Attachement

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Attachement

« LAND’OR»
EXAMEN DES ETATS FINANCIERS
AU 31 DECEMBRE 2012
RAPPORTS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
TUNIS, le
MESSIEURS LES ACTIONNAIRES
DE LA SOCIETE LAND’OR S.A
BIR JEDID
- 2054 KHELIDIA -
RAPPORT GENERAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
SUR LES ETATS FINANCIERS DE L’EXERCICE
CLOS LE 31 DECEMBRE 2012
Messieurs les Actionnaires,
Rapport sur les états financiers
En exécution de la mission que vous avez bien voulu nous confier par votre Assemblée Générale
Ordinaire du 13 Août 2010, nous avons procédé à l’audit des états financiers ci-joints, de la
Société LAND’OR SA, arrêtés au 31 Décembre 2012 comprenant le bilan ainsi que l’état des
résultats et l’état des flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, couvrant la période allant
du 1er Janvier au 31 Décembre 2012 et des notes aux états financiers.
Responsabilité de la direction dans l’établissement et la présentation des états financiers
Ces états financiers qui font apparaître un total net de bilan de 49.018.172 D, un résultat net
bénéficiaire de 1.503.789 D et un flux d’exploitation positif de 1.714.476 D, ont été arrêtés par
votre Conseil d’Administration. Le Conseil est responsable de l’établissement et de la
présentation sincère de ces états financiers, conformément aux normes comptables généralement
admises en Tunisie, aux lois et réglementations en vigueur et aux clauses statutaires de la société
LAND’OR SA. Cette responsabilité comprend : la conception, la mise en place et le suivi d’un
contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation sincère d’états financiers ne
comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, ainsi
que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité du commissaire aux comptes
Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre
audit.
Notre audit a été effectué conformément aux normes de révision comptable généralement
admises en Tunisie. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique
et exigent que notre audit soit planifié et réalisé de manière à obtenir une assurance raisonnable
que les états financiers ne contiennent pas d’anomalies significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants
concernant les montants et les informations contenus dans les états financiers. Le choix des
procédures relève du jugement du commissaire aux comptes, de même que l’évaluation du risque
que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes
ou d’erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, le commissaire aux comptes prend en
compte le contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation sincère des états financiers
tel qu’il est en vigueur dans la société afin de définir des procédures d’audit appropriées en la
circonstance et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de ce contrôle interne. Un
audit comprend également une évaluation des principes et méthodes comptables retenus, des
estimations significatives faites par la société, ainsi qu’une appréciation sur la présentation
d’ensemble des états financiers.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre
opinion.
Opinion
A notre avis, les états financiers susmentionnés sont réguliers et présentent sincèrement, dans
tous leurs aspects significatifs, la situation financière de la Société LAND’OR SA arrêtée au 31
Décembre 2012 ainsi que le résultat de ses opérations et les flux de trésorerie pour l’exercice clos
à cette date, conformément aux principes comptables généralement admis en TUNISIE.
Paragraphes d’observations
Sans remettre en cause l’avis ci-dessus, il convient de signaler ce qui suit :
1- Suite aux cessions d’actions intervenues en 2010, le nombre d’actionnaires se trouve
réduit à 4.
Cette situation a été régularisée postérieurement au 31 Décembre 2012 suite à
l’introduction de LAND’OR SA au marché alternatif de la Bourse des Valeurs
Mobilières de Tunis.
2- Un engagement triparti a été signé fin 2010, confirmant la prise en charge du reliquat du
savoir-faire restant à payer par ERRAKI (LYBIE) par une nouvelle société créée en
LYBIE en 2010. Cet engagement a été constaté parmi les créances immobilisées de
LAND’OR SA pour 850.000 Euros, soit l’équivalent de 1.633.785 D.
Il est à signaler que LAND’OR SA détient une participation de 65% dans le capital de
cette nouvelle société.
Toutefois, à la date de rédaction du présent rapport et compte tenu du contexte actuel des
évolutions politiques, économiques et sociales en LYBIE, le projet de construction de
l’usine de cette nouvelle société de production alimentaire (charcuterie) n’a pas encore
démarré.
3- Au cours de l’exercice 2011, LAND’OR a constitué aux Etats-Unis d’Amérique la
société LAND’OR USA HOLDINGS INC au capital de 650.000 US Dollars enregistrés
dans les comptes 2011 en immobilisations financières, à hauteur de la partie libérée, soit
150.000 USD (ou 205.280 D).
Les états financiers non audités de la société LAND’OR USA HOLDINGS INC arrêtés
au 31 Décembre 2012, mis à notre disposition, font apparaître une situation nette de
88.182 USD soit l’équivalent de 120.680 D et ce, compte tenu de frais préliminaires de
61.818 USD.
Ce projet n’a pas connu au cours de l’exercice 2012 une évolution notable.
.
4- Fin 2011, LAND’OR SA a constitué une filiale au Maroc pour le commerce et la
distribution des produits laitiers et fromage.
Au 31 Décembre 2012, la capital de LAND’OR Maroc s’élevant à 9.000.000 Dirhams
Marocains (MAD) – soit l’équivalent de 1.629.616 D- est détenu exclusivement par
LAND’OR SA.
Les états financiers non audités de la société LAND’OR Maroc arrêtés au 31 Décembre
2012, mis à notre disposition, font apparaître une situation nette de 3.094.573 MAD -soit l’équivalent de 560.330 D- et ce, compte tenu de frais préliminaires et de charges à
répartir de 1.750.217 MAD.
5- Au cours de l’exercice 2012, la Cour Internationale d’Arbitrage a rendu sa sentence dans
le litige opposant la société LAND’OR SA à RUPP.
Un arrangement définitif et à l’amiable a été conclu entre les deux parties.
LAND’OR SA a accepté le paiement de la somme forfaitaire de 2.000.000 Euros soit
l’équivalent de 4.018.600 D.
Ce montant a été pris en charge dans les comptes de 2012. La provision pour risque et
charge de 2.800.000 D, constituée fin 2011, a été reprise dans les autres gains ordinaires.
Au 31 Décembre 2012, la somme restant à payer à ce titre à RUPP s’élève à 2.047.600 D
(ou 1.000.000 Euros).
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles, aux vérifications
spécifiques prévues par la loi :
1- En application des dispositions de l’article 266 (alinéa 1er) du Code des Sociétés
Commerciales, nous avons procédé à l’examen de la sincérité et la concordance avec les états
financiers des informations, d’ordre comptable, données dans le rapport sur la gestion de
l’exercice. Les informations contenues dans ce rapport n’appellent pas, de notre part, des
remarques particulières.
2- En application des dispositions de l’article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 novembre 2001,
nous avons procédé aux vérifications nécessaires et n’avons pas d’observations à formuler
sur la tenue des comptes en valeurs mobilières émises par LAND’OR S.A eu égard à la
réglementation en vigueur.
3- En application des dispositions de l’article 3 (nouveau) de la loi n°94-117 du 14 novembre
1994 telle que modifiée par la loi n° 2005-96 du 18 octobre 2005, nous avons procédé à
l'examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information
comptable et à la préparation des états financiers. Conformément à ce qui est requis par
l'article 3 précité, le système en place présente certaines insuffisances consignées dans nos
rapports sur le contrôle interne.
MONCEF BOUSSANOUGA ZAMMOURI
MANAGING PARTNER
F.M.B.Z KPMG TUNISIE
SOCIETE LAND’OR SA
BIR JEDID
- 2054 KHELIDIA RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
SUR LES CONVENTIONS VISEES PAR LES ARTICLES 200 ET 475
DU CODE DES SOCIETES COMMERCIALES RELATIF
A L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2012
Messieurs les Actionnaires,
Au cours de l’exercice écoulé, nous n’avons pas reçu d’avis qu’une convention conclue par le
Président Directeur Général, le Directeur Général ou par des membres du Conseil
d’Administration avec la Société LAND’OR SA ou avec des tiers ait été soumise à
l’autorisation préalable du Conseil d’Administration dans le cadre des dispositions des articles
200 et 475 du Code des Sociétés Commerciales.
Par ailleurs, au cours de nos vérifications, nous avons relevé des opérations intervenues entre la
Socièté LAND’OR SA et des parties liées :
- Location de bureaux et de divers matériels à la SOCIETE LAND’OR FOODS ET SERVICES
SA.
- LAND’OR SA paye à la société « LAND’OR, FOODS and Services » l’entretien et la
réparation de son parc automobile ainsi que les prestations suivantes :




la commercialisation des produits LAND’OR SA.
le suivi des litiges clients.
le recouvrement des créances LAND’OR SA.
la prise en charge des honoraires GSI relatifs au personnel affecté à LAND’OR
FOODS ET SERVICES SA et réglés par LAND’OR SA.
- Vente à LAND’OR Maroc de produits fabriqués par LAND’OR SA.
- Prise en charge par LAND’OR SA d’une quote-part des frais de marketing engagés par
LAND’OR Maroc.
- Deux crédits respectivement de 670.000 D et 700.000 D en principal ont été obtenus en 2005
auprès de l’UBCI. Le premier est remboursable sur 7 ans dont 2 années de franchise au TMM
majoré de 1,5 % l’an, le second remboursable intégralement le 22 Juin 2007 au taux de 6,5 %
l’an.
Ces deux opérations ont été autorisées par le Conseil d’Administration du 15 Décembre 2005.
- Deux crédits respectivement de 1.500.000 D et 500.000 D en principal ont été obtenus en 2004
auprès de l’UBCI remboursables, le premier sur 12 ans dont 2 années de franchise au taux de
7,1 % l’an, le second sur 10 ans dont 2 années de franchise au taux de 6,66 % l’an.
Ces opérations ont été autorisées par le Conseil d’Administration du 31 Mai 2004.
- Un crédit de 500.000 D a été obtenu en 2003 auprès de la BANQUE DE TUNISIE
remboursable sur 7 ans au taux d’intérêt de TMM + 3 % l’an.
Cette opération a été autorisée par le Conseil d’Administration du 7 Janvier 2003.
- Un crédit de 700.000 D a été obtenu en 2009 auprès de la BANQUE DE L’HABITAT
remboursable sur 7 ans au taux d’intérêt de TMM + 2 % l’an. Les garanties mises à la
disposition de la banque sont :
 Nantissement en rang utile du fonds, de commerce et matériel
 Hypothèque en rang utile sur la propriété sise à Khelidia.
Cette opération a été autorisée par le Conseil d’Administration du 2 Juillet 2009.
- Deux crédits à long terme respectivement de 1.498.026 D et 1.100.000 D en principal obtenus
auprès de la BANQUE DE TUNISIE remboursables, le premier sur 12 ans dont 5 années de
franchise, au taux d’intérêt de 8 % l’an, le second sur 12 ans dont 2 années de franchise au taux
de 6,5 %.
Ces opérations ont été autorisées par le Conseil d’Administration du 2 Juillet 2001 pour le crédit
de 1.498.026 D et le 27 Mai 2002 pour le crédit de 1.100.000 D.
- Un crédit à moyen terme de 1.500.000 D en principal a été obtenu auprès de la Banque de
l’HABITAT remboursable sur 7 ans dont une année de franchise au taux d’intérêt de TMM +
2 %.
Cette opération a été autorisée par le Conseil d’Administration du 1er Mars 2012.
- Un crédit à moyen terme de 3.000.000 D en principal a été obtenu auprès de la Banque de
Tunisie remboursable sur 7 ans dont deux années de franchise au taux d’intérêt de TMM +
2,25 %.
Cette opération a été autorisée par le Conseil d’Administration du 1er Mars 2012.
- Un prêt de 50.000 D accordé en 2002 à Monsieur Hichem AYED, administrateur de la Société.
Cette opération a été autorisée par le Conseil d’Administration du 27 Mai 2002.
Au 31 Décembre 2012, ce prêt demeure non remboursé.
- Au cours de l’exercice 2012, LAND’OR SA a alloué à la direction générale de la société une
rémunération annuelle nette de 266.150 D.
Fait à TUNIS, le
MONCEF BOUSSANOUGA ZAMMOURI
MANAGING PARTNER
F.M.B.Z KPMG TUNISIE
BILAN AU 31/12/2012
ACTIFS
Notes
31-déc.-2012
(Exprimé en dinars)
31-déc.-2011
VARIATION
ACTIFS NON COURANTS
Actifs Immobilisés
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Moins
(Amortissement)
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Moins
3.2
(Amortissement)
IMM.A STATUT JURID.PARTICULIER
Moins
3.1
3.3
(Amortissement)
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Moins ( provisions)
3.
4
Total des Actifs Immobilisés
Autres Actifs Non Courants
3.
