catégories
d’instruments financiers suivantes prévues par les normes IAS 32 et IAS 39, en fonction des raisons ayant motivé leur
acquisition à l’origine :
• les prêts et créances à long terme, actifs financiers non côtés sur un marché actif, dont le paiement est déterminé
ou déterminable ; ils sont évalués au coût amorti ;
• les actifs disponibles à la vente qui intègrent notamment, selon la norme, les titres de participation dans des sociétés
non consolidées; ils sont évalués au plus faible de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminuée du coût
des ventes à la clôture ;
• les actifs financiers évalués à leur juste valeur par le résultat, parce qu’ils sont détenus à des fins de transaction (acquis
et détenus en vue d’être revendus à court terme) ;
• les placements détenus jusqu’à leur échéance, qui comprennent les titres cotés sur un marché actif assortis de
paiements déterminés et à échéances fixées; le Groupe ne possède pas de tels actifs à la clôture des exercices
présentés.
Toutes les opérations d’achats et ventes d’actifs financiers sont comptabilisées à la date de transaction. Les actifs
financiers font l’objet d’une revue à chaque clôture annuelle afin d’identifier l’existence éventuelle d’un indice de
perte de valeur.
Le Groupe classe ses passifs financiers non dérivés, lors de leur comptabilisation initiale, en passifs financiers évalués au
coût amorti. Ils comprennent principalement les emprunts, les dettes fournisseurs, ainsi que les découverts bancaires.
Le Groupe Addoha a identifié les principaux retraitements suivants :
IMMOLOG
PROMOLOG
PROMIF
DAR JAWDA
ADDOHA ESSALAM
TANGER SAKANE
MAROC VILLAGES
MABANI DETROIT
GENERAL FIRM OF MOROCCO
ALQUDRA ADDOHA
MABANI ZELLIDJA
BELADI HADJ FATAH
TRADE MANAGEMENT
MARRAKECH GOLDEN RESORT
CITA
OPTIM IMMOBILIER
CAP SPARTEL
AWAL SAKANE
LES PEPINIERES DE L'ATLAS
ATLAS & MEDITERRANEAN PROP
DOUJA PROMOTION G.A GUINEE
DOUJA PROMOTION COTE D'IVOIRE
FONCIERE ISKANE
PRESTIGIA GOLF COMPANY
AL MAKANE AL JAMIL
KAMAM
DOUJA PROMOTION CAMEROUN
DOUJA PROMOTION CONGO
DOUJA PROMOTION-GROUPE ADDOHA SENEGAL
DOUJA PROMOTION-GROUPE ADDOHA TCHAD
ADDOHA SUD
Secteur d'activité
% d'intérêt
et contrôle
Méthode de
consolidation
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Négoce
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Services
Service
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
Immobilier
100%
50%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
80%
50%
50%
50%
50%
100%
100%
100%
100%
50%
50%
100%
100%
100%
100%
50%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
MEE
MEE
MEE
IG
IG
IG
IG
IG
MEE
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG : Intégration globale - MEE : mise en équivalence
Note 3 : Détail des comptes de situation financière
1. Immobilisations corporelles
Ce poste est détaillé par catégorie ci-dessous :
En milliers de dirhams
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage
Matériel de transport
Mobilier, matériel de bureau et aménagements
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations corporelles en cours
Total Immobilisations corporelles
2 015
7 075
168 575
15 941
8 746
13 205
9 386
13 963
236 892
• Actions propres : Selon la norme IAS 32, les actions propres sont présentées au bilan en déduction des
capitaux propres.
• Titres et valeurs de placement : Reclassement des titres et valeurs de placement au niveau de la catégorie
des actifs financiers détenus à des fins de transactions. Le retraitement effectué à chaque clôture est l’évaluation
des dits titres à leur juste valeur avec un impact de la perte ou du profit au niveau du résultat.
• A ctualisation des actifs et des passifs : Actualisation des créances et des dettes dont l’effet
d’actualisation est significatif, pour tenir compte de l’effet du délai de paiement dans leur valeur.
• Calcul des coûts des emprunts selon la méthode du TIE (taux d’intérêt effectif)
Les investissements en immobilisations corporelles à fin 2015 se détaillent comme suit :
Calcul du résultat par action
Le solde des immobilisations corporelles à fin 2015 est de 236 892 KDH.
