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GUIDE INDICES
PREVISIONNEL
09/03/2010
Pour les établissements scolaires
Guide Indices Réel
Guide Indices Prévisionnel
Sommaire
INTRODUCTION .............................................................................................................. 2
PRINCIPE GENERAL ......................................................................................................... 3
La fonction projection à 5 ans du compte de fonctionnement de l’ OGEC :................................. 3
La fonction planification à cinq ans des investissements et gros entretiens : ................................ 4
Le tableau de synthèse, aboutissement de l’outil prévisionnel ........................................................ 5
Des analyses complémentaires .............................................................................................................. 7
Schéma général ........................................................................................................................................ 8
DEMARRAGE ................................................................................................................... 9
Avant-propos............................................................................................................................................. 9
Première connexion ............................................................................................................................... 10
Didacticiel ............................................................................................................................................... 11
PRINCIPE DE REMPLISSAGE DES TABLEAUX................................................................... 12
Formules simples .................................................................................................................................... 12
Formules évoluées.................................................................................................................................. 13
Ordre de priorité des calculs .............................................................................................................. 14
Ajout/suppression de lignes dans un tableau .................................................................................. 14
Validation du tableau .......................................................................................................................... 14
Export des résultats............................................................................................................................... 15
Commentaires du tableau.................................................................................................................... 15
LES TABLEAUX LIES AU BUDGET DE FONCTIONNEMENT ............................................... 16
Tableau des effectifs ............................................................................................................................ 16
Tableau des surfaces ............................................................................................................................ 17
Tableau des forfaits ............................................................................................................................. 20
Tableau des frais de personnel .......................................................................................................... 20
Budget de Fonctionnement................................................................................................................... 22
LES TABLEAUX LIES AU TABLEAU DE FINANCEMENT ..................................................... 23
Tableau des emprunts .......................................................................................................................... 23
Plan Pluriannuel d’Investissement ........................................................................................................ 24
PPI Complet ......................................................................................................................................... 24
PPI Simplifié ......................................................................................................................................... 24
Financement ......................................................................................................................................... 25
Plan Pluriannuel de Gros Entretiens ................................................................................................... 27
Tableau de financement (Budget d’investissement) ........................................................................ 28
LES AUTRES TRAITEMENTS ............................................................................................ 30
Paramètres généraux ........................................................................................................................... 30
Les rapports ............................................................................................................................................ 33
Le tableau de bord............................................................................................................................... 34
ANNEXE 1 : FORMULES PAR DEFAUT DU BUDGET......................................................... 35
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Guide Indices Réel
INTRODUCTION
L’objectif d’Indices Prévisionnel est de doter les établissements d’un outil complet de GESTION
PREVISIONNELLE parfaitement adapté au secteur de l’Enseignement Catholique, afin de :

Inventorier et quantifier les besoins d’investissements et gros entretiens, par ordre de priorité, sur
une période de 5 ans y compris l’exercice en cours, et à partir d’informations émanant
notamment des comptes de l’exercice clos.

Établir une projection du compte de fonctionnement global également à cinq ans, à partir
d’hypothèses validées par les dirigeants de l’établissement : effectifs, tarifs, surfaces utilisées,
structure en personnel…

Etablir un tableau de financement à cinq ans, permettant à la fois de mettre au point le
financement prévisionnel des investissements nécessaires, et de vérifier la possibilité pour
l’établissement de conserver un degré de sécurité financière suffisant (contrôle de l’évolution du
fonds de roulement)

Vérifier de façon plus détaillée, si les choix effectués en matière de structure de fonctionnement
prévisionnelle et par rapport au rythme d’investissement programmé, entraînent une modification
des ratios d’équilibre financier.

Contrôler la viabilité des budgets établis par des comparaisons systématiques entre réels et
prévisions.
Page 2
Guide Indices Réel
PRINCIPE GENERAL
La fonction projection à 5 ans du compte de fonctionnement de l’
OGEC :