5
Total Des Actifs Non Courants
1 001 038,780
905 324,780
-782 011,463
-708 458,796
95 714,000
-73 552,667
219 027,317
196 865,984
22 161,333
28 954 380,596
18 995 384,588
-7 400 268,021
-5 829 629,848
9 958 996,008
-1 570 638,173
21 554 112,575
13 165 754,740
8 388 357,835
328 080,426
320 325,174
-191 066,169
-124 256,271
7 755,252
-66 809,898
137 014,257
196 068,903
-59 054,646
3 895 819,921
0,000
2 289 891,546
0,000
1 605 928,375
0,000
3 895 819,921
2 289 891,546
1 605 928,375
25 805 974,070
15 848 581,173
9 957 392,897
316 191,257
33 964,688
282 226,569
26 122 165,327
15 882 545,861
10 239 619,466
11 884 989,720
6 899 578,391
4 985 411,329
-163 145,767
-174 285,161
11 139,394
11 721 843,953
6 725 293,230
4 996 550,723
9 267 659,594
-1 260 732,958
7 204 177,446
-1 044 206,047
2 063 482,148
8 006 926,636
6 159 971,399
1 846 955,237
2 270 645,298
1 780 158,811
490 486,487
Actifs Courants
Stocks
Moins ( provisions)
3.
6
Clients Et Comptes Rattachés
Moins ( provisions)
3.
7
Autres Actifs Courants
Liquidités Et Equivalents De Liquidités
Total Des Actifs Courants
TOTAL DES ACTIFS
1
-216 526,911
896 590,832
2 247 990,511
-1 351 399,679
3.
8
22 896 006,719
16 913 413,951
5 982 592,768
3.
9
49 018 172,046
32 795 959,812
16 222 212,234
Etats Financiers LAND'OR au 31_12_2012
BILAN AU 31/12/2012
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS
Notes
31-déc.-2012
31-déc.-2011
VARIATION
Capitaux Propres
Capital Social
Réserves
Réserves spéciale d'investissement
Autres Capitaux Propres
Resultats Reportés
RESULTAT DE L'EXERCICE
4.1
3 244 000,000
2 675 000,000
569 000,000
4.1
131 068,113
131 068,113
0,000
4.1
9,652
569 009,652
-569 000,000
4.1
3 053 771,401
3 061 934,543
-8 163,142
4.1
-3 692 348,004
-3 761 085,609
68 737,605
4.1
1 503 788,804
68 737,605
1 435 051,199
4 240 289,966
2 744 664,304
1 495 625,662
4.2
8 491 370,103
4 660 524,884
3 830 845,219
4.3
144 469,580
2 864 469,580
-2 720 000,000
8 635 839,683
7 524 994,464
1 110 845,219
4.4
16 185 143,083
11 251 522,279
4 933 620,804
4.5
4 393 607,663
2 106 221,321
2 287 386,342
4.6
15 563 291,651
9 168 557,444
6 394 734,207
36 142 042,397
22 526 301,044
13 615 741,353
49 018 172,046
32 795 959,812
16 222 212,234
Total Des Capitaux Propres Avant Affectation
Passifs Non Courants
EMPRUNTS
PROVISIONS
Total Des Passifs Non Courants
Passifs Courants
Fournisseurs Et Comptes Rattachés
Autres Passifs Courants
Concours Bancaires Et Autres Passifs Financiers
Total Des Passifs Courants
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS
2
ETAT DE RESULTAT AU 31/12/2012
Notes
31-déc.-2012
31-déc.-2011
VARIATION
Produits D'exploitation
Revenus
5.1
56 343 151,744
45 020 869,866
11 322 281,878
Autres Produits d'Exploitation
5.1
192 569,984
43 904,595
148 665,389
56 535 721,728
45 064 774,461
11 470 947,267
-753 500,361
-356 196,038
-397 304,323
Total Des Produits D'exploitation
Charges D'exploitation
Variation de Stocks des Produits Finis
35 221 222,014
29 090 411,439
6 130 810,575
Achats
5.2
39 453 132,982
28 982 378,500
10 470 754,482
Variations Des Stocks
5.2
-4 231 910,968
108 032,939
-4 339 943,907
Autres achats
5.3
1 645 908,616
1 403 894,975
242 013,641
Charges De Personnel
5.4
4 096 101,344
3 066 368,335
1 029 733,009
Dotations Aux Amortissements Et Provisions
5.5
2 395 971,744
2 348 462,059
47 509,685
Autres Charges D'exploitation
5.6
14 468 716,819
8 414 145,924
6 054 570,895
57 074 420,176
43 967 086,694
13 107 333,482
-538 698,448
1 097 687,767
-1 636 386,215
827 177,701
508 088,302
319 089,399
0,000
0,000
0,000
2 923 354,803
373 296,165
2 550 058,638
0,000
0,000
0,000
1 557 478,654
962 895,630
594 583,024
-53 689,850
-325 148,373
271 458,523
1 503 788,804
637 747,257
866 041,547
0,000
0,000
0,000
1 503 788,804
637 747,257
866 041,547
0,000
0,000
0,000
1 503 788,804
637 747,257
866 041,547
Achats Consommés
Total Des Charges D'exploitation
Résultat D'exploitation
Charges Financières Nettes
5.7
Produits Financiers
Autres Gains Ordinaires
5.8
Autres Pertes Ordinaires
Résultat Des Activités Ordinaires Avant Impôt
Impot sur les bénéfices
Résultat Des Activités Ordinaires Après Impôt
Eléments extraordinaires
Résultat Net De L'exercice
Effets des modifications comptables
Résultat après modifications comptables
5.9
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE AU 31/12/2012
Notes
FLUX DE TRESORERIE LIES A L'EXPLOITATION
31-déc.-2012
31-déc.-2011
VARIATION
6.1
Encaissements Reçus des Clients
48 600 183,819
36 895 771,085
11 704 412,734
Autres Encaissements
14 074 163,796
11 041 140,527
3 033 023,269
-55 630 814,418
-42 578 457,911
-13 052 356,507
-4 980 495,756
-1 485 192,468
-3 495 303,288
-348 561,726
-274 768,121
-73 793,605
1 714 475,715
3 598 493,112
-1 884 017,397
-10 102 520,317
-3 010 112,299
-7 092 408,018
Sommes Versées aux Fournisseurs
Autres Paiements
Intérêts payés
Flux de Trésorerie provenant de (affecté à) l'exploitation
FLUX DE TRESORERIE LIES A L'INVESTISSEMENT
6.2
Décaissements / acquisitions d'immob corp et incorp
Encaissements / cessions d'immob corp et incorp
21 000,000
27 000,000
-6 000,000
Décaissements / acquisitions d'immob financières
-1 605 928,375
-228 967,125
-1 376 961, 50
-11 687 448,692
-3 212 079,424
-8 475 369,268
4 500 000,000
1 500 000,000
3 000 000,000
-863 516,472
-924 963,698
61 447,226
3 636 483,528
575 036,302
3 061 447,226
-353 946,844
-187 082,812
-166 864,032
-6 690 436,293
774 367,178
-7 464 803,471
-3 674 754,581
-4 449 121,759
774 367,178
-10 365 190,874
-3 674 754,581
-6 690 436,293
Flux de Trésorerie provenant des (affecté aux) activités
d'investissement
FLUX DE TRESORERIE LIES AU FINANCEMENT
Encaissements provenant des emprunts
6.3
Décaissements sur Financement de Stock
Remboursement d'emprunts
Flux de Trésorerie provenant des (affecté aux) activités
de financement
INCIDENCES DES VARIATIONS DES TAUX DE CHANGE SUR LES
LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES
VARIA TION DE TRESORERIE
Trésorerie au début de l'exercice
Trésorerie à la clôture de l'exercice
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
Exercice arrêté au 31 Décembre 2012
Chiffres exprimés en dinars tunisiens
Présentation de la société :
La Société " LAND’OR " est une société anonyme de droit tunisien ayant démarré ses activités en juillet
1996. L'objet de la société est l'exploitation de toutes opérations industrielles, commerciales et
financières se rattachant à la fabrication, à la transformation, et au commerce des produits carnés et
leurs abats, produits de la mer, fromages, plats cuisinés et tous produits agro-alimentaires.
1
Notes aux états financiers au 31_12_2012
SOCIETE LAND’OR
TABLE DE MATIERES
1
2
3
4
5
6
7
Référentiel comptable.................................................................................................................3
Principes comptables ..................................................................................................................3
2.1
Valeurs immobilisées : ..............................................................................................................3
2.1.1
Immobilisations corporelles : ...........................................................................................3
2.1.2
Immobilisations Incorporelles : ........................................................................................3
2.2
Frais préliminaires : ...................................................................................................................3
2.3
Valeurs d'exploitation : ...........................................................................................................3
2.4
Dettes et créances libellées en monnaie étrangère :.......................................................4
Actif...............................................................................................................................................5
3.1
Immobilisations incorporelles : ...............................................................................................5
3.2
Immobilisations corporelles : ..................................................................................................5
3.3
Immobilisations à statut juridique particulier : .....................................................................6
3.4
Immobilisations Financières :..................................................................................................6
3.5
Autres actifs non courants : ..................................................................................................7
3.6
Valeurs d'exploitation : ...........................................................................................................8
3.7
Clients et comptes rattachés : ..............................................................................................8
3.8
Autres actifs courants : ...........................................................................................................8
3.9
Liquidités et équivalents de liquidités : ................................................................................9
capitaux Propres et Passifs ...................................................................................................... 10
4.1
Capitaux propres :................................................................................................................ 10
4.2
Emprunts :............................................................................................................................... 10
4.3
Provisions : .............................................................................................................................. 11
4.4
Fournisseurs et comptes rattachés : .................................................................................. 11
4.5
Autres passifs courants :....................................................................................................... 11
4.6
Concours bancaires et autres passifs financiers :............................................................ 12
Compte de résultat .................................................................................................................. 13
5.1
Chiffre d'affaires :.................................................................................................................. 13
5.2
Achats Consommés : ........................................................................................................... 13
5.3
Autres achats : ...................................................................................................................... 13
5.4
Charges de personnel : ....................................................................................................... 13
5.5
Dotations aux amortissements et aux provisions : ........................................................... 13
5.6
Autres charges d'exploitation :........................................................................................... 14
5.7
Charges financières nettes : ............................................................................................... 14
5.8
Autres Gains Ordinaires : ..................................................................................................... 14
5.9
Impôts sur les sociétés : ........................................................................................................ 14
Etat des flux financiers..............................................................................................................15
6.1
Flux de Trésorerie liés à l’exploitation :............................................................................... 15
6.2
Flux de Trésorerie liés à l’investissement : .......................................................................... 15
6.3
Flux de Trésorerie de Financement : .................................................................................. 15
Notes complémentaires .......................................................................................................... 16
7.1
Note sur les événements postérieurs à la date de clôture : .......................................... 16
7.2
Informations sur les parties liées et autres parties liées :…………………………………...16
2
SOCIETE LAND’OR
1
REFERENTIEL COMPTABLE
Les états financiers sont exprimés en dinars tunisiens et ont été préparés conformément aux
conventions, principes et méthodes comptables prévus par le cadre conceptuel de la comptabilité
financière et les normes comptables tunisiennes.
2
PRINCIPES COMPTABLES
Les principes et méthodes comptables les plus significatifs appliqués par la société LAND’OR, pour
l'élaboration de ses états financiers sont les suivants :
2.1
2.1.1
Valeurs immobilisées :
Immobilisations corporelles :
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition.
Les taux d'amortissement appliqués par la société sont les suivants :
Bâtiment Industriel
Installation Générale. A.A Const.
Installations Techniques
Matériel Industriel
Outillage Industriel
A.A.Du Matériel Et Outillage .Industriel
Matériel de Transport Des Biens
Matériel De Transport Des Personnes
Immob. à Statut juridique particulier
Install.Générales,A.A Divers
Equipement De Bureau
Matériel Informatique
5%
10%
10%
10%
10%
10%
20%
20%
25%
10%
10%
15%
L'amortissement relatif aux immobilisations acquises au cours de l'exercice est calculé compte tenu de
la règle du prorata-temporis.
2.1.2
Immobilisations Incorporelles :
Ce compte enregistre les dépôts de marque, brevets licences et autres, ainsi que les logiciels
informatiques, les dépôts de marque sont absorbés sur une durée de 3 ans, les logiciels informatiques
sont amortis linéairement au taux de 33 %.
2.2
Frais préliminaires :
Ce compte enregistre les frais de constitution, les intérêts intercalaires, ainsi que les charges à repartir
(charges transférées).
Les frais préliminaires ont été résorbés sur une durée de trois ans.