2 014
7 075
213 112
17 118
2 645
23 772
8 799
14 717
287 239
2015
BELADI HADJ FATAH
CITA
DOUJA PROMOTION
LES PEPINIERES DE L’ATLAS
Total
20
507
13 737
770
5 013
20 047
Les règles et méthodes comptables du calcul du résultat net par action et du résultat net dilué par action, sont utilisées
conformément à la norme IAS 33, « Résultat par action ».
Comptes
Consolidés en IFRS
2. Immeubles de placement
6. Créances clients
Le Groupe Addoha a reclassé la partie louée et à louer de son siège à Casablanca en immeuble de placement.
Suite à l’incendie qu’a connu le siège social, l’immeuble de placement correspondant à la partie louée ou à louer de
ce siège a été annulé.
La contribution des sociétés du groupe aux créances clients consolidées se détaille comme suit :
Cet impact sera régularisé dans les comptes du groupe quand le bâtiment sera opérationnel. La juste valeur de
l’immeuble de placement sera alors réévaluée et comptabilisée dans le résultat de l’exercice concerné.
ADDOHA ESSALAM
ALMAKANE ALJAMIL
AWAL SAKANE
BELLADI HADJ FATEH
3. Titres mis en équivalence
CITA
DAR JAWDA
GENERAL FIRM OF MOROCCO
ALQUDRA ADDOHA
MABANI ZELLIDJA
2015
2014
263 967
237 177
13 132
23 084
286 690
273 930
CAP SPARTEL
Titres mis en équivalence
322
336
564 111
534 528
2014
305 954
376 419
305 954
376 419
580 530
41 087
53 074
8 269
24 193
1 381 713
1 912 909
6 076
4 957 825
FONCIERE ISKANE
485 150
141 907
IMMOLOG
951 048
911 190
KAMAM
MABANI DETROIT
TANGER SAKANE
(-) Intragroupes et éliminations
2015
335 095
3 861
Total Clients
2 014
440 742
4 202 258
DOUJA PROMOTION
ATLAS & MEDITERRANEAN PROPERTIES
4. Actifs d’impôts différés
2 015
82 601
Total Clients
4 275
4 275
148 231
150 251
2 056
896
149 885
192 233
1 404
1 971
7 796 933
9 378 072
551 584
970 352
7 245 350
8 407 720
2015
2014
3 008 580
3 782 361
629 956
877 824
7. Autres créances courantes
Les créances courantes sont détaillées par catégorie ci-dessous :
5. Stocks
La contribution des sociétés du groupe aux stocks consolidés se détaille comme suit :
ADDOHA ESSALAM
AL MAKANE AL JAMIL
AWAL SAKANE
BELADI HADJ FATAH
CITA
DAR JAWDA
DOUJA PROMOTION
FONCIERE ISKANE
IMMOLOG
KAMAM
MABANI DETROIT
MARRAKECH COUNTRY CLUB
OPTIM IMMOBILIER
TANGER SAKANE
TRADE MANAGEMENT
DOUJA PROMOTION GROUPE ADDOHA CAMEROUN
DOUJA PROMOTION GROUPE ADDOHA COTE D'IVOIRE
DOUJA PROMOTION GROUPE ADDOHA GUINEE
DOUJA PROMOTION GROUPE ADDOHA CONGO
ADDOHA SUD
DOUJA PROMOTION GROUPE ADDOHA TCHAD
Total Stocks
2 015
283 006
140 766
128 334
196 047
1 284 857
9 196
9 987 955
677 899
1 924 461
710 658
815
607 840
24 905
464 804
206 767
1 165
338 069
15 573
4 028
119 560
65 028
2 561
32 017
52 999
3 783
17 283 093
2 014
320 434
94 248
142 105
165 284
1 339 851
10 729
10 421 498
971 753
2 381 840
655 377
387
618 994
24 905
441 715
196 749
832
399 362
15 312
0
89 601
67 905
0
0
0
0
18 358 882
2 015
2 014
2 642 968
3 249 839
1 980
1 219
Produits en cours
9 817 355
9 252 127
Produits finis
4 820 789
5 855 697
Total Stocks
17 283 093
18 358 882
Réserve foncière
Matière et fournitures consommables
- Dont Fournisseurs, débiteurs, avances et acomptes
- Dont personnel
- Dont états débiteurs
- Dont diverses créances
411
534
2 079 590
2 756 998
298 622
147 005
8. Dettes financières non courantes
La contribution des sociétés du groupe aux dettes financières consolidées se présente comme suit :
