د. عبد المنعم زمزم

[Le takaful islamique : Est-il une simple frontière de l’assurance mondiale ?]
Le takaful islamique : Est-il une simple frontière de l’assurance
mondiale?
Submitted By
Dr. Lynda Ouendi
Université Mouloud Mammeri de Tizi-Ouzou, Algérie
Introduction
L’objet de cette réflexion est d’apporter des éléments de réponses à la
problématique posée en titre, qui rappelons le se présente comme suit : Le takaful
islamique : Est-il une simple frontière de l’assurance mondiale ?A l’heure où
l’avis des jurisconsultes musulmans reste encore partagé entre l’aspect licite ou
illicite de ce type d’assurance, celle-ci se montre en pepétuelle expasion à
l’échelle internationale, en offrant une typologie et des modes de gestion
diversifiés, qui suscitent l’intérêt des plus grandes compagnies d’assurance
mondiale et régionale, à l’instar de l’AIG.
Pour analyser cette problématique, nous avons eu recours à une revue
littéraire et empirique portant principalement sur les données les plus récentes
possibles quant à l’expansion de l’assurance islamique, et ce à travers un
ensemble d’ouvrages, de rapports, de revues, d’articles, de documents et de sites
Internet portant sur ce sujet. Ceci, nous a permis d’approcher ce sujet à travers
l’adoption d’une démarche à la fois descriptive (pour la description du takaful, de
sa typologie et de ses modes de gestion), analytique (pour l’analyse des données
recueillies, des tableaux et des figures portant sur l’évolution et l’expansion du
takaful) et déductive (pour l’apport de conclusions appropriées qui seront
systématiquement relevées et qui permettront d’analyser notre problématique.
Pour mener à bien notre recherche et pour pouvoir analyser et apporter des
éléments de réponse à notre problématique, nous avons structuré le travail de
recherche en trois principaux points. D’abord, il a été question de présenter, dans
un premier point, un aperçu global du takaful en termes de définition, de son
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rappel historique et de sa comparaison à l’assurance conventionnelle. Puis, dans
un deuxième point, il s’agit de présenter la typologie et les modes de gestion du
takaful. Enfin, dans un troisième et dernier point, la présentation globale de la
répartition mondiale du takaful a été nécessaire afin de mieux illustrer sa
globalisation, son développement et son expansion ; avec un intérêt particulier au
deuxième leader mondial dans ce domaine, à savoi : la Malaisie.
1. Aperçu global du takaful
Le takaful qui est considéré comme l’alternative islamique à l’assurance
islamique est basée sur un principe de coopération et d’entraide sociale et dont les
modes de fonctionnement sont issus des différents instruments financiers
islamiques pour offrir une typologie permettant la satisfaction des besoins des
personnes.
1.1.
Rappel conceptuel et historique du takaful
Le takaful qui considéré comme l’alternative islamique à l’assurance
conventionnelle peut être défini comme étant « un mode gestion de transfert de
risques mutuels shariah-compliant qui implique les participants et les opérateurs,
sous une base de du concept « taâwoun » (protection et entraide mutuelle). »(1) Il
peut également être définir comme « une assurance basée sur la responsabilité
sociale, la coopération et une indemnisation conjointe des pertes des membres
parti prenantes des pertes ou des dommages infligeant l’un d’entre eux à partir des
fonds déposés collectivement. »(2)
La pratique de l’assurance takaful est une pratique très ancienne. En effet,
suivant les traces historiques, celle-ci a été observée au 9ème siècle Av. J.C,
lorsque le premier règlement lié à la perte publique a été publié à Rhodes en 916
Av. J.C. le takaful a également été observé en Chine, il y a environ 5000 ans,
auprès des habitants des maisons flottantes. Dans l’ancienne Rome, par
l’indemnisation des familles ayant perdu un membre militaire. Ce concept a
également été transmis aux Phéniciens, puis aux Lombards en Italie du Nord, dans
un cadre commercial. Dans son introduction, Ibn Khaldoun motionne quelques
anciennes formes de takaful dans la péninsule arabe d’avant l’islam, dans un cadre
commercial.(3) L’assurance takaful contemporaine a été créée en 1979, lorsque le
(1)
Iqbal Muhaimin; « General takaful practice »; Gema Insani Press; Jakarta; Indonésie; 2005; p 2.