2.3
Valeurs d'exploitation :
Evaluation des stocks:
Les stocks de marchandises, de matières premières, d'emballages sont évalués au coût d'achat qui est
ajusté à la valeur de réalisation nette si cette dernière est inférieure.
Les stocks de produits finis sont évalués à leur coût de production ou à la valeur de réalisation nette si
elle est inférieure.
Eléments de coût:
Le coût d'achat des stocks de marchandises, de matières premières, d'emballages comprend les prix
d'achat, les droits de douane, les taxes non récupérables, ainsi que les frais de transport, d'assurances
liés au transport et les autres coûts directement liés à l'acquisition des éléments achetés.
3
SOCIETE LAND’OR
Le coût de production des stocks comprend le coût d'acquisition des matières consommées dans la
production et une juste part des coûts directs (coût de main-d'œuvre directe, des amortissements, le
coût d'énergie, frais d'entretien des bâtiments et équipements industriels) et indirects de production
(coût de main-d'œuvre indirecte et frais de gestion et d'administration de la production).
2.4
Dettes et créances libellées en monnaie étrangère :
Les dettes et les créances libellées en monnaies étrangères sont converties en dinars tunisiens au cours
du jour de la date de l'opération (dédouanement pour les achats et livraison pour les ventes).
A la date de clôture, les dettes et les créances en monnaies étrangères sont évaluées en utilisant le
taux de change en vigueur à cette date. Les différences de change résultant sont comptabilisées,
conformément à la norme 15 relatives aux opérations en monnaies étrangères, dans les comptes écart
de conversion actif et passif. Les pertes de changes font l'objet d'une provision pour risque et charge.
4
SOCIETE LAND’OR
3
3.1
ACTIF
Immobilisations incorporelles :
Le détail de cette rubrique au 31/12/2012 est le suivant :
Logiciel Informatique
Dépôt de marques
Total Brut
Amortissement
Total Net
31/12/2012
963 971,036
31/12/2011
873 840,036
37 067,744
1 001 038,780
<782 011,463>
31 484,744
905 324,780
<708 458,796>
219 027,317
196 865,984
Le tableau de variation des immobilisations et des amortissements est présenté en annexe (1).
3.2
Immobilisations corporelles :
Le solde de cette rubrique se détaille comme suit :
Terrain Nu
Terrain Bâti
Bâtiment Industriel
Installation Générale. A.A Const.
Installations Techniques
Matériel Industriel
Outillage Industriel
A.A.Du Matériel Et Outillage .Industriel
Matériel de Transport Des Biens
Matériel De Transport Des Personnes
Install. Générales, A.A Divers
Equipement De Bureau
Matériel Informatique
Immob encours
Total Brut
Amortissement
Total Net
31/12/2012
1 321 600,000
230 400,000
5 427 805,011
1 945 096,194
2 889 832,432
13 362 891,287
1 368 337,295
220 969,510
101 384,587
332 408,042
386 769,460
172 448,877
615 671,380
578 766,521
28 954 380,596
<7 400 268,021>
31/12/2011
1 321 600,000
230 400,000
1 799 280,936
1 031 669,128
2 554 399,286
8 228 627,803
1 053 375,125
220 969,510
101 383,587
332 406,042
353 537,060
171 123,555
461 239,519
1 135 373,037
18 995 384,588
<5 829 629,848>
21 554 112,575
13 165 754,740
Le tableau de variation des immobilisations et des amortissements est présenté en annexe (1).
En 2009 la société LAND’OR a effectué une opération de réévaluation libre, l’amortissement des actifs
réévalués est effectué sur la base de nouvelles durées de vie.
La plus-value constatée en 2009 se détaille comme suit :
Terrain
Bâtiments et aménagements
Utilités
Total
1 112 000,000
941 591,000
998 812,000
3 052 403,000
L’effet de la réévaluation sur les comptes de 2012 consiste en la constatation d’une dotation
additionnelle de 176 659,262 dinars par rapport à la dotation basée sur la valeur historique.
5
SOCIETE LAND’OR
3.3
Immobilisations à statut juridique particulier :
Immob à statut juridique particulier
Amortissement
31/12/2012
328 080,426
<191 066,169>
31/12/2011
320 325,174
<124 256,271>
137 014,257
196 068,903
Total Net
Les immobilisations à statut juridique particulier représentent les immobilisations acquises dans le cadre
des contrats de leasing. Il s’agit de matériel de transport dont la liste des contrats est la suivante :
N° de
contrat
VB au
31/12/2012
Amortissement
cumulé
VCN 2012
180780
88 986
73 017
15 969
269630
34 081
9 641
24 440
61668
88 208
60 779
27 429
64510
27 063
15 923
11 140
663469
23 481
15 311
8 170
225250
19 526
9 883
9 643
225260
38 980
38 980
0
105059
46 735
6 512
40 223
367 060
230 046
137 014
Total
Les montants restant à payer au titre des contrats se résument au 31 Décembre 2012 comme suit :
N° de
contrat
Dette courante
au 31/12/12
Dette Financement
au 31/12/2012
269630
8 340
16 128
180780
16 771
0
64510
7 247
4 500
663469
6 319
2 202
61668
24 600
1
225250
4 971
4 895
225260
0
0
105059
10 871
29 889
79 119
57 615
Total
3.4
Immobilisations Financières :
Cette rubrique se détaille au 31/12/2012 comme suit :
31/12/2012
2 261 634,921
400,000
1 633 785,000
3 895 819,921
Titres De Participation
Dépôt Et Cautionnement
Créances immobilisées
Total
6
31/12/2011
655 706,546
400,000
1 633 785,000
2 289 891,546
SOCIETE LAND’OR
Titres de participation
Il est à signaler que LAND’OR détient des participations dans les sociétés suivantes :
Dénomination
% du
Capital
Capital social
ECHARIKA ALYBIA TOUNISIA
ALHADITHA LISSINAAT ALGHIDHAIIA
ALMOUCHTARAKA
Montant libéré
en Devise
Montant
libéré en
dinars
1 000 000 LYD
65%
650 000 LYD
195 000 LYD
226 799
200 000 DT
99,97%
199 940 DT
199 940 DT
199 940
9 000 000 MAD
100%
9 000 000 MAD
9 000 000 MAD
1 629 616
650 000 USD
100%
650 000 USD
150 000 USD
205 280
LAND’OR FOODS & SERVICES
LAND’OR MAROC
Montant de
participat°
LAND’OR USA HOLDING INC
L’année 2012 a connu la libération de l’augmentation dans le capital de LAND’OR MAROC pour une
valeur globale de 8 862 500 MAD l’équivalent de 1 605 928 dinars qui se détaille comme suit :
Date
Montant en Dev
Montant en Dinars
mars-12
412 500 MAD
74 031
août-12
3 450 000 MAD
621 897
octobre-12
5 000 000 MAD
910 000
Total
8 862 500 MAD
1 605 928
Créances Immobilisées
Les créances immobilisées correspondent, à la cession de savoir-faire pour une valeur globale de
850 000 euros l’équivalent de 1 633 785 dinars à la société libyenne ECHARIKA ALYBIA TOUNISIA
ALHADITHA LISSINAAT ALGHIDHAIIA ALMOUCHTARAKA, et ce en vertu de la convention établie fin 2010.
3.5
Autres actifs non courants :
Le solde de cette rubrique s'analyse comme suit:
Frais préliminaires
Charges à répartir
Total Brut
Résorptions
31/12/2012
2 026 879,581
1 511 341,296
3 538 220,877
<3 222 029,620>
31/12/2011
1 952 213,552
1 178 428,969
3 130 642,521
<3 096 677,833>
316 191,257
33 964,688
Total Net
Le tableau de variation et de résorption des frais préliminaires et des charges à répartir est présenté en
annexe (2).
Cette rubrique se détaille au 31 Décembre 2012 comme suit :
Valeurs brutes
Désignation
Au
Ajouts
01/01/2012
2012
V.C.N
Résorptions
Au
Au
31/12/2012 01/01/2012
AU
Dotations
Au
2012
31/12/2012
31/12/2012
Frais préliminaires
1 952 214
74 667
2 026 881
1 920 149
50 023
1 970 172
56 709
Charges à répartir
1 178 429
332 913
1 511 342
1 176 529
75 330
1 251 859
259 483
3 130 643
407 580
3 538 223
3 096 678
125 353
3 222 031
316 192
7
SOCIETE LAND’OR
Les ajouts de l’exercice 2012 s’élevant à 407 580 dinars et se détaillent comme suit :
Désignation
Montant
Compagne de communication pour Lancement de
nouveaux Produits
Conception d'emballage
225 989
74 667
Frais d’Introduction en Bourse
106 924
Total
407 580
Les frais préliminaires et les charges à répartir sont résorbés sur 3 ans.
Les frais susmentionnés n’ont pas été imputés directement en totalité parmi les charges de l’exercice
au cours duquel ils ont été engagés car la rentabilité sera réalisée au cours des exercices ultérieures.
3.6
Valeurs d'exploitation :
Le solde de ce compte s'analyse de la manière suivante:
31/12/2012
5 088 008,172
1 856 247,836
2 985,250
2 755 983,290
973 946,520
1 207 818,652
11 884 989,720
<163 145,767>
11 721 843,953
Matières premières
Emballages
Matières consommables
Produits finis et en-cours
Stocks divers
Stocks en transit
Total
Provision pour dépréciation de stock
Total net
31/12/2011
2 625 559,577
1 595 335,011
3 721,130
1 831 113,158
843 849,515
6 899 578,391
<174 285,161>
6 725 293,230
A partir de 2012 la société LAND’OR a commencé à constater les achats et les stocks en transit.
3.7
Clients et comptes rattachés :
Le détail des comptes clients se présente comme suit:
Clients
Effets à recevoir
Effets impayés
Chèques impayés
Clients douteux
Total
Provision Pour Dépréciation Des Créances
Total
31/12/2012
8 225 939,604
12 593,192
98 246,099
929 760,444
1 120,255
9 267 659,594
<1 260 732,958>
8 006 926,636
31/12/2011
5 901 709,712
373 206,479
74 766,939
853 374,061
1 120,255
7 204 177,446
<1 044 206,047>
6 159 971,399
Le détail des provisions est présenté en annexe (5).
3.8
Autres actifs courants :
Le solde de cette rubrique s'analyse de la manière suivante:
31/12/2012
78 414,999
770 480,292
795 953,611
138 767,153
114 185,279
528 876,168
2 426 677,502
<156 032,204>
2 270 645,298
Personnel
Etat Acomptes provisionnels & RS
Etat & collectivité publique
Débiteurs divers
Comptes courants associés
Compte de régularisation Actif
Total
Provision pour dépréciation débiteurs divers
Total net
8
31/12/2011
77 738,899
618 641,226
59 251,530
192 680,029
114 185,279
873 694,052
1 936 191,015
<156 032,204>
1 780 158,811
SOCIETE LAND’OR
Le solde du compte « Etat et collectivité publique » correspond au crédit de TVA arrêté au 31
décembre 2012.
3.9
Liquidités et équivalents de liquidités :
31/12/2012
748 265,753
143 411,265
404,625
4 509,189
896 590,832
Valeurs en caisse
Banques
Autres Valeurs
Caisses
Total
9
31/12/2011
719 463,085
1 508 390,653
404,625
19 732,148
2 247 990,511
SOCIETE LAND’OR
4
4.1
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS
Capitaux propres :
Le solde de cette rubrique s'analyse comme suit :
31/12/2012
3 244 000,000
<3 692 348,004>
3 053 771,401
131 068,113
9,652
1 503 788,804
4 240 289,966
Capital social
Résultats reportés
Autres capitaux propres
Réserves
Réserve spéciale d’investissement
Résultat de l'exercice
Total des capitaux propres
31/12/2011
2 675 000,000
<3 761 085,609>
3 061 934,543
131 068,113
569 009,652
68 737,605
2 744 664,304
Variation
569 000,000
68 737,605
<8 163,142>
0,000
<569 000,000>
1 435 051,199
1 495 625,662
En 2012 la société LAND’OR a procédé à l’augmentation de son capital par l’incorporation de la
réserve spéciale d’investissement pour une valeur de 569 000 dinars. Cette décision est prise par
l’Assemblée Générale Extraordinaire du 13 septembre 2012.
Le tableau de mouvement des capitaux propres est présenté en annexe (10)
L’augmentation des Résultats reportés correspond à l’affectation du Résultat de 2011 conformément à
la décision de l’AGO du 09/05/2012.
La variation des autres capitaux propres pour une valeur de 8 163 dinars correspond à la résorption des
subventions en 2012.