ADDOHA ESSALAM
2015
40 199
2014
169 739
AL MAKANE AL JAMIL
40 432
90 894
AWAL SAKANE
40 000
40 000
BELADI HADJ FATAH
CITA
DOUJA PROMOTION
0
-338
25 038
281 414
3 462 486
3 976 962
FONCIERE ISKANE
140 525
154 622
IMMOLOG
700 000
1 013 749
KAMAM
270 938
126 000
0
90 800
MABANI DETROIT
900
750
6 096
64 515
89 867
57 446
61 865
243
4 878 345
6 066 796
TANGER SAKANE
Total dettes financières non courantes
Ce poste est constitué de :
Autres créances courantes nettes
La variation de ce poste par rapport à l’année 2014 s’explique par :
Dettes financières non courantes à fin 2014
Emissions d'emprunts
1 215 011
Remboursements d'emprunts
2 403 462
Dettes financières non courantes à fin 2015
6 066 796
4 878 345
Comptes
Consolidés en IFRS
9. Dettes fournisseurs
La contribution des 2 Business Units du Groupe au chiffre d’affaires consolidé se présente comme suit :
La contribution des sociétés du groupe à ce poste se présente comme suit :
ADDOHA ESSALAM
ALMAKANE ALJAMIL
AWAL SAKANE
BELLADI HADJ FATEH
CITA
DAR JAWDA
DOUJA PROMOTION
FONCIERE ISKANE
IMMOLOG
KAMAM
MABANI DETROIT
MAROC VILLAGES ET RESIDENCES
OPTIM IMMOBILIER
PROMIF
PROMOLOG
TANGER SAKANE
ADDOHA SUD
TRADE MANAGEMENT
Total Fournisseurs
(-) Elimination des intragroupes
Total Fournisseurs
2015
37 362
106 654
36 345
39 323
554 172
5 231
1 947 999
384 091
419 543
22 134
885
117 052
1 327
80 008
24
33 071
18 959
1 206
357
79 045
3 463
71 708
-7
858
19 059
3 652
776
1 522
9 559
3 995 377
-403 196
3 592 181
2014
122 807
266 417
38 827
33 309
878 305
4 793
2 341 417
538 630
1 113 586
36 087
1 784
100 243
1 204
79 896
9
32 836
6 743
1 366
385
157 726
0
80 361
134
937
21 574
282
736
0
31
5 860 424
-652 432
5 207 993
10. Autres passifs courants
BU Haut Standing
Total
2015
5 224 960
2 622 188
43 737
1 165 099
1 393 936
2014
5 265 733
3 276 830
27 661
1 647 434
313 810
2015
2014
4 378 867
4 268 168
2 726 465
2 768 111
7 105 332
7 036 279
2. Achats consommés et revendus
Ce poste se détaille comme suit par société :
ADDOHA ESSALAM
2015
2014
3 345
49 737
538 842
ALMAKANE ALJAMIL
83 427
AWAL SAKANE
11 004
5 460
BELLADI HADJ FATEH
33 177
41 842
653 469
812 822
CITA
DAR JAWDA
DOUJA PROMOTION
89
686
2 025 514
2 670 477
FONCIERE ISKANE
353 151
465 027
IMMOLOG
526 489
1 595 333
KAMAM
389
3 960
173
2 534
100 244
41 588
MABANI DETROIT
258
3
314
2 083
OPTIM IMMOBILIER
TANGER SAKANE
TRADE MANAGEMENT
0
4
8 887
5 479
59 597
65 081
131 195
205 813
15
32
ADDOHA SUD
20 419
0
10 027
74 695
1 821
0
2 585
0
1 988
0
20 733
121
Total Achats consommés
4 048 312
6 581 619
207 761
313 129
Total Achats consommés
3 840 551
6 268 491
Les Autres passifs courants sont détaillés par catégorie ci-dessous :
Autres passifs courants
- Dont Clients créditeurs, avances et acomptes
- Dont personnel
- Dont états créditeur
- Dont diverses dettes
BU Economique et moyen standing
3. Charges du personnel
Les charges du personnel consolidées
Note 4 : Détail des comptes de l’état du résultat global
Charges du personnel
1. Chiffre d’affaires
2015
2014
258 966
246 590
258 966
246 590
2015
2014
737
730
2015
2014
La contribution des sociétés du groupe au chiffre d’affaires consolidé se présente comme suit :
ADDOHA ESSALAM
AL MAKANE AL JAMIL
AWAL SAKANE
BELADI HADJ FATAH
CITA
DAR JAWDA
DOUJA PROMOTION