Hussain M. M & Pasha A.T; « Conceptual and operational differences between general takaful and
conventional insurance »; Australian Journal of Business and Management Research; Vol. 1 No. 8; November
2011; p 24.
(3) Sabbagh Ahmed. M; « Islamic takaful insurance: Jurisprudents to applications »; National Liberary;
Amman; Jordan; 2012; p 17.
(2)
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Soudan lança la première compagnie takaful « The Islamic Insurance Company
of Sudan ».(4)
1.2.
Takaful vs assurance conventionnelle
La différence antre le takaful et l’assurance conventionnelle réside dans la
manière dont le risque est évaluer et géré, ainsi que dans la gestion des fonds
déposés auprès des compagnies takaful. De plus, la différence est présente dans la
relation existante entre les participants (les assurés, dans l’assurance
conventionnelle) et les opérateurs d’assurance (assureurs, dans l’assurance
conventionnelle). Dans, l’assurance takaful il est également interdit toute
opération basée sur le gharar, le maysir et le riba ; et les fonds déposés ne doivent
aucunement faire objet de financement des investissements illicites (alcool, viande
de porc, pornographie, …).(5)
Pour offrir une distinction entre l’assurance takaful et l’assurance
conventionnelle (société par action et la mutuelle) en termes de fonctionnement,
nous présentons le tableau N°01.
Tableau N°01 : Takaful vs assurance conventionnelle
(4)
(5)
Pirani Azeem; « Takaful » ; Mohammad Ali Jinnah University; Kirachi; Pakistan; 13th July 2007; p 8.
Iqbal Muhaimin; op.cit; p 2.
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Tableau N°01 : Takaful vs assurance conventionnelle (suite)
Source : Le Conseil des Services Financiers Islamqiues (IFSB) et
l’Association
Internationale des
Controleurs d’Assurance (AICA) ;
« Questionnaire sur la règlementation et le contrôle du takaful (assurance
islamique) ; Synthèse de questions ; Août 2006 ; révisé en mai 2008 par CGATunsie ; p 7-8.
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2. Typologie et modes de gestion du takaful
Le développement du takaful a permis le développement d’un certain nombre
de typologie de celui-ci, menant ainsi à diversifier ses modes de gestion, afin de
mieux répondre aux exigences et aux attentes des personnes souhaitons recourir à
ce type d’assurance.
2.1.
Typologie du takaful
La typologie du takaful est une classification quasi similaire à celle de son
homologue conventionnelle ; où nous pouvons distinguer entre deux types de
takaful, à savoir : le « general takaful » (l’assurance non-vie) et le « family
takaful » (l’assurance vie). La figure N°01 présente la répartition de certaines
variantes du genral takaful et du family takaful dans quelques régions du monde
en 2013 ; où nous pouvons que le family takaful représente la typologie de takaful
la plus demandée dans ces régions.
La figure N°01 : Répartition de certaines variantes de takaful dans
quelques régions du monde, en 2013.
Source: Ernest&Young; « Global takaful insights 2013: Finding growth
markets »; 2013; p19.
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2.1.1.
Le « general takaful »
Le genral takaful est basé sur des contrats de garantie conjointe,
principalement à court terme, offrant une compensation mutuelle en cas d'un type
spécifié de perte. Ce type de takaful est conçu pour répondre aux besoins de
protection des personnes physiques et morales quant aux pertes matérielles ou
dommages résultant d'une catastrophe ou désastre infligé à l'immobilier, des actifs
ou des biens des participants. Les versements effectués par les participants sont
dépôts dans le fonds des risques qui est inhérent aux activités de souscription et
est basé sur un engagement tabarru (donation).(6)
2.1.2.
Le « family takaful »
Le family takaful traite de l’indemnisation financière des participants et/ ou
de leur famille en cas du décès ou de l’invalidité du participant. Dans ce type de
takaful, l’engagement de l’opérateur est très souvent à très long terme et les
participants sont tenus de verser des acomptes provisionnels réguliers en
contrepartie de sa participation au régime Takaful. Les versements effectués par
les participants font généralement objet de deux fonds distincts : un fonds
d’investissement des participants et fonds des risques qui est inhérent aux activités
de souscription et est basé sur un engagement tabarru.(7)
2.2.