Les subventions d’investissement figurant au bilan du 31 Décembre 2012 pour un montant net de 1 368
Dinars se détaillent comme suit :
- Montant brut au 1er Janvier 2003
Ajouts 2003 ,2004 et 2006 :
151 034 D
- 2003 subvention obtenue dans le cadre du programme de mise à niveau
- 2004 subvention obtenue dans le cadre du programme de mise à niveau
- 2006 subventions obtenues dans le cadre du programme de mise à niveau
Montant brut au 31 Décembre 2006
A déduire : Cumul des amortissements au 31 Décembre 2012
Valeur nette
261 422 D
474 440 D
10 943 D
------------897 838 D
896 470 D
_1 368 D
Les subventions reçues dans le cadre du programme de mise à niveau ont été résorbées sur deux ans
(pour les investissements immatériels) et sur 9 ans (pour les investissements matériels).
4.2
Emprunts :
Echéances à plus d’un an :
31/12/2012
4 610 000,000
512 500,000
0,000
3 311 254,129
57 615,974
8 491 370,103
Crédits BT
Crédits UBCI
Crédit STB
Crédits BH
Dette de location financière
Total emprunt
10
31/12/2011
1 827 013,000
725 000,000
83 333,337
1 912 039,347
113 139,200
4 660 524,884
SOCIETE LAND’OR
L’augmentation du poste « Emprunts » correspond à la mise en place des crédits suivants :
 Un crédit moyen terme auprès de la BT pour un montant de 3 000 000 dinars,
 Un crédit relais auprès de la BH pour un montant de 1 500 000 dinars imputé sur l’accord de
crédit à Moyen Terme de 3 000 000 dinars qui sera mis en place en 2013.
4.3
Provisions :
31/12/2012
0,000
1 44 469,580
144 469,580
Provision affaire RUPP
Provision diverses
Total
31/12/2011
2 800 000,000
64 469,580
2 864 469,580
La reprise sur provision de 2 800 000 dinars correspond à l’annulation de la provision auparavant
constituée au titre de l’affaire « Rupp ». Cette annulation est faite suite à la constatation parmi les
charges de l’accord signé entre LAND’OR et RUPP en septembre 2012, et relatif à l’exécution de la
sentence arbitrale de la Cour de Commerce internationale (voir notes 5.6 et 5.8).
En 2012 la société LAND’OR a constaté une provision pour congés et départ à la retraite pour une
valeur de 80 000 dinars.
4.4
Fournisseurs et comptes rattachés :
Le solde de cette rubrique se détaille comme suit:
31/12/2012
2 635 620,404
6 963 051,517
248 374,480
194 598,158
430 400,271
854 874,960
79 119,666
4 779 103,627
16 185 143,083
Fournisseurs ordinaires locaux
Fournisseurs étrangers
Fournisseurs d'immobilisations
Fournisseurs Retenue de garantie
Fournisseurs Factures non parvenues
Obligations cautionnées
Dette de location financière à moins d’un an
Effets à payer
Total
4.5
31/12/2011
2 020 890,223
5 225 560,062
<40 236,729>
37 190,709
130 244,087
774 821,868
82 917,011
3 020 135,048
11 251 522,279
Autres passifs courants :
31/12/2012
445 476,516
955 445,450
4 338,971
2 394 951,879
539 704,997
53 689,850
4 393 607,663
Rémunération due au personnel
Etat et collectivités publiques
Comptes courants Associés
Créditeurs divers
Compte régul. Passif
Impôt sur les Sociétés
Total
31/12/2011
189 920,718
169 811,685
6 338,971
303 330,192
1 111 671,382
325 148,373
2 106 221,321
Le solde du compte « Etat et collectivité publique » contient les retenues à la source au titre de l’impôt
et de la TVA effectuées lors du paiement de la première tranche de l’affaire RUPP pour une valeur de
732 564 dinars.
Le solde des créditeurs divers contient le solde de la dette RUPP pour une valeur de 2 047 600 dinars à
payer avant le 30/06/2013.
11
SOCIETE LAND’OR
4.6
Concours bancaires et autres passifs financiers :
31/12/2012
0,000
324 014,000
295 833,337
125 030,469
1 000 000,000
1 200 000,000
8 404 886,570
2 856 231,268
663,868
1 267 500,000
89 132,139
15 563 291,651
Echéances à moins d'1 an STB
Echéances à moins d'1 an BT
Echéances à moins d'1 an UBCI
Echéance à mois d’1 an BH
Financement de Stock
Préfinancement Export
Financement en devise
Banques
Autres
Financement factures
Intérêts courus
Total
12
31/12/2011
166 666,666
431 003,000
279 500,000
117 593,057
1 000 000,000
1 200 000,000
5 651 370,606
270 710,618
663,868
51 049,629
9 168 557,444
SOCIETE LAND’OR
5
5.1
COMPTE DE RESULTAT
Chiffre d'affaires :
Le solde de ce compte se détaille comme suit :
Chiffre d’affaires Local
Chiffre d’affaires Export
Autres Produits d’Exploitation
Total
5.2
31/12/2012
45 376 966,554
10 966 185,190
192 569,984
56 535 721,728
31/12/2011
35 292 293,629
9 728 576,237
43 904,595
45 064 774,461
31/12/2012
31 867 791,869
6 377 522,461
1 207 818,652
<3 024 092,316>
<1 207 818,652>
35 221 222,014
31/12/2011
23 212 361,456
5 770 017,044
29 090 411,439
31/12/2012
788 979,011
856 929,605
1 645 908,616
31/12/2011
737 937,253
665 957,722
1 403 894,975
31/12/2012
3 516 633,117
579 468,227
4 096 101,344
31/12/2011
2 662 232,384
404 135,951
3 066 368,335
31/12/2012
1 866 887,877
709 436,361
2 576 324,238
<180 352,494>
2 395 971,744
31/12/2011
1 326 031,862
1 265 970,181
2 592 002,043
<243 539,984>
2 348 462,059
Achats Consommés :
Achats Matières premières
Achats Emballages et autres matières consommables
Achat en transit
Variation de Stocks
Variation de stock en transit
Total
5.3
108 032,939
Autres achats :
Ce poste se détaille comme suit :
Autres Achats stockables
Achats non stockables
Total
5.4
Charges de personnel :
Ce poste se détaille comme suit :
Salaires & compléments de salaires
Charges sociales légales
Total
5.5
Dotations aux amortissements et aux provisions :
Dotations aux amortissements
Dotations aux provisions
Total
Reprise sur Provision
Total Net
Le détail des dotations aux amortissements est présenté en annexe (1) et (2).
13
SOCIETE LAND’OR
5.6
Autres charges d'exploitation :
31/12/2012
2 901 014,570
7 265 982,980
41 729,719
4 018 600,000
241 389,550
14 468 716,819
Services extérieurs
Autres services extérieurs
Charges diverses ordinaires
Redevance RUPP
Impôts et taxes
Total
31/12/2011
2 198 216,853
5 998 364,535
67 557,932
150 006,604
8 414 145,924
Sur la base de la sentence finale rendue par Cour Arbitrale Internationale en mai 2012 et relative à
l’affaire « RUPP», et conformément à l’accord à l’amiable signé entre LAND’OR et RUPP en septembre
2012 et stipulant ce qui suit :
 Règlement d’un montant forfaitaire de 2 000 000 d’euro au titre des redevances et intérêts.
 Paiement en deux tranches de 1 000 000 d’euro chacune, la première avant le 31 décembre
2012 et la seconde avant le 30 juin 2013.
5.7
Charges financières nettes :
Intérêts relatifs au crédit BT
Intérêts relatifs au crédit STB
Intérêts relatifs au crédit UBCI
Intérêts relatifs au crédit BH
Autres intérêts
Différence de change
Total
5.8
31/12/2012
272 173,315
11 151,411
56 414,996
118 213,051
15 278,084
353 946,844
827 177,701
31/12/2011
64 985,910
25 714,630
78 790,013
136 222,468
15 292,469
187 082,812
508 088,302
31/12/2012
68 908,206
21 803,092
2 800 000,000
32 643,505
2 923 354,803
31/12/2011
210 296,578
123 993,782
Autres Gains Ordinaires :
Produits Divers Ordinaires
Reprise Sur Amortissements & Provisions
Reprise sur provision RUPP
Subvention d’exploitation
Total
39 005,805
373 296,165
Pour les produits divers ordinaires, on doit signaler l’effet de résiliation du contrat de commission avec
Monsieur Mansour Ben Halim dont l’effet sur les exercices 2009 et 2010 est de 159 399,610 dinars.
5.9
Impôts sur les sociétés :
Le solde de ce compte s’élève au 31/12/2012 à 53 689,850 dinars, le décompte fiscal est présenté en
annexe (4).
14
SOCIETE LAND’OR
6
6.1
ETAT DES FLUX FINANCIERS
Flux de Trésorerie liés à l’exploitation :
Ce flux totalise à la date de fin d’exercice un montant positif de dinars qui se détaille comme suit :
Encaissement Reçus des clients
Autres Encaissements
Décaissements fournisseurs
Autres décaissements
Intérêts payés
Total
6.2
48 600 183,819
14 074 163,796
<55 630 814,418>
<4 980 495,756>
<348 561,726>
1 714 475,715
Flux de Trésorerie liés à l’investissement :
Le flux de trésorerie affecté aux activités d’investissement, se détaille comme suit :
Décaissements / acquisitions d’immob. Corp. et incorp.
Encaissements / cessions d'immob corp et incorp
Décaissements / acquisitions d'immob financières
Total
6.3
<10 102 520,317>
21 000,000
<1 605 928,375>
<11 687 448,692>
Flux de Trésorerie de Financement :
La variation de la Trésorerie des activités de financement se présente comme suit:
Encaissements provenant des emprunts
Remboursement emprunt (principal)
Total
4 500 000,000
<863 516,472>
3 636 483,528
La société LAND’OR a obtenu en 2012 deux crédits :
 Un crédit moyen terme auprès de la BT pour une valeur de 3 000 000 dinars, consenti pour une
durée de 7 ans avec 24 mois de grâce.
 Un crédit relais auprès de la BH pour une valeur de 1 500 000 dinars imputé sur l’accord de
crédit à Moyen Terme de 3 000 000 dinars et qui sera mis en place en 2013.
NOTE SUR LES LIQUIDITES ET EQUIVALENT DE LIQUIDITES
1.
2.
3.
Eléments composant les liquidités et équivalents de liquidités :
Les liquidités et équivalent de liquidités sont composés par les comptes de Banques et
établissement financiers assimilés ainsi que les comptes de caisse et les valeurs à
l’encaissement.
Méthode adoptée pour déterminer la composition des liquidités et équivalents de liquidités et
effet de tout changement de méthode en la matière :
La méthode utilisée pour déterminer la composition de liquidités et équivalent de liquidités, est
l’affectation directe des écritures comptables des comptes cités dessus.
Cette méthode n’a pas fait l’objet de modification au cours des exercices 2010 et 2011.
Rapprochement des montants de liquidités et équivalents de liquidités figurant dans le tableau
des flux de trésorerie, d'une part, et au bilan, d'autre part :
Compte tenu de la méthode adoptée pour établir l’état de flux de flux de trésorerie , basée
sur l’affectation de toutes les écritures comptables des comptes banques, caisses et valeurs à
l’encaissement, le rapprochement des montants de liquidités et équivalents de liquidités
figurant au niveau du tableau des flux de trésorerie, d'une part, et au niveau du bilan, d'autre
part, ne dégage aucun écart.
15
SOCIETE LAND’OR
7
NOTES COMPLEMENTAIRES
7.1 Note sur les événements postérieurs à la date de clôture :
a) Introduction en Bourse: L’augmentation du capital social de 1.456.000 dinars, décidée par l’Assemblée
Générale Extraordinaire du 13 septembre 2012 et ouverte à la souscription du public le 16 janvier 2013
conformément au prospectus d’Offre à Prix Ferme et de Placement Garanti dans le cadre de
l’introduction sur le marché alternatif de la Bourse de Tunis, visé par le CMF sous le N° 12-0803 du 28
décembre 2012, a été réalisée par l’émission de 1.456.000 actions nouvelles de nominal 1 dinar majoré
d’une prime d’émission de 6,5 dinars par action, souscrites en numéraire et libérées intégralement à la
souscription. Le capital social est ainsi porté à 4.700.000 dinars divisé en 4.700.000 actions de nominal 1
dinar.