FONCIERE ISKANE
IMMOLOG
KAMAM
MABANI DETROIT
TANGER SAKANE
TRADE MANAGEMENT
Total Chiffre d'affaires
Total Chiffre d'affaires
2015
58 188
46 212
25 089
2 560
1 043 413
1 780
3 731 736
830 871
1 283 130
0
105 854
9 974
117 281
144 905
2 156
87
7 403 235
297 903
7 105 332
2014
90 879
947 533
56 127
4 946
1 822 757
14 108
2 994 786
250 624
879 586
14 250
90 098
3 183
76 854
197 526
1 447
19
7 444 723
408 444
7 036 279
La structure de l’effectif
Effectif global
L’effectif par catégorie :
Structure de l’effectif
Dirigeants
4
6
Directeurs
77
58
Cadres
146
188
Employés
510
478
Total
737
730
La rémunération des principaux dirigeants :
Salaires nets des principaux dirigeants
Salaires nets des principaux dirigeants
2015
2014
15 074
15 936
Comptes
Consolidés en IFRS
4. Autres produits et charges d’exploitation non courants
6. Résultat par action
Les autres produits d’exploitation non courants intègrent un produit de 90 MDH constaté sur le montant du sinistre
d’incendie évalué à 138 MDH.
En Dirham
Nombre d'actions
5. Résultat Net Part Groupe
Les sociétés du groupe ont contribué comme suit au résultat net part du groupe :
IMMOLOG
PROMOLOG
PROMIF
DAR JAWDA
2015
2014
591 992
507 008
71 901
53 368
-4
-39
-12
104
-365
3 488
9 407
-5 944
-19 576
-34 063
-54
-62
26 648
-1 831
MABANI DETROIT
-40 992
-32 175
MABANI ZELLIDJA
20 260
7 504
ADDOHA ESSALAM
TANGER SAKANE
MAROC VILLAGES ET RESIDENCES
GENERAL FIRM MOROCCO
AL QUDRA ADDOHA
MARRAKECH GOLDEN RESORTS
48
798
-4 509
-3 197
BELADI HADJ FATAH
-1 483
-2 870
TRADE MANAGEMENT
-5 023
-19 173
107 774
326 274
-261
-138
-42
-177
-668
-416
CITA
OPTIM IMMOBILIER
CAP SPARTEL
BELADI SARL
79
65
-4 876
-4 347
BELADI HADJ ABDESLAM
-2
-1
MEHDICHAM
-2
-2
-1 882
-1 604
AWAL SAKANE
LES PEPINIERES DE L’ATLAS
FONCIERE ISKANE
-171
-1 196
126 780
23 651
-2 782
704
-4 306
-7 071
AL MAKANE AL JAMIL
KAMAM
ADDOHA SUD
DOUJA PROMOTION-GROUPE ADDOHA TCHAD
Total Résultat Net Part Groupe
141
-308
3 629
219 505
-405
-1 993
-12 795
-12 737
-3 266
-26
-42
0
-2 461
-1 210
-86
-179
852 596
1 011 711
2015
2014
319 834 094
319 834 094
Résultat de base par action(En MAD)
2.67
3.16
Résultat dilué par action (En MAD)
2.67
3.16
Note 5 : Evènements postérieurs à la clôture
Les événements, nés postérieurement à la clôture de l’exercice non rattachables à cet exercice, sont détaillés
comme suit :
Date
Indication des évènements
Favorables
Néant
Défavorables
Néant
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DES COMPTES CONSOLIDES
PERIODE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2015
Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire consolidée du GROUPE DOUJA PROMOTION GROUPE ADDOHA, comprenant l’état de situation financière, l’état du résultat global, l’état des variations de capitaux
propres et le résumé des notes annexes relatifs à la période du 1er janvier au 31 décembre 2015. Cette situation provisoire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 11.983.671.222 MAD dont un bénéfice net consolidé de
1.035.114.725 MAD.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire des états financiers consolidés
ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé
qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du
patrimoine du Groupe au 31 décembre 2015, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).