Modèles de gestion de takaful
Il n’existe pas un seul modèle gestionde takaful, car chaque pays adopte le
modèle lui convenant le plus. Cependant, les modèles les plus utilisés sont de
nombre de trois, à savoir : le modèle moudaraba, le modèle wakala, le modèle
hybride et le modèle waqf.
2.2.1.
Le modèle moudaraba
Ce modèle(8) signifie que le Takaful est basé sur un contrat de partage de
pertes et de profits entre les participants et l’opérateur. Un contrat est signé entre
l’opérateur considéré comme entrepreneur (Mudarib), qui est chargé de la gestion
des affaires Takaful, et le participant, considéré comme bailleur de fonds (Rab almal), qui est tenu de verser la contribution Takaful, comme capital. Le contrat
définira le profit de l’entreprise Takaful, qui est défini comme un retour sur
(6)
Islamic Financial Services Board; « Guiding principles on governance for takaful (Islamic insurance)
undertakings”; Malaysia; December 2009; p 6.
(7) Islamic Financial Services Board; op.cit; p 5-6.
(8) www.islamicbanker.com/takaful-mudarabah-model (consulté le 26/02/2014)
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investissement, et le ratio doit être partagé entre les deux parties, par exemple
50/50, 60/40 ou 70/30, entre le participant et l’entrepreneur respectivement.
Cependant, à la différence du contrat Mudaraba pour le produit bancaire
islamique, le participant aux bénéfices dans le Takaful sera entrepris seulement
après que toutes les obligations de Takaful ont été prises en compte. Dans le cas
d’une perte ou d’un déficit de la caisse Takaful, celle-ci sera supportée
entièrement par le participant en tant que fournisseur de capital. Le mécanisme de
fonctionnement du modèle takaful moudaraba est représenté par la figure N°02.
Figure N°02: Mécanisme de fonctionnement du takaful moudaraba
Contributions
du participant
Fonds propres
Surplus
Profit
Profit/perte
Fonds Takaful
Investissement
(conforme à la
Chari’a)
Demande du
bénéfice
Source :
www.dummies.com/how.to/content/takaful-funds-in-islamicfinance.html (consulté le 01/03/2014)
2.2.2.
Le modèle wakala
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Le terme « Wakalah »(9) signifie en arabe « agence »; par conséquent, une
relation d’agence est conclue entre deux parties. Su cette base, le modèle décrit un
contrat d’agence entre l’opérateur, agissant en tant qu’agent (Wakil) au
participant, qui celui-ci agissant en tant que principal ; pour gérer la participation
de ce dernier dans une variété de produits Takaful. En contrepartie de rendre les
services d’agence, l’opérateur est autorisé à percevoir une redevance en vertu du
contrat. Les frais sont payables à partir de la contribution Takaful à la charge du
participant. Par ce modèle, l’opérateur gagne son revenu de la commission de
l’agence ainsi que le retour sur investissement des fonds propres. En cas
d’annulation ou de cession du contrat, le participant sera remboursé du solde net
de sa contribution, le cas échéant, après d’éduction de tous les frais initiaux. Le
mécanisme de fonctionnement du takaful wakala et représenté par la figure N°03.
Figure N°03 : Mécanisme de fonctionnement du takaful wakala
(9)
www.islamicbanker.com/takaful-wakalak-model (consulté le 26/02/2012 à 23:30)
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Frais Wakalah
Contributions
du participant
Fonds propres
Rémunération
Surplus
Fonds Takaful
Profit
Investissement
(conforme à la
Chari’a)
Demande du
bénéfice
Source : www.dummies.com/how.to/content/takaful-funds-in-islamicfinance.html (consulté le 01/03/2014)
2.2.3.
Le modèle hybride
Ce modèle(10) est une combinaison des deux modèles ci-dessus (modèle
Mudaraba et modèle Wakalah). En effet, selon ce modèle, l’opérateur agit à al fois
en tant qu’entrepreneur (Mudarib) et agent (Wakil) ; quant au participant, il agit
en tant que fournisseur de capital (Rab al-mal) et principal à l’agent. A travers ce
modèle, l’opérateur a trois sources de revenus : frais de Wakalh, l’intéressement
des revenus du placement du fonds Takaful et les retours sur l’investissement des
fonds propres. Quand aux participants, ils auront l droit de partager l’excédent
technique net ainsi que la participation aux bénéfices de l’investissement du fonds
(10)
www.islamicbanker.com/takaful-hybride-model (consulté le 27/02/2013 à 00:05)
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Takaful. Le mécanisme de fonctionnement de ce modèle est représenté par la
figure N°04.