La cotation des titres de la société sur le marché alternatif a démarré le 07 mars 2013.
b) Crédits à Moyen Terme: afin de parfaire le schéma de financement de son plan d’investissement tel
qu’arrêté au niveau du business-plan 2012-2016, la société Land’Or a concrétisé, au cours de la
période post-clôture, la mise en place d’un crédit à Long Terme auprès de la Banque de l’Habitat et
l’obtention d’un accord de principe pour un crédit à Moyen Terme auprès d’ATTIJARI BANK:
 Crédit à Long Terme BH : ce crédit qui s’élève à 3 Millions de dinars a été contracté dans les
conditions suivantes :
 Durée de remboursement : 10 ans avec 2 années de grâce,
 Intérêt : taux fixe de 5,293%
 Crédit à Moyen Terme ATTIJARI BANK : l’accord de principe de ce crédit de 2 Millions de dinars
prévoit :
 Durée de remboursement : 7 ans avec 1 année de grâce,
 Intérêt : TMM + 2,5%.
Ce dernier crédit sera mise en place courant du mois de mai 2013.
7.2 Informations sur les parties liées et autres parties liées :
1. Relations de la société LAND’OR avec les sociétés du groupe LAND’OR au 31/12/2012
a) Prêts octroyés et crédits reçus des sociétés du groupe LAND’OR
Néant
b) Créances et dettes commerciales avec les sociétés du groupe LAND’OR
Chiffre d’affaires réalisé par LAND’OR SA avec les sociétés du groupe :
‐
Une convention de location de bureaux et divers matériel à la société « LAND’OR FOODS & SERVICES
SA », a été conclue le premier janvier 2003 : montant annuel des loyers facturés par LAND’OR SA au
titre de 2012 : 31 046 DT
‐
Frais de téléphone facturés par LAND’OR SA à LAND’OR FOODS & SERVICES SA estimés forfaitairement
à 500 DT par mois hors taxes.
‐
Vente de marchandise par LAND’OR SA à LAND’OR MAROC pour un montant de 4 596 887 dinars.
Chiffre d’affaires réalisé par les sociétés du groupe avec LAND’OR SA :
‐
LAND’OR SA paye à la société «LAND’OR FOODS & SERVICES SA » (EX-SFS) l’entretien et la réparation de
son parc automobile ainsi que les prestations suivantes :
La commercialisation des produits LAND’OR SA.
Le suivi des litiges clients.
Le recouvrement des créances LAND’OR SA.
La prise en charge des honoraires GSI relatifs au personnel affecté à LAND’OR FOODS & SERVICES SA et
réglés par LAND’OR SA.
‐
La société LAND’OR a réalisé des achats pour 3 848 770 dinars en 2012 avec sa filiale LAND’OR FOODS
& SERVICES.
‐
La société LAND’OR a réalisé des achats pour 185 467 dinars en 2012 avec sa filiale LAND’OR MAROC.
c) Les créances et dettes commerciales:

Les créances commerciales
La société LAND’OR détient des créances commerciales de 85 686 dinars sur sa filiale LAND’OR
FOODS & SERVICES.
La société LAND’OR détient des créances commerciales de 4 673 158 dinars sur sa filiale LAND’OR
MAROC.

Les dettes commerciales:
La société LAND’OR a des dettes commerciales de 1 143 285 dinars envers sa filiale LAND’OR FOODS
& SERVICES.
La société LAND’OR a des dettes commerciales de 1 143 285 dinars envers sa filiale LAND’OR
MAROC.
16
SOCIETE LAND’OR

Avances et acomptes:
La société LAND’OR a donné des avances en compte courant pour ses filiales sui se détaillent
comme suit :
‐
Avance pour LAND’OR MAROC pour un montant de 17 131 dinars.
‐
Avance pour LAND’OR USA HOLDING INC pour un montant de 97 054 dinars.
d) Apport en capital
Reçues
Néant
Données
Société du groupe
LAND’OR MAROC
Total
Souscription 2012
Devise
Libération 2012
Dinars
8 862 500,00 MAD 1 605 928,375
Devise
Dinars
8 862 500,00 MAD
1 605 928,375
1 605 928,375
1 605 928,375
Reste à libérer
Devise
0,00 MAD
dinars
0,000
0,000
e) Dividendes
Néant
f) Garanties, sûretés réelles et cautions
Reçues
Néant
Données
La société LAND’OR s’est portée caution solidaire pour le remboursement de l’enveloppe de crédits de
gestion de 225 000 DT en principal contracté par la société LAND’OR FOODS & SERVICES SA, auprès de
la Banque de Tunisie. Le montant restant à rembourser au 31/12/2012 s’élève à 0,000 DT.
Le montant de la caution solidaire est de 338 000 dinars.
2.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Relations de la société LAND’OR avec les parties liées autres que les sociétés du groupe LAND’OR au
31/12/2012
Informations sur les engagements
Néant
Garanties, sûretés réelles et cautions
Reçues
Néant
Données
Néant
Transfert de ressources et d’obligations
Reçues
Néant
Données
Néant
Relations commerciales
Néant.
Dividendes et autres rémunérations encaissés par la société LAND’OR et distribuées par les autres
parties liées
Néant
Prestations de services reçues ou données
Reçues
Néant
Données
Néant
Engagements des dirigeants par rapport à la société LAND’OR
Un prêt de 50 000 dinars accordé en 2002 à Monsieur Hichem AYED, administrateur de la société. Cette
opération a été autorisée par le Conseil d’Administration du 27 Mai 2002.
Au 31 Décembre 2012, ce prêt demeure non remboursé.
Obligations et engagements de la société les LAND’OR envers les dirigeants
Au cours de l’exercice 2012, LAND’OR a alloué à la Direction Générale de la société une rémunération
annuelle nette de 266 150 dinars.
17
Annexe (1):
Tableau d'Amortissement des Immobilisations Corporelles & Incorporelles
Annexe (2):
Tableau de Résorption des Autres Actifs Non Courants
Annexe (3):
Tableau de Calcul de l'Ecart de Conversion
Annexe (4):
Tableau de détermination du Résultat Fiscal
Annexe (5):
Détail des Provisions Clients
Annexe (6):
Détail des Dons et Subventions accordés
Annexe (7):
Etat de la Provision Matière Première
Annexe (8):
Schéma des soldes intermédiaires de gestion
Annexe (9):
Tableau des engagements Hors Bilan
Annexe (10):
Tableau de mouvements des capitaux propres
Annexe (11):
Tableau de passage des charges par nature aux charges par destination
TABLEAU D'AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES AU 31/12/2012
Réévaluation
RUBRIQUE
TAUX
VB REVAL
01/01/12
ACQUISIT°
2012
Non réévalué
AA DU MAT.& OUT.INDUST.
10%
220 969,510
Non réévalué
BATIMENT INDUSTRIEL
5%
1 261 929,149
Non réévalué
EQUIPEMENT DE BUREAU
10%
171 123,555
1 325,322
Non réévalué
IMMO. A STATUT JURIDIQUE PART.
25%
320 325,174
46 735,252
Non réévalué
IMMOBILISATIONS CORP.EN COURS
Non réévalué
INST.G.AA CONST.
10%
Non réévalué
INST.GENERAL.AA DIVERS
10%
353 537,060
47 232,400
Non réévalué
INSTAL. TECHNIQ.
10%
1 081 167,735
332 071,986
Non réévalué
MAT.DE TRANSP. DE PERS.
20%
332 406,042
2,000
Non réévalué
MAT.DE TRANSP.BIENS
20%
101 383,587
Non réévalué
réevalué
MAT INDUSTRIEL
MAT.INDUSTRIEL
10%
Non réévalué
MAT.INFORMATIQUE
Non réévalué
OUTILLAGE INDUST.
Non réévalué
TERRAIN NU
508 633,247
VALEUR
CESSION 2012
VB AU
31/12/2012
AMORT.
ANTERIEUR
DOTATION
2012
REPRISE
/CESSION 2012
AMORT. CUMUL.
2012
VCN 2012
Dotation
Déductible
220 969,510
159 460,887
20 714,122
180 175,009
40 794,501
20 714,122
3 801 024,075
18 687,500
63 508,475
82 195,975
3 718 828,100
63 508,475
172 448,877
109 410,193
12 986,670
122 396,863
50 052,014
12 986,670
328 080,426
124 256,271
83 345,250
191 066,169
137 014,257
83 345,250
578 766,521
578 766,521
0,000
0,000
0,000
578 766,521
0,000
870 844,338
1 379 477,585
88 447,588
70 672,494
159 120,082
1 220 357,503
70 672,494
2 539 094,926
38 980,000
16 535,352
386 769,460
234 225,651
27 838,786
248 064,437
138 705,023
27 838,786
1 413 239,721
445 423,292
95 650,527
541 073,819
872 165,902
95 650,527
332 408,042
106 485,494
52 602,000
159 087,494
173 320,548
52 602,000
1,000
101 384,587
87 425,867
4 494,907
91 920,774
9 463,813
4 494,907
8 228 627
803
627,803
5 134 263,484
263 484
13 362 891
287
891,287
3 023 344,961
344 961
820 114
632
114,632
3 843 459,593
459 593
9 519 431
694
431,694
820 114
632
114,632
15%
461 239,519
154 431,861
615 671,380
320 123,440
44 126,627
364 250,067
251 421,313
44 126,627
10%
1 053 375,125
314 962,170
1 368 337,295
665 385,884
86 379,846
751 765,730
616 571,565
86 379,846
400 000,000
0,000
0,000
0,000
400 000,000
0,000
24 461 468,766
5 382 677,028
1 382 434,336
6 734 576,012
17 726 892,754
1 382 434,336
1 626 780,936
162 678,094
81 339,047
244 017,141
1 382 763,795
59 150,720
14 000,000
0,000
400 000,000
Total Non réévalué
14 494 717,506
10 019 731,260
52 980,000
14 000,000
30 535,352
Réévalué
BATIMENT INDUSTRIEL
5%
Réévalué
INST.G.AA CONST.
10%
565 618,609
565 618,609
113 212,455
56 550,770
169 763,225
395 855,384
10 097,886
Réévalué
INSTAL. TECHNIQ.
10%
1 476 592,711
1 476 592,711
295 318,542
147 659,271
442 977,813
1 033 614,898
39 641,220
Réévalué
TERRAIN BATI
230 400,000
230 400,000
0,000
0,000
230 400,000
Réévalué
TERRAIN NU
1 626 780,936
921 600,000
0,000
0,000
921 600,000
4 820 992,256
0,000
0,000
4 820 992,256
571 209,091
285 549,088
0,000
856 758,178
3 964 234,078
108 889,826
19 315 709,762
10 019 731,260
52 980,000
29 282 461,022
5 953 886,119
1 667 983,423
30 535,352
7 591 334,190
21 691 126,832
1 491 324,161
921 600,000
Total Réévalué
Total général
TABLEAU D'AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES AU 31/12/2012
RUBRIQUE
LOGICIEL INFORMATIQUE
DEPOT DE MARQUE
TOTAL
Taux
Amort
33%
3 ANS
Valeur Brute
01/01/2012
ACQUISITION
2012
CESSION 2012
Valeur Brute au
31/12/2012
AMORT.
ANTERIEUR
DOTATION
2012
Reprise
/Cession 2012
CUMUL AMORT
2012
V.C.NET AU
31/12/2012
873 840,036
90 131,000
963 971,036
683 454,718
68 944,723
752 399,441
31 484,744
5 583,000
37 067,744
25 004,078
4 607,944
29 612,022
7 455,722
905 324,780
95 714,000
1 001 038,780
708 458,796
73 552,667
782 011,463
219 027,317
0,000
0,000
211 571,595
TABLEAU DE RESORPTION DES FRAIS PRELIMINAIRES AU 31/12/2012
LIBELLE
TAUX
V.BRUT AU
01/01/2012
AQUISITION 2012
V.BRUT AU
31/12/2012
AMORT.
ANTERIEUR
DOTATION 2012
AMORT. CUMULE
VAL.COMPT.
NETTE
FRAIS PRELIMINAIRES
3 ans
1 952 213,552
74 666,029
2 026 879,581
1 920 148,864
50 022,211
1 970 171,075
56 708,506
CHARGES A REPARTIR
3 ans
1 178 428,969
332 912,327
1 511 341,296
1 176 528,969
75 329,576
1 251 858,545
259 482,751
3 130 642,521
407 578,356
3 538 220,877
3 096 677,833
125 351,787
3 222 029,620
316 191,257
TOTAL
TABLEAU D’ECART DE CONVERSION ACTIF ET PASSIF AU 31/12/2012
LIBELLES
DEVISE
AL HILAL FOOD STUFF & COLD STORE TRADN EG UR
ALCAN PACKAGING
ARIFLEX
AVEBE
BBA
BK GIULINI
BOITE RONDE
BOSCH GROUP
COPIAA
CORAZZA
DAGARD
DAIRYGOLD
ECOVAL DAIRY TRADE
ENTREMONT ALLIANCE
ENTREPRISE NASER
ETS FREDDY BAINES
ETS FREDDY BAINES
EURL FOOD NAT IMPORT/EXPORT
EURL JMX IMPORT EXPORT
EURL MAZIA IMPORT/EXPORT
EURL PIPO IMPORT EXPORT
EUROFLEX
EUROMED FOR INTERNATIONAL TRADE
FLEXICO - ZIP GRIP
FROMAGERIES PAPILLON
GBM
HOEGGER ALPINA
HOOGWEGT POLAND
IDI SAS
IMPRIMERIE LEFRANCQ
INTERFOOD VONK
KS-K SCHNEL
LAND'OR MAROC FOODS & SERVICES
M.M.SINNO & SONS s.a.l.