Sans remettre en cause la conclusion ci-dessus, nous attirons votre attention sur le fait que les procès-verbaux des organes arrêtant les comptes relatifs à l’exercice 2014 et 2015 de la société General Firm of Morocco « GFM » et de ses filiales,
détenues par DOUJA PROMOTION GROUPE ADDOHA et MARTINSA FADESA à parts égales de 50%, ainsi que ceux des Assemblées Générales Ordinaires approuvant les comptes de l’exercice 2014 ne nous ont pas encore été communiqués.
Nous rappelons que les titres de GFM sont mis en équivalence dans les comptes consolidés de DOUJA PROMOTION GROUPE ADDOHA pour MMAD 264 au 31 décembre 2015 (contre MMAD 237 au 31 décembre 2014) et que GFM contribue
à hauteur de MMAD 27 dans le résultat net consolidé de DOUJA PROMOTION GROUPE ADDOHA de l’exercice 2015 (contre MMAD (1,8) en 2014).
Casablanca, le 30 mars 2016
Les Commissaires aux Comptes
Comptes
Sociaux
Bilan Actif
Compte de Produits et Charges
Exercice
du 01/01/2015 au 31/12/2015
ACTIF
I
M
M
O
B
I
L
I
S
É
A
C
T
I
F
C
I
R
C
U
L
A
N
T
IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)
Frais Préliminaires
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Primes de remboursement des obligations
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)
Immobilisations en recherche et développement
Brevets, marques, droits, et valeurs similaires
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)
Terrains
Constructions
Installations, techniques, matériel et outillage
Matériel transport
Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations corporelles en cours
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)
Prêts immobilisés
Autres créances financières
Titres de participation
Autres titres immobilisés
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)
Diminution des créances immobilisées
Augmentation des dettes financières
TOTAL I (A+B+C+D+E)
STOCKS (F)
Marchandises
Matière et fournitures consommables
Produits en cours
Produits intermédiaires et produits résiduels
Produits finis
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)
Fournisseurs, débiteurs, avances et accomptes
Clients et comptes rattachés
Personnel
Etat
Comptes d'associés
Autres débiteurs
Comptes de régularisation Actif
TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I)
(Eléments circulants)
TOTAL II (F+G+H+I)
TRESORERIE - ACTIF
Chèques et valeurs à encaisser
Banque, T.G. et C.C.P.
Caisse, Régies d'avances et accréditifs
TOTAL III
TOTAL GENERAL I + II + III
30 301 424,91
811 918,81
29 489 506,10
7 411 000,51
172 584,93
7 238 415,58
148 852 244,39
3 649 820,82
94 383 559,62
5 208 251,68
7 785 343,00
18 914 403,75
10 534 783,90
8 376 081,62
3 345 567 457,43
959 853,68
3 344 607 603,75
3 532 132 127,24
10 170 304 475,00
1 214 142 919,24
6 112 186 206,25
2 843 975 349,51
11 398 899 691,68
337 480 091,75
4 202 493 118,67
326 239,46
967 919 485,53
5 093 694 254,26
796 986 502,01
536 768 420,98
-
13 220 935,81
324 767,52
12 896 168,29
3 261 837,04
172 584,93
3 089 252,11
99 630 764,74
3 649 820,82
72 347 699,60
1 276 768,51
125 774,55
5 652 601,38
8 202 018,26
8 376 081,62
1 155 538 841,35
959 853,68
1 154 578 987,67
1 271 652 378,94
10 117 579 496,18
1 214 142 919,24
6 106 063 369,70
2 797 373 207,24
11 398 664 731,68
337 480 091,75
4 202 258 158,67
326 239,46
967 919 485,53
5 093 694 254,26
796 986 502,01
68 702 629,12
-
1 375 288 454,95
10 549 322 838,95
1 552 384 927,68
5 577 475 177,20
3 419 462 734,07
12 079 519 825,00
506 274 178,44
4 957 824 704,77
483 516,77
1 482 809 209,50
4 511 730 754,46
620 397 461,06
120 990 421,12
-
22 105 972 587,66
521 025 730,68
21 584 946 856,98
22 749 833 085,07
Intérêts et autres produits financiers
44 490 057,37
64 314 738,77
48 644,11
108 853 440,25
25 746 958 155,15
2 781 505 478,98
44 490 057,37
64 314 738,77
48 644,11
108 853 440,25
22 965 452 676,17
63 395 670,30
89 643 637,18