Figure N°04: Mécanisme de fonctionnement du takaful hybride
Contributions du
participant
Surplus
Fonds Takaful
Frais Wakalah
Fonds propres
Profit
Profite/perte
Investissement
(conforme à la
Chari’a)
Demande du
bénéfice
Source : www.dummies.com/how.to/content/takaful-funds-in-islamicfinance.html (consulté le 01/03/2013 à 00:25)
2.2.4.
Le modèle waqf
Il désigne(11) le contrat Takaful qui souligne l’accord ou le consentement du
participant que la contribution versée en contrepartie de la participation dans le
produit Takaful à créditer par l’opérateur dans le fonds Takaful est en conformité
avec le principe de « Waqf » ou de « dotation ».
Pour commencer, un compte Waqf doit être établi par l’exploitant dans le
fonds Takaful. A cet effet, l’exploitant est tenu de renoncer à une sorte de
« semence » d’argent en tant que Waqf (don) pour générer le dit « compte Waqf ».
(11)
www.islamicbanker.com/takaful-waqf-model (consulté le 26/02/2013 à 23:45)
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Toutes les dépenses liées aux coûts de souscription et opérationnelles de Takaful
sont à la charge du fonds Waqf. En tant que gestionnaire, l’opérateur Takaful va
exécuter toutes les fonctions nécessaires pour les opérations du Waqf contre une
taxe Wakalah à déduire de la contribution versée par les participants. Les retours
sur investissement seront répartis selon un ratio convenu similaire à la structure de
participation en vertu du contrat Mudaraba. Le mécanisme de fonctionnement du
takaful waqf est représenté par la figure N°05.
Figure N°05 : Mécanisme du Waqf Takaful
Frais
Contributions du
participant
Opérateur
Profit
Investissement
(conforme à la
Chari’a)
Fonds Waqf
Profit
Coûts
Excédent de
souscription
Participant
Source :
www.dawoodtakaful.com/takaful/wakalawaqf.php
02/03/2014)
(consulté
le
3. Le développement du marché takaful
L’intérêt porté au takaful, qui avant se limitait à certain pays musulman, est
désormais en expansion mondial et atteint régulièrement de nouveaux marchés
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potentiels ; malgré sa présence concentré dans la région du CCG (en particulier en
Arabie-Sadouite) et en Malaisie.
3.1.
Aperçu du développement du takaful dans le monde
Le marché du takaful est un marché en perpétuelle développement. En effet,
si à la création des compagnies d’assurance islamiques, celle-ci étaient présentes
dans les pays musulmans, aujourd’hui, ce type d’assurance existe également dans
d’autres pays, à l’instar du Royaume-Unis et des USA. La figure N°06 montre
l’évolution mondiale du marché takaful, qui selon Eernst&Young, le volume
mondial est passé de 1.988 milliards de dollars, en 2005, à 12.407 milliards de
dollars, en 2012. Ce volume devra atteindre, selon Deloitte, 20 milliards de dollars
en 2017.(12)
Figure N°06 : Marché mondial de Takaful (en milliards de $)
15
12.407
10
5
1.988
3.068
4.122
5.315
6.975
8.329
10.039
0
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Source: Adapté de Ernest&Young; « The World Takaful Report »; April 2012;
p10.
Le développement mondial du marché takaful est fortement marqué par sa
concentration dans les pays du CCG (Conseil de Coopération du Golf) et en ASE
(Asie du Sud-Est). Néanmoins, son expansion dans d’autres pays du monde est en
perpétuelle croissance ; comme nous pouvons le constater dans la figure N°07
pour la période allant de 2009 à 2012.
Figure N°07 : Développement mondial du marché takaful entre 2009 et
2012
(12)
http://www.alquds.co.uk/?p=55100 (consulté le 15/03/2014)
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[Le takaful islamique : Est-il une simple frontière de l’assurance mondiale ?]
Source : Jagga. A & Khan. J; « Takaful models: Overview from an actuarial
perspective; Actuarial Society of South Africa; 16-17 october 2012; p 10.