MKC GROUP
MULTIVAC
MURIN ET FOUILLAT
RUPP
S & K LABEL
SDG
SMART MEDIA
SOFIMA
SOVATECH
STALE
STEIN ENERGIE
Tcharkia El Bosten El Akhdhar
Tcharkia El WADI El Akhdhar
TSHARUCIAT AL MASSA
UBIFRANCE
V.T.I
WIPAK
RUPP
Total
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
USD
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
USD
EUR
USD
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
USD
GBP
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
GBP
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
VALEUR EN
VALEUR EN DT
DEVISE
-24,00 €
-45,616
1 057,50 €
493 908,00 €
80 970,00 €
3 735 772,50 €
55 490,00 €
66,03 €
2 500,00 €
56 850,00 €
442 550,00 €
3 788,36 €
437 200,00 €
133 934,85 €
197 673,84 €
-$8 970,00
123 000,37 €
263 595,61 €
1 275,82 €
-29,00 €
-74,95 €
46,20 €
1 386,00 €
-613 146,71 €
$2 980,80
1 397,99 €
$1 554,00
$1 189,14
$206 412,00
$1 101 928,00
-274,56 €
-271,47 €
20 528,00 €
-2 257 261,06 €
-32,00 €
$12 290,00
1 485,01 €
£343,80
423,82 €
75,85 €
166 062,90 €
9 720,54 €
54 525,00 €
246,00 €
582,96 €
-5 212,50 €
-107,68 €
-1 007,92 €
0,00 €
-235,00 €
607,91 €
6 674,43 €
1 000 000,00 €
1 786,223
984 068,006
163 690,112
7 464 077,877
113 448,561
105,921
3 790,173
115 723,455
907 233,305
3 290,141
884 062,472
272 523,936
399 123,342
-18 346,341
240 271,513
412 102,184
2 347,825
-52,625
-141,558
88,544
2 264,724
-1 235 892,983
6 109,001
2 860,357
2 321,599
2 344,732
308 988,443
2 218 332,131
-537,327
-487,248
41 643,688
-4 545 697,223
-45,979
30 795,053
2 030,254
447,657
680,415
122,501
338 577,819
24 540,536
107 425,155
440,365
726,550
-10 587,630
-173,953
-1 745,695
0,000
-399,900
766,424
11 975,249
2 009 300,000
VALEUR AU
31/12/2012
-49,142
2 165,337
1 011 326,021
165 794,172
7 643 798,906
113 621,324
135,203
5 119,000
116 406,060
906 165,380
7 757,046
895 210,720
274 244,999
404 756,955
-18 366,972
251 855,558
408 731,353
2 612,369
-59,380
-153,468
94,599
2 837,974
-1 255 479,203
6 103,486
2 862,524
2 409,632
2 434,883
320 062,447
2 256 307,773
-562,189
-555,862
42 033,133
-4 621 967,746
-49,859
30 795,053
3 040,706
703,965
867,814
155,310
340 030,393
24 356,757
111 645,390
503,710
1 193,669
-10 673,115
-220,486
-2 063,817
0,000
-481,186
1 244,756
13 666,563
2 047 600,000
Dotation
Reprise
0,000
3,526
379,114
27 258,015
2 104,060
179 721,028
172,763
29,282
1 328,827
682,605
0,000
4 466,905
11 148,248
1 721,063
5 633,613
0,000
11 584,045
0,000
264,544
0,000
0,000
6,055
573,250
0,000
0,000
2,167
88,033
90,151
11 074,004
37 975,642
0,000
0,000
389,445
0,000
0,000
0,000
1 010,452
256,308
187,399
32,809
1 452,574
0,000
4 220,235
63,345
467,119
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
478,332
1 691,314
38 300,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
1 067,925
0,000
0,000
0,000
0,000
20,631
0,000
3 370,831
0,000
6,755
11,910
0,000
0,000
19 586,220
5,515
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
24,862
68,614
0,000
76 270,523
3,880
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
183,779
0,000
0,000
0,000
85,485
46,533
318,122
0,000
81,286
0,000
0,000
0,000
344 852,747
101 156,397
TABLEAU DE DETERMINATION DU RESULTAT FISCAL
EXERCICE SOCIAL DU 01/01/2012 AU 31/12/2012
DESIGNATION
A IMPOSER
BENEFICE NET COMPTABLE OU PERTE NETTE COMPTABLE (1) (après modifications comptables)
1 503 788,804
A REINTERGRER
1 011 282,805
Amortissements des voitures de tourisme d'une puissance supérieure à 9 chevaux
A DEDUIRE
48 000,000
Charges sur voitures de tourisme d'une puissance supérieure à 9 chevaux
17 068,815
Provisions constituées (Créances client)
222 594,244
Provisions constituées (stock)
163 145,767
Jetons de présence dans la limite de 1000 dinars
3 000,000
Impôt sur les sociétés
53 689,850
Taxe sur les voyages
1 020,000
Amendes et pénalités non déductibles
2 408,517
Pertes de changes non réalisées
243 696,350
Amort des immob réévaluées
176 659,262
Provisions pour Congés
80 000,000
A DEDUIRE
3 002 155,586
Reprise sur provision clients
6 067,333
Reprise pour provision de stock non déduite initialement
174 285,161
Reprise pour perte de change
21 803,092
Reprise sur Autres réintégrations
2 800 000,000
RESULTAT FISCAL AVANT DEDUCTION DES PROVISIONS
Bénéfice
Déficit
-487 083,977
Pour les entreprises déficitaires ou ayant des reports déficitaires A réintégrer : Dotations aux amortissements de
l'exercise
1 889 865,359
RESULTAT AVANT AMORTISSEMENT DE L'EXERCICE
Bénéfice
1 402 781,382
Déficit
A déduire dans l'ordre
Reports déficitaires ordinaires
Amortissements de l'exercice
1 889 865,359
Amortissements réputés différés
RESULTAT APRES REPORT DEFICITAIRE
Bénéfice
Déficit
BASE DE L'IMPÔT MINIMUM
Minimum d'impôt 0,1% du CA local TTC
-487 083,977
53 689 850,202
53 689,850
PROVISION POUR CREANCES DOUTEUSES AU 31/12/2012
Libellé
Provision 2011
Dotation
2012
Déductible
2012
Reprise 2012
Provision 2012
HOTEL CHEMS EL HANA
2 690,165
0,000
0,000
2 690,165
KHALED ABBAS
1 636,275
0,000
0,000
1 636,275
HOTEL SULTAN'S BEACH CLUB
1 268,039
0,000
0,000
1 268,039
MINIPRIX LA GOULETTE
3 544,200
0,000
0,000
3 544,200
RIADH ESSGHAIER
2 320,266
0,000
0,000
2 320,266
SOC.ESSALAMA ARIANA
1 021,128
0,000
0,000
1 021,128
RIDHA HAMMEMI
1 122,042
0,000
0,000
1 122,042
SUD CLEANING & SERVICES
2 128,508
0,000
0,000
2 128,508
SOC.EL MOEZ
1 182,198
0,000
0,000
1 182,198
SOC.SOCIMEX
2 923,873
0,000
0,000
2 923,873
KHALED SALLAMI (KEF
SOC.COMMERCIALE BEDDEY
SUPERETTE L'AOUINA(K.ESSE
275,925
0,000
0,000
275,925
4 418,816
0,000
0,000
4 418,816
248,465
0,000
0,000
248,465
5 533,820
0,000
0,000
5 533,820
SODIPAM
894,936
0,000
0,000
894,936
SOC.ESSAFA
808,892
0,000
0,000
808,892
5 404,700
0,000
0,000
5 404,700
JAMEL FADHLAOUI (KEF)
PHENICIENNE DU COMMERCE
TOP GROS
795,567
0,000
0,000
795,567
1 537,283
0,000
0,000
1 537,283
282,341
0,000
0,000
282,341
98,520
7 660,478
0,000
0,000
0,000
0,000
98,520
7 660,478
SOC.HABIB BABAYA
3 689,935
0,000
0,000
3 689,935
SODIFROL
9 088,341
0,000
0,000
9 088,341
ETS BEN REJEB
SORECOM (MONASTIR)
SAMIR AMEUR
AHMED LAAMIRI ESSID
SOC.ENNAJEH
858,251
0,000
0,000
858,251
HABIB BABAYA EL MOUROUJ V
7 252,731
0,000
0,000
7 252,731
CENTRALE DE VENTE EN GROS
1 182,301
0,000
0,000
1 182,301
SOC.NEJD BEN KHLIFA
4 038,597
0,000
0,000
4 038,597
SOC.HADYL DE DISTRI
8 357,919
0,000
0,000
8 357,919
KHMAIES LAAJILI
1 751,000
0,000
0,000
1 751,000
SLIM CHEBIL
893,161
0,000
0,000
893,161
LASSAAD BOUHLEL
665,833
0,000
0,000
665,833
9 926,197
0,000
9 926,197
HOTEL TEJ MARHABA
AMOR BOUGUECHA
396,613
0,000
0,000
396,613
SOC.DISTRIBUTION EN
962,548
0,000
0,000
962,548
ALI DJEBELI
395,794
0,000
0,000
395,794
HOTEL MARHABA
8 035,063
0,000
8 035,063
EL MOURADI PALM MAR
3 686,069
0,000
3 686,069
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
3 061,550
EL MOURADI HAMMAMET
MAHOUACHI SLAHEDDIN
3 061,550
"S.T ELMOURADI""HOT
SOC.BARAKA
SOC.MOEZ BARBOUCHE
BOU KHICHA AZIZ
MONJI BOUHANI
0,000
0,000
0,000
2 956,909
0,000
0,000
2 956,909
500,000
0,000
0,000
500,000
17 000,023
0,000
0,000
17 000,023
1 000,000
0,000
0,000
1 000,000
JALSSI BEN HAFNAOUI
40 165,136
0,000
0,000
40 165,136
SAMIR CHAABENE
22 319,141
0,000
300,000
22 019,141
CHOKRI FRIDHI
MOKHTAR HARKI
ANIS SLAMA
EL MISKINI HAMMADI
BEN AFIA ZIED
1
1 355,000
0,000
0,000
1 355,000
80 518,625
0,000
0,000
80 518,625
3 523,746
1 150,000
2 250,000
0,000
0,000
0,000
5 773,746
1 150,000
12 051,791
0,000
0,000
12 051,791
Libellé
MONJI BOUHANI II
ANIS KHLIF
SLIM HAOUECH
Provision 2011
700,000
24 652,372
Dotation
2012
0,000
0,000
Déductible
2012
Reprise 2012
0,000
0,000
Provision 2012
700,000
24 652,372
5 500,000
0,000
0,000
5 500,000
STE LES QUATRES SAI
88 964,252
6 737,198
0,000
95 701,450
S.T.E.H. HOTEL THAL
2 072,814
122,967
0,000
2 195,781
S.E.D.T THALASSA MA
4 676,234
0,000
0,000
4 676,234
S.B.H EL MOURADI E
7 715,144
2 522,522
0,000
10 237,666
STE .SINDBAD "HOTEL
0,000
0,000
0,000
STE EL YASMINE
0,000
0,000
0,000
971,170
0,000
0,000
971,170
1 350,000
0,000
0,000
1 350,000
SALAH BESSEM
CHARBATLI ABDELKADE
ANIS KHLIF II
44 859,470
0,000
0,000
44 859,470
GHRIBI ABDELAZIZ
1 800,000
0,000
0,000
1 800,000
OUJI BILEL
2 695,000
0,000
0,000
2 695,000
HABIB BEN HABIB CHA
5 945,000
0,000
0,000
5 945,000
900,000
0,000
900,000
31 882,481
0,000
0,000
31 882,481
ESSABA
1 903,443
0,000
0,000
1 903,443
SAMIR BEN DAHMANE
1 550,000
0,000
0,000
1 550,000
DARGHOUMI HAMED
3 714,169
0,000
0,000
3 714,169
EL HANI BECHIR II
EL OUERDIANE NIZAR
400,000
3 801,182
0,000
0,000
0,000
0,000
400,000
3 801,182
10 096,547
0,000
0,000
10 096,547
BEN FRAJ SABEUR
5 000,000
0,000
0,000
5 000,000
NAHDI RIADH
8 513,673
0,000
0,000
8 513,673
AYARI ALI BEN AMOR
1 269,941
0,000
0,000
1 269,941
BEN MEDDEB HABIB
2 640,000
0,000
0,000
2 640,000
ABDELKADER RIAHI
FRAOUES NOUREDDINE
ESSOUI MOHAMED
BEN SALEH MED FAOUZ
6 720,285
0,000
0,000
6 720,285
LAZHER BEN ALI AFLI
9 205,226
0,000
0,000
9 205,226
OUESLATI MOHAMED AL
3 180,824
0,000
0,000
3 180,824
HMIDI EL FATHI
6 629,000
0,000
600,000
6 029,000
EL MISKINI HAMMADI
9 060,805
0,000
0,000
9 060,805
KHAYATI RAMZI
9 499,943
0,000
0,000
9 499,943
HAMDI MEJDI
2 977,881
0,000
0,000
2 977,881
STE DIRECT DE DISTR