50 835,56
153 090 143,04
24 278 211 683,06
Reprises financières ; transferts de charges
Bilan Passif
Net
Exercice
du 01/01/2015
au 31/12/2015
PASSIF
f
i
n
a
n
c
e
m
e
n
t
OPERATIONS
Amortissements
et provisions
17 080 489,10
487 151,29
16 593 337,81
4 149 163,47
4 149 163,47
49 221 479,65
22 035 860,02
3 931 483,17
7 659 568,45
13 261 802,37
2 332 765,64
2 190 028 616,08
2 190 028 616,08
2 260 479 748,30
52 724 978,82
6 122 836,55
46 602 142,27
234 960,00
234 960,00
468 065 791,86
-
Brut
A
C
T
I
F
Exercice
Précédent
Net
19 048 273,19
487 151,28
18 561 121,91
2 249 527,01
338 245,70
172 584,93
1 738 696,38
117 910 893,37
3 649 820,82
78 661 576,52
3 505 469,17
254 937,11
15 539 622,76
7 602 264,07
8 697 202,92
1 236 079 761,38
959 853,68
1 235 119 907,70
-
NATURE
I - PRODUITS D’EXPLOITATION
-
-
-
-
-
-
-
3 731 736 211,59
-
3 731 736 211,59
2 994 785 766,89
463 283 790,42
Ventes de biens et services produits chiffres d’affaires
-778 824 180,67
-
-778 824 180,67
Immobilisations produites par l’entreprise pour elle-même
-
-
-
-
Subvention d’éxploitation
-
-
-
-
Variation de stocks de produits (+/-) (1)
Autres produits d’exploitation
Reprises d’exploitations : transfert de charges
TOTAL I
Capital social ou personnel
Moins : Actionnaires, capital souscrit non appelé
Capital appelé
dont versé
Prime d'émission, de fusion, d'apport
Ecarts de réevaluation
Reserve légale
Autres réserves
Report à nouveau (2)
Résultats nets en instance d'affectation
Résultat net de l'exercice
Total des capitaux propres (A)
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)
Subventions d'investissement
p Provisions réglementées
e DETTES DE FINANCEMENT (C)
r Emprunts obligataires
m Autres dettes de financement
a PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)
pour risques
n Provisions
Provision pour charges
e ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (E)
n Augmentation des créances immobilisées
t Diminution des dettes de financement
TOTAL I (A+B+C+D+E)
P DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)
A Fournisseurs et comptes rattachés
S Clients créditeurs, avances et acomptes
S
I Personnel
F Organismes sociaux
C Etat
I Comptes d'associés
R Autres créanciers
C
U Comptes de régularisation-passif
L AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)
A
N ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (Eléments circulants) (H)
T TOTAL II (F+G+H)
TRESORERIE - PASSIF
Credits d'escompte
Credits de trésorerie
Banques ( Soldes Créditeurs )
TOTAL III
TOTAL GENERAL I + II + III
(1) Variation de stocks: stock final-stock initial; augmentation (+);diminution (-)
(2) Achats revendus ou consommés: achats-variation de stocks.
3 225 571 180,00
-
3 225 571 180,00
-
3 603 499 130,00
322 557 118,00
3 028 888 201,29
913 810 985,52
11 094 326 614,81
3 467 828 165,64
1 750 000 000,00
1 717 828 165,64
14 562 154 780,45
5 519 145 580,36
2 012 641 511,52
2 039 106 686,45
30 407 384,71
8 099 944,17
579 948 167,89
663 073 372,46
66 245 572,15
119 622 941,01
66 300 150,00
5 585 445 730,36
3 603 499 130,00
322 557 118,00
2 906 694 980,34
761 861 408,95
10 820 183 817,29
3 987 132 512,84
2 318 100 000,00
1 669 032 512,84
14 807 316 330,13
6 019 749 543,70
2 405 501 776,25
2 036 093 423,72
24 754 030,01
5 857 901,62
889 613 456,60
405 425 586,83
92 020 262,31
160 483 106,36
61 590 054,49
6 081 339 598,19
864 533 333,34
1 953 318 832,02
2 817 852 165,36
22 965 452 676,17
961 900 000,00
2 427 655 754,74
3 389 555 754,74
24 278 211 683,06
-
-
-
-
72 085 494,00
-
72 085 494,00
48 404 079,31
3 024 997 524,92
-
3 024 997 524,92
3 506 473 636,62
II - CHARGES D’EXPLOITATION
Achats revendus (2) de marchandises
Autres charges externes
Impôts et taxes
Charges de personnel
Autres charges d'exploitaion
Dotations d'exploitation
TOTAL II
RESULTAT D'EXPLOITATIONS (I-II)
-
-
-
-
2 025 268 405,16
245 621,47
2 025 514 026,63