Le CCG est doté d’un nombre important d’opérateurs takaful : 77 opérateurs
avec une contribution moyenne de 10 milliards de dollar en 2010. Selon le rapport
mondial de takaful 2012 d’Ernest&Young, l’Arabie-Saoudite est le plus grand
marché de l’assurance islamique mondial et les Émirats Arabes Unis (EAU) se
classe en 3ème position (la Malaisie est en 2ème position), avec une contribution de
818 millions de dollars. (13) La figure N°08, nous présente l’évolution du marché
takaful dans certains pays du CCG entre 2007 et 2012.
Figure N°08 : Evolution du marché takaful dans certains pays du CCG
entre 2007-2012
(13)
Ernst &Young; «The world Takaful »; report 2012; Dubai; p 8-17.
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Source: Ernest&Young; « Global takaful insights 2013: Finding growth
markets »; 2013; p17.
En Malaisie, l’industrie takaful est née en 1984, et le pays est classée en
deuxième position mondiale (après l’Arabie-Soaudite) et première en Asie du
Sud-Est et elle est en croissance continue. (14) Le marché takaful a vu une
augmentation remarquable en termes de nombre des sociétés takaful dans ce
pays ; le nombre est passé d’une seule société en 1984, à huit en 2006 puis à
quatorze en 2012.(15) La figure N°09, nous présente l’évolution du marché takaful
dans les pays d’ASE, entre 2007 et 2012.
Figure N°09: Evolution du marché takaful dans certains pays d’ASE
entre 2007-2012
(14)
Ernst&Young; « The wordl Takaful report 2012 » ; op.cit ; p 51-52
Azuar Jimin and others ; «Evolutions of the malusyian Takaful indastry » ; Dataran Kewangan
Darul Takaful ; 15th april 2011; p11
(15)Shahril
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[Le takaful islamique : Est-il une simple frontière de l’assurance mondiale ?]
Source: Ernest&Young; « Global takaful insights 2013: Finding growth
markets »; 2013; p18.
En Iran la répartition du takaful en 2012 était comme suit : 27% pour le
secteur médical, 3% pour la marine et l’aviation, 18% pour la propriété et les
accidents et 53% pour l’automobile. Au Soudan(16), le poids du takaful en 2011
était de 340 millions de dollar, en 2012, le Soudan comptait quiz compagnies
Takaful (le premier marché en Afrique). En 2012, le nombre de compagnies
takaful était en Egypte de huit ; en Algérie, Tunisie et Lybie d’une seule
compagnie.(17) En 2007, Brunei créa la compagnie « Takaful Brunei Dar Asalam »
et la compagnie « insurance Taib Islam », régis par la loi takaful depuis 2008. En
2012, la Thaïlande était dotée de quatre compagnies d’assurances islamiques
(takaful).(18)
Le marché takful n’est encore pas très répondu dans les pays occidentaux,
mais suscite un intérêt auprès de grandes compagnies d’assurance. En effet, en
2006, l’AIG créa la « AIG Takaful Enaya », basée au Bahreïn pour offrir une
gamme de produits takaful (accidents, maladies, automobiles, et autres).(19) A son
tour, le Royaume-Uni se mit au takaful lorsqu’en 2006, la HSBC créa la « HSBC
(16)
Zaki Hamdan Abu Elbasher; « The Sudanese experience in Takaful: The model, practice and
development »; Khartoum-Sudan; p2.
(17) http://fr.financialislam.com/actualiteacutes.html (consulté le 07/02/2013 à 23:45)
(18)Islamic Finance News; « 2012guide »; Malaysia; February; 2012; p81.
(19)
http://media.corporate-ir.net/media_files/irol/76/76115/releases/Takaful_dec.1.2008.pdf (consulté le
15/03/2014)
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Amanah Takaful », basé en Malaisie.(20) En France, à l’occasion du lancement de
son contrat d’assurance vie, « Alpha Vie », le cabinet en gestion de patrimoine
DGCA (Dupont Conseil Gestion Associés) a annoncé, en 2011, que parmi les
supports proposé à la souscription, figureront des fonds « Chari’a compliant ».(21)
En 2012, « Swiss Life » a lancé « Salam-Epargne et Placement », le premier
contrat d’assurance vie conforme aux principes de la finance islamique en
Suisse.(22)En juin 2013, le Luxumburg lança son premier contrat d’assurance vie
multisupports Chari’a compatible « Amâne Exclusive Life », à travers la
compagnie d’assurance «Vistis Life », déstiné pour sa clientèle française.(23)
La figure N°10 représenté les enseignes régionales et internationales du
takaful, en 2009.