1 727,107
0,000
0,000
1 727,107
15 238,174
0,000
0,000
15 238,174
961,410
0,000
0,000
961,410
ANIS KHLIF III
WASSIM EL ARBI
HOTEL EL MOURADI TO
7 222,682
0,000
7 222,682
7 231,488
0,000
0,000
7 231,488
DHOUIOUI HASSEN
496,295
0,000
0,000
496,295
TRABELSI LOTFI
300,066
0,000
0,000
300,066
DRIDI MED SOFIENE
STE HOBUGA TUNISIE
BEN ECHIKH RIDHA
AZAIEZ MOHAMED
0,000
0,000
0,000
2 016,000
0,000
0,000
2 016,000
1 000,000
0,000
0,000
1 000,000
SEKIBI MOHAMED SOUH
11 907,351
0,000
0,000
11 907,351
BEN MOHAMED WALID
2 890,115
0,000
0,000
2 890,115
1 665,794
0,000
0,000
1 665,794
11 567,791
0,000
0,000
11 567,791
4 150,991
0,000
4 150,991
0,000
0,000
0,000
13 555,021
0,000
14 218,298
CHARBTI FOUED
EL BADRANI MOHAMED
SPTM EL MOURADI CAP
S.I.H.M CLUB EL KAN
EL EZZI BELHASSEN
13 555,021
0,000
0,000
S.I.H.M HOTEL DJERB
1 875,427
12 342,871
2
Libellé
Provision 2011
Dotation
2012
Déductible
2012
Reprise 2012
Provision 2012
4 764,083
0,000
2 000,000
0,000
0,000
4 764,083
2 000,000
ANIS BEN FRAJ
22 185,356
1 910,590
0,000
24 095,946
MED ALI HALWES
59 152,493
0,000
0,000
59 152,493
MED CHOUCHANE
3 808,949
0,000
0,000
3 808,949
STE TUNIBIO" SARL"
10 540,188
0,000
0,000
10 540,188
PATISSERIE ALTAF
STE ARIANA CENTER
KHADRAOUI MONDHER
6 000,000
2 800,000
0,000
8 800,000
BAHRIA MAKREM
13 793,862
0,000
0,000
13 793,862
ANIS BEN FRAJ 2
21 836,437
0,000
1 392,000
20 444,437
KAROUI KAMEL
44 156,374
22 505,000
0,000
66 661,374
TOUATI MOHAMED HEDI
14 584,507
0,000
0,000
14 584,507
STE AMINA DE COMMER
5 313,333
2 307,964
0,000
7 621,297
HAITHEM BEN MOHAMED
7 873,402
0,000
0,000
7 873,402
STE EL GHOUL
2 457,643
0,000
2 457,643
SLIM ZAGHBIBI
79 289,772
0,000
79 289,772
EL ARBI EL KAROUI
3 944,000
0,000
0,000
3 944,000
HASSEN MERSNI
1 926,300
0,000
0,000
1 926,300
STE WORLD BUSNIS CO
7 193,199
0,000
0,000
7 193,199
STE CHAKROUN DE COM
8 496,086
0,000
0,000
8 496,086
ABDELKADER MESKINI
1 894,805
0,000
0,000
1 894,805
BEN MEDDEB HABIB II
STE PALM BEACH "PAL
1 220,000
3 427,373
804,000
0,000
0,000
0,000
2 024,000
3 427,373
2 500,000
0,000
2 500,000
500,000
0,000
500,000
1 083,746
0,000
1 083,746
EL MATRI OUSEMA
JANDOUBI FARID
DOUGUI SAMIR BEN BE
SOCIETE SINTEC
3 391,620
0,000
0,000
3 391,620
TUNIISIA ALL PRODUC
2 205,134
0,000
0,000
2 205,134
EL KADHI DE COMMERC
5 645,875
0,000
5 645,875
CHOKRI KHALFOUNE
6 000,000
0,000
6 000,000
STE DE CCE, DISTRUB
3 201,194
0,000
3 201,194
16 517,385
0,000
16 517,385
0,000
0,000
0,000
STE ZAGHBIBI NEGOCE
COME & SHOP
HOTEL CHEMS EL HANA
5 645,875
1 640,898
0,000
0,000
1 640,898
HOTEL ABN DIAR EL ANDALOUS
237,181
0,000
0,000
237,181
IBEROSTAR PHENICIA
319,155
0,000
0,000
319,155
1 026,999
0,000
0,000
1 026,999
AMOR
407,887
0,000
0,000
407,887
MAGASIN SAC
446,895
0,000
0,000
446,895
CREMERIE LE FERMIER ARIANA
515,902
0,009
0,000
515,911
ABDELBERRI
259,256
0,000
0,000
259,256
2 161,725
0,000
0,000
2 161,725
SOC.L'OASIS
RAVY EL MANAR
HOTEL ABN GOLF
989,340
0,000
0,000
989,340
CREMERIE LE FERMIER KRAM
191,207
0,000
0,000
191,207
RESTAURANT LES 3 PERLES
514,500
0,000
0,000
514,500
AU BEC FIN
219,391
0,000
0,000
219,391
BEN HRIZ RIDHA
464,195
0,000
0,000
464,195
HAYOUNI HOUCINE
736,759
0,000
0,000
736,759
6 073,443
0,000
0,000
6 073,443
HOTEL SULTAN'S BEACH CLUB
750,598
0,000
0,000
750,598
SOC.DKHIL ARIANA
IBEROSTAR SAHARA BEACH
986,418
392,254
0,000
0,000
0,000
0,000
986,418
392,254
ABN AEROPORT DJERBA
146,138
0,000
0,000
146,138
SOC.COMMERCIALE EL AMENE
3
Libellé
Provision 2011
Dotation
2012
Déductible
2012
Reprise 2012
Provision 2012
1 205,273
754,767
0,000
0,000
0,000
0,000
1 205,273
754,767
HAKIM
480,800
0,000
0,000
480,800
MAGASIN L'ARC
221,983
0,000
0,000
221,983
HOTEL ABN TUNIS
157,248
0,000
0,000
157,248
HOTEL ABN BORJ
228,764
0,000
0,000
228,764
HOTEL ABN CAP MAHDIA
157,820
0,000
0,000
157,820
MAGASIN KAIS
203,315
0,000
0,000
203,315
SOMECO
861,540
0,000
0,000
861,540
SOC.CENTRALE D'ACHAT
907,046
0,000
0,000
907,046
MLIHA
516,306
0,000
0,000
516,306
EPICERIE SITMA
309,405
0,000
0,000
309,405
EDDOUKEN
135,394
0,000
0,000
135,394
PERSONNEL
RESTAURANT L'EMINCE
SOC.EMERAUDES SUPERMARKET
1 589,352
0,000
0,000
1 589,352
HICHEM BELAKDHAR
455,854
0,000
0,000
455,854
SOC.NEPTUNE
168,299
0,000
0,000
168,299
SOC.SLITI
252,067
0,000
0,000
252,067
ALIMENTATION EMNA (KRAM)
585,940
0,000
0,000
585,940
INTERCODIP
740,528
0,000
0,000
740,528
SO.CO.G.LAC.
211,056
0,000
0,000
211,056
SUPERMARCHE MIGRO
SOC.BEN DJEMIAA(MARSA)
846,117
281,158
0,000
0,000
0,000
0,000
846,117
281,158
THE HOUSE
818,989
0,000
0,000
818,989
SOC.BEN FDILEN
371,392
0,000
0,000
371,392
88,936
0,000
0,000
88,936
118,948
0,000
0,000
118,948
PRESIDENCE
3 656,351
0,000
0,000
3 656,351
RELAX PALACE
2 205,974
0,000
0,000
2 205,974
60,179
0,000
0,000
60,179
PHENICIENNE DU COMMERCE MZ
479,331
0,000
0,000
479,331
SOC.EL YOSRE
779,419
0,000
0,000
779,419
COMPTOIR G.DU COMMERCE
254,261
0,000
0,000
254,261
SUPERMARCHE ZITOUNA(SFX1)
519,385
0,000
0,000
519,385
BOUBAKER BEN SALAH
515,327
0,000
0,000
515,327
ZIED (BEN AROUS)
119,654
0,000
0,000
119,654
SOC.AZZABI FRERES
452,755
0,000
0,000
452,755
KILANI BEN HAMIDA
817,610
0,000
0,000
817,610
HOTEL OKBA
HOTEL HOURIA PALACE
NACEUR (OUVRIER SOVIA)
AHMED KHALSI
1 026,593
0,000
0,000
1 026,593
NOUVELAIR TUNISIE
249,981
0,000
0,000
249,981
FETHIA ZARAA EP.JILANI
205,309
0,000
0,000
205,309
4 493,079
0,000
0,000
4 493,079
M.D.N S.P.B
187,272
0,000
0,000
187,272
M.D.N E.M.A.N
423,134
0,000
0,000
423,134
M.D.N B.A S.H CODE :1648
230,517
0,000
0,000
230,517
M.D.N 81 RT CODE: 1649
461,046
0,000
0,000
461,046
SUPERMARCHE ZITOUNA GABES
117,335
0,000
0,000
117,335
LASSAAD JLASSI
M.D.N RH(ORDINAIRE)
1 320,151
0,000
0,000
1 320,151
EBF SIJOUMI 4
386,161
0,000
0,000
386,161
SNODI
846,456
0,000
0,000
846,456
EBF GROMBALIA
SODEXHO CLINIQUE EL MANAR
140,343
393,460
0,000
0,000
0,000
0,000
140,343
393,460
PIZARIA ALI BABA
135,433
0,000
0,000
135,433
4
Libellé
Provision 2011
Dotation
2012
Déductible
2012
Reprise 2012
Provision 2012
HOTEL HASDRUBAL HAMMAMET
BAGATELLE
119,743
82,960
0,000
0,000
0,000
0,000
119,743
82,960
ALIMENTATION EMNA (RADES)
381,677
0,000
0,000
381,677
THABET BEN KHLIFA
526,000
0,000
0,000
526,000
LA SUPERETTE EL MOUROUJ
463,819
0,000
0,000
463,819
SORIEB(MENZ.BOURGUIBA)
846,256
0,000
0,000
846,256
SOC.ANISSA SAYADI
126,365
0,000
0,000
126,365
ETS SALEM SAID & FILS
276,594
0,000
0,000
276,594
CHAWKI AYARI CL01
403,273
0,000
0,000
403,273
SOC.RAHOUI & CIE
624,946
0,000
0,000
624,946
SOC.ENNAJEH
356,343
0,000
0,000
356,343
HABIB BEN HAMED
341,797
0,000
0,000
341,797
CENTRALE DE VENTE EN GROS
419,808
0,000
0,000
419,808
SOC.BOUABID & FRERES
473,622
0,000
0,000
473,622
SOGEREST LE DELICE
190,199
0,000
0,000
190,199
BAGUETTE & BAGUETTE
328,437
0,000
0,000
328,437
SEG-PV
388,878
0,000
0,000
388,878
SLIM CHEBIL
755,359
0,000
0,000
755,359
KARIM RIAHI
160,000
0,000
0,000
160,000
SOC.EL HABIB
ABDERRAZEK JRIDI
259,738
423,768
0,000
0,000
0,000
0,000
259,738
423,768
BOUZID BESSAM
742,528
0,000
0,000
742,528
STE COMMERCIAL ENNAKHIL
2 664,432
0,000
0,000
2 664,432
HOTEL EL HANA BEACH
1 479,574
HAMMAMET HOTEL
STE IBEROSTAR TUNISIE H. IBERO ZEPHIR
146,093
PRESIDENCE
0,000
0,000
1 479,574
3 117,924
0,000
3 117,924
0,000
0,000
146,093
2 926,170
0,000
2 926,170
SOC.ENNASR (GAFSA)
1 240,268
0,000
0,000
1 240,268
MUSTAPHA LEGHA
1 019,726
0,000
0,000
1 019,726
Ets. ALI BOUANANI & CIE
1 081,882
0,000
0,000
1 081,882
STE HOTELIERE GOLDEN BEACH "S.H.B.G"
2 400,244
0,000
0,003
2 400,241
GHANJATI AMARA
7 760,073
0,000
0,000
7 760,073
ANIS SLAMA
ST SOL MELIA HOTEL PALM AZUR
S.I.H.T HOTEL SCHEHERAZADE
-0,365
0,000
-0,365
0,000
981,328
0,000
0,000
981,328
593,116
0,000
0,000
593,116
STEH HOTEL THALASSA SHALIMAR
1 770,517
0,000
0,000
1 770,517
STE PIT S.A HOTEL MAJESTY GOLF
3 125,308
0,000
0,000
3 125,308
MOHAMED BASSEM ZARAAD
484,305
0,000
484,305
C.H.C.V HOTEL THALASSA EL ANDLOUS
1 304,518
0,000
0,000
1 304,518
OUESLATI MOHSEN
4 064,396
0,000
0,000
4 064,396
SOC LES TROIS CHEMINS
4 656,375
0,000
0,000
4 656,375
BEN TAIEB MOEZ
2 008,990
AMOURI WAJDI
0,000
2 008,990
0,000
3 597,042
0,000
3 597,042
M NACEUR MOKHTAR
3 086,164
0,000
0,000
3 086,164
FENANI ADEL
1 838,398
0,000
0,000
1 838,398
GARMA Zouheir
1 109,427
0,000
0,000
1 109,427
Ste hoteliere des Oasis de Tunisie : YADIS OASIS TOZEUR
STE AMINA DE COMMER
STE EL GHOUL
HECHAICHI TOUMIA
Ste Ikhlass de Distrubution Alimentaire
Sté Duo Expert
5
517,865
0,000
517,865
2 307,964
0,000
0,000
2 307,964
1 765,184
0,000
1 765,184
0,000
13 870,537
0,000
315,182
0,000
0,000
13 870,537
315,182
756,036
0,000
0,000
756,036
Libellé
Provision 2011
STE BEN KALIA DE COMMERCE
STE AGRICOLE DE MEDNINE
8 214,912
6 430,426
SOCIETE VOLAILLES DE NORD
5 195,682
STE LES JARDINS HAMMAMET " HÖTEL LES JARDINS "
Total
6
1 044 206,047
Dotation
2012
Déductible
2012
Reprise 2012
Provision 2012
0,000
0,000
0,601
0,620
8 214,311
6 429,806
0,000
0,300
5 195,382
4 216,018
0,000
4 216,018
6 067,333
1 260 732,958
222 594,244
5 645,875
DETAIL DES DONS ET SUBVENTIONS
Identité du bénéficiaire
Adresse
Montant
ASSO.NAT.DES MED.VETERINAIRE
AGENCE BARDO-14 BOULEVARD 20 MARS
500,000
AMICAL. AG.CAD.GOUVER.
1 AV.HABIB THAMEUR -TUNIS
500,000
ACPFS
1 AV.HABIB BOURGUIBA -MEGRINE COTEAUX
1 000,000
HOTEL MAGIC LIFE
RTE TOURISTIQUE MEREZKA 8050 HAMMAMET
300,000
HOTEL THE SINDBAD
AV.DES NATIONS UNIES 8050 HAMMAMET
200,000
A.T.P.D.S
BELVEDERE TUNIS
HOTEL IBEROSTAR
8056 YASMINE HAMMAMET -TUNIS
150,000
HOTEL SHERATON
TUNIS
200,000
HOTEL RAMADA PLAZA
COTE DE CARTHAGE GAMMARTH -TUNIS B.P625
200,000
ACLAS
SFAX
100,000
HOTEL EL MOURADI
GAMMARTH
143,220
AGIM
12 RUE HABIB THAMEUR -ARIANA
150,000
ASSOCIATION HANDICAPEE TEBOURBA
RUE HABIB THAMEUR - TEBOURBA 1130
100,000
URAM
AV.HABIB BOURGUIBA 2010 MANOUBA
100,000
SYNDICAT DES AGENTS DES DOUANES
TUNIS
200,000
ASSOCIATION D'AIDE DES HANDICAPES
63 AV.HABIB BOURGUIBA -TUNIS
100,000
ASSOCIAT°DES ORPHELINS..
AV.HABIB BOURGUIBA 2054 KHELIDIA
100,000
AGIM
12 RUE HABIB THAMEUR -ARIANA
150,000
HOTEL MAGIC LIFE
ZONNE TOURISTIQUE MIDOUN-DJERBA
250,000
WALID HADDAGI
CITE ESSALEM -KHELIDIA
800,000
AKREM AMRI
BIR JEDID KHELIDIA 2054
199,300
TAOUFIK BEN AMARA
C.FARCH EL ANNABI KHELIDIA
200,000
HADDA DRISSI
CITE BIR JEDID KELIDIA B AROUS
100,000
ATEF CHOUYA
CITE MED ALI RADES
TAOUFIK BEN AMARA
C.FARCH EL ANNABI KHELIDIA
MOURAD TENJEL
1 312,971
MED BEN HASSINE
200,000
JAMEL HABIBI
200,000
NAJOUA AGILI
200,000
YASSER RHOUMA
200,000
ABDERAZZEK BEN AHMED
200,000
HAYET TRII
SIDI OTHMAN
200,000
MOSQUE DOUAR HOUCHE
DOUAR HOUCHE NAASSEN
490,000
Total
1 500,000
76,186
300,000
10 621,677
Provision pour stock 2012
Famille
DIVERS
EMBALLAGE
Provision au 31_12_2012
2 261,788
151 403,488
MATIERE PREMIERE
5 901,828
PIECES DE RECHANGE
3 578,663
Total
163 145,767
SCHEMA DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION AU 31/12/2012
PRODUITS
CHARGES
(1)
Ventes des Marchandises et autres
produits d'exploitation
(2)
Revenus et autres produits d'exploitation
-
Production stockée
SOLDES
Coût d'achat des marchandises
vendues
.
Marge Commerciale
2012
2011
-
-
56 535 721,728
-
Ou (Déstockage de production)
-
753 500,361
Total -
Production Immobilisée
Total
.
(2) Production
.
(1) Marge Commerciale
.
(2) Marge sur coût matière
.
Subvention d'exploitation
.
Valeur Ajoutée
Ajoutée Brute
Brute
Valeur
753 500,361
.
Production
57 289 222,089
45 064 774,461
Achats consommés
35 221 222,014
.
Marge sur coût matières
22 068 000,075
15 974 363,022
(1) et (2) Autres charges externes
15 873 235,885
.
Valeur Ajoutée Brute (1) et (2)
6 194 764,190
6 662 138,987
.
Excédent Brut ou Insuffisance
1 857 273,296
3 446 149,826
1 503 788,804
637 747,257
1 503 788,804
637 747,257
56 535 721,728
57 289 222,089
22 068 000,075
Total
Total
22 068 000,075
6 194 764,190
Impôts et taxes
241 389,550
Charges de personnel
4 096 101,344
Total
.
Excédent brut d'exploitation
1 857 273,296
ou Insuffisance brute d'exploitation
Autres produits ordinaires
2 923 354,803
Autres charges ordinaires
-
Charges financières
Transferts et reprises de charges
-
Dotations aux amortissements et aux
provisions ordinaires
827 177,701
Impôt sur le résultat ordinaire
.
2 395 971,744
53 689,850
Total
4 780 628,099
-
Résultat négatif des activités ordinaires
Gains extraordinaires
-
Pertes extraordinaires
-
-
Effet négatif des modifications
comptables
-
impôt sur les éléments extraordinaires et
sur les modifications comptables
-
Total
-
Total
.
Résultat des Activités Ordinaires
(positif ou négatif)
3 276 839,295
Résultat positif des Activités ordinaires
Effets positif des modifications
comptables
D'exploitation
4 337 490,894
-
Produits financiers
Total
15 873 235,885
1 503 788,804
.
1 503 788,804
Résultat Net après Modifications
Comptables
TABLEAU DES ENGAGEMENTS AU 31/12/2012
1- ENGAGEMENTS FINANCIERS
TYPE D'ENGAGEMENT
(Exprimé en Dinars)
Valeur Totale
Tiers
Dirigeant
Entreprises liées
Associés
Observations
1- Engagements donnés
1-a Garanties personnelles
338 000
Cautionnement
Caution solidaire LFS
Aval
-
Autres garanties
-
1-b Garanties réelles
BT
en 1er rang lot de terrain SELMA II
STB
en rang utile lot de terrain SELMA II
UBCI
3 768 501
BH
5 847 024
BT
en 1er rang Fond de commerce et matériel
STB
en rang utile Fond de commerce et matériel
UBCI
BH
5 847 024
Hypothèque
84 843
829 848
Nantissement
84 843
829 848
3 768 501
1-c Effets escomptés non échues
1-d Créances à l'exportation
1-e Abandon de créances
1-f Prime de remboursement obligations non convertibles
Total
2- Engagements reçus
2-a Garanties personnelles
Cautionnement
Aval
Autres garanties
2-b Garanties réelles
Hypothèque
Nantissement
2-c Effets escomptés non échues
1 809 223
2-d Créances à l'exportation (Lettre de crédit)
2-e Abandon de créances
Total
3- Engagements réciproques
443 492
Loyer de leasing
Nantissement sur le matériel
Crédit consenti non encore versé
Avals et Cautions
821 117
Crédit documentaire
250 000
Refinancement
Factures visées
732 500
Personnel congés à payer
198 009
supérieurs à ceux prévus par la convention collective
Total
2- DETTES GARANTIES PAR DES SURETES
POSTES CONCERNES
VALEUR COMPTABLES DES BIENS DONNES EN GARANTI E
PROVISIONS
Emprunt Obligataire
Emprunt d'investissement
Emprunt courant de gestion
Autres
TABLEAU DE MOUVEMENTS DES CAPITAUX PROPRFES 2012
En DT
Soldes
Soldes au
au 31/12/2009
31/12/2009 avant
avant affectation
affectation
Capital social
125 000
000
11 125
Affectation et imputations (AGO 13/08/2010)
Augmentation de capital (AGE 25/11/2010)
Réserves
légales
50
50 918
918
Mali de
Fusion
-510 837
837
-510
Réserves
spéciale de
réevaluation
3 052
052 403
403
3
30 151
Subvention
d'investissem
ent
Autres
réserves
50 000
000
50
79 669
669
79
Modification
comptables
-2
-2 795
795 000
000
0
Résultats
reportés
603 011
011
603
953 056
056
953
22 860
-603 011
-550 000
800 000
-35 301
-35 301
1 925 000
81 069
-510 837
3 052 403
50 000
44 369
-2 795 000
974 000
974 000
-679 248
974 000
2 141 755
224 000
-974 000
-750 000
750 000
750 000
Subvention d'investissement
-34 837
-34 837
'
Soldes au 31/12/2011 avant affectation
2 675 000
81 069
-510 837
3 052 403
50 000
9 532
-2 795 000
10
637 747
637 747
-455 248
637 747
2 744 665
68 738
-637 747
-569 000
569 000
569 000
-8 163
-8 163
3 244 000
Total des
capitaux
propres
-702 108
108
-702
800 000
Résultat de
l'exercice
81 069
-510 837
3 052 403
50 010
1 368
-2 795 000
-386 511
1 503 789
1 503 789
1 503 789
4 240 291
Tableau de passage des charges par nature aux charges par destination 2012
Ventilation
Comptes de charges par nature
Montant en Dt
Coût des ventes
Achats de matiéres et Emballage
Frais de distribution
Frais
d'administration
Autres charges
39 453 133
39 453 133
Achats matières et fournitures
1 645 909
1 629 450
Autres services extérieurs
5 872 062
56 468
Charges diverses ordinaires
4 058 885
4 058 885
827 178
827 178
Charges financières
Dotations aux amortissements et aux provisions
Impôts sur les bénéfices
Impôts, taxes et versements assimilés
2 395 972
16 459
4 381 212
1 470 428
1 350 423
271 108
53 690
241 390
3 817 675
326 588
1 343 210
Services extérieurs
2 972 540
737 366
1 871 980
139 021
Variation de Stocks
-4 231 911
-4 231 911
-753 500
57 955 288
654 436
173 859
5 419 942
Total
83 959
53 690
Personnel & Personnel extérieur à l'entreprise
Variation de Stocks des Produits Finis
Observations
224 173
-753 500
42 932 609
6 579 780
3 120 221
5 322 678

Attachement

Transcription

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