2 670 477 182,28
177 786 688,85
1 664 847,55
179 451 536,40
208 239 151,66
9 987 436,27
29 589,20
10 017 025,47
9 589 827,60
225 168 456,02
-
225 168 456,02
219 064 431,91
2 000 000,00
-
2 000 000,00
1 000 000,00
21 470 882,62
-
21 470 882,62
29 789 249,32
2 461 681 868,92
1 940 058,22
2 463 621 927,14
3 138 159 842,77
563 315 656,00
-1 940 058,22
561 375 597,78
368 313 793,85
616 074 660,68
-
616 074 660,68
665 543 463,43
191 017,04
9 106,59
200 123,63
117 920,81
238 275 273,51
-
238 275 273,51
214 701 800,00
IV - PRODUITS FINANCIERS
Produits des titres de participation et autres titres immobilisés
Gains de change
V - TOTAL IV
233 404 000,00
-
233 404 000,00
285 590 000,00
1 087 944 951,23
9 106,59
1 087 954 057,82
1 165 953 184,24
CHARGES FINANCIERES
Charges d’intérêts
414 381 914,82
910,96
414 382 825,78
412 632 633,32
Pertes de changes
92 904,32
1 536,47
94 440,79
82 065,88
-
-
-
-
300 241 020,03
-
300 241 020,03
348 265 432,11
TOTAL V
714 715 839,17
2 447,43
714 718 286,60
760 980 131,31
VI - RESULTAT FINANCIER (IV - V)
373 229 112,06
6 659,16
373 235 771,22
404 973 052,93
VII - RESULTAT COURANT (III + V)
936 544 768,06
-1 933 399,06
934 611 369,00
773 286 846,78
3 052 500,00
-
3 052 500,00
-
-
-
-
-
Autres charges financières
Dotations financières
CAPITAUX PROPRES
totaux
de l’éxercice
précédent
4
totaux
de l’éxercice
3=1+2
Ventes de marchandises (en l’état)
Achats consommés (2) de matière et de Fournitures
Exercice
Précédent
Concernant
les éxercices
précédents
2
Propres
à l’éxercice
1
VIII - PRODUITS NON COURANTS
Produits des cessions d’immobilisation
Subvention d’équilibre
Reprise sur subventions d’investissement
Autres produits non courants
Reprises non courantes; transferts de charges
TOTAL VIII
-
-
-
-
120 291 235,30
13 385 001,47
133 676 236,77
61 596 392,77
-
-
-
34 874 623,58
123 343 735,30
13 385 001,47
136 728 736,77
96 471 016,35
19 605 104,37
-
19 605 104,37
-
-
-
-
-
24 402 784,12
769 501,76
25 172 285,88
56 805 670,18
-
-
-
-
44 007 888,49
769 501,76
44 777 390,25
56 805 670,18
79 335 846,81
12 615 499,71
91 951 346,52
39 665 346,17
1 015 880 614,87
10 682 100,65
1 026 562 715,52
812 952 192,95
IX - CHARGES NON COURANTES
Valeurs nettes d’amortissements des Immobilisations cédées
Subventions accordées
Autres charges non courantes
Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions
TOTAL IX
X - RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)
XI - RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+/-X)
XII - IMPOTS SUR LES RESULTATS
112 751 730,00
-
112 751 730,00
51 090 784,00
XIII - RESULTAT NET (XI-XII)
903 128 884,87
10 682 100,65
913 810 985,52
761 861 408,95
XIV - TOTAL DES PRODUITS (I+VI+VIII)
4 249 680 319,51
4 768 897 837,21
XV - TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII)
3 335 869 333,99
4 007 036 428,26
913 810 985,52
761 861 408,95
XIV - RESULTAT NET (total des produits - total des charges
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
PERIODE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2015
Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la Société DOUJA PROMOTION GROUPE ADDOHA S.A comprenant le Bilan et le Compte de Produits et Charges relatifs à la période du 1er janvier 2015 au 31
décembre 2015. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 11.094.326.614,81 MAD, dont un bénéfice net de 913.810.985,52 MAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de la Société.
Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire
ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé
qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du
patrimoine de la Société au 31 décembre 2015, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Casablanca, le 29 mars 2016
Les Commissaires aux Comptes

communication financiere

Transcription

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