Figure N°10 : Enseignes régionales et internationales du takaful, en 2009
Source : Douceret M. H ; « Le takaful en France demain : Réalité ou fiction ? » ;
Ecole Nationale d’Assurance ; Paris ; France ; 2010 ; p 35.
3.2.
Etudes de cas : développement du takaful en Malaisie
Dans un pays à l’instar de la Malaisie, les produits d’assurance sont répartis
entre les produits dits islamiques (takaful) et les produits dits conventionnels. Le
(20)http://www.takaful.hsbcamanah.com.my/1/2/myht/corporate-information/about-us
(consulté le 15/03/2014)
(21)http://fr.financialislam.com/1/post/2011/03/un-nouveau-contrat-dassurance-islamique-en-france.html
(consulté le 14/02/2013 à 22:45)
(22)http://fr.financialislam.com/1/post/2012/07/swiss-life-lance-salam-epargne-placement-le-premier-contratdassurance-vie-conforme-aux-principes-de-la-finance-islamique.html (consulté le 14/02/2013 à 23:00)
(23)http://fr.financialislam.com/1/post/2013/11/assurance-vie-vitis-life-lance-un-contrat-charia-compatiblehaut-de-gamme.html (consulté le 09/01/2014 à 18:45)
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tableau N°02 nous permet d’avoir un aperçu du volume global de ces deux types
d’assurance (y compris en termes de la typologie de chacune de ces assurances)
durant l’année 2012.
Tableau N°02 : Takaful vs assurance conventionnelle en Malaisie, en
2012
Source : Odierno H. S; « Increasing Penetration Through Takaful »;
Actuarial Partners; Kuala Lumpur; Malaysia; 20th November 2013; p 9.
L’évolution du “family takaful” et du « general takaful » en Malaisie connait
un succès remarquable. En effet, à travers le tableau N°03, nous pouvons lire que
le family takaful est passé d’une croissance de 74,6%, entre 2005-2006, à 10% en
2009 ; quant au general takaful est passé de 27,7%, entre 2005-2006, à23,5%.
Tableau N°03 : performance du takaful en Malaisie entre 2005 et 2009
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Source: Jimin S. A & others; « Evolution of the Malysian Takaful Industry;
Dataran Kewanga Darul Takaful; Malaysia; 15th April 2011; 19.
Quant au tableau N°04, celui-ci nous permet d’avoir un aperçu de la
performance des compagnies takaful leaders en Malaisie durant l’année 2009.
Tableau N°04 : Performance des compagnies takaful leaders en Malaisie,
en 2009
Source: Jimin S. A & others; “Evolution of the Malysian Takaful Industry”;
Dataran Kewanga Darul Takaful; Malaysia; 15th April 2011; 28.
Conclusion
Au terme de cette recherche, nous pouvons constater que l’assurance
islamique, dite « takaful », trouve ses fondements dans une approche éthique,
sociale et solidaire, utilisée depuis des milliers d’années par l’homme. Quant à son
mode de fonctionnement actuel, celui-ci trouve ses origines dans les
enseignements de la Chari’a. Nous avons également pu apporter un aperçu global
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du développement mondial du takaful, avec un intérêt exclusif au cas malaisien,
qui est considéré comme le deuxième leader mondial dans ce secteur d’activité,
concurrençant ainsi l’Arabie-Saoudite qui est dans la première position. De cette
réflexion, des éléments de réponses à notre problématique ont pu être
développées, nous permettant d’estimer que l’assurance islamique, dite
« takaful », ne peut être considérée comme une simple frontière de l’assurance
mondiale ; au contraire celle-ci présente des potentialités lui permettant d’être une
partie prenante de celle-ci.
Néanmoins, malgré le succès régulier du takaful, certains défis lui sont encore
à relever, parmi lesquels nous citons :
- Le développement timide dans certains pays musulman, à l’instar de
l’Algérie ;
- L’absence d’une réglementation spécifique au takaful dans plusieurs pays,
notamment musulmans ;
- La nécessité de mise en place d’un mode de gouvernance international du
takaful ;
- La divergence des avis des jurisconsultes quant à la prohibition ou pas du
takaful peut se présenter comme un frein face a son développement ;
- La nécessité d’une formation de cadres et de spécialistes en assurance
islamiques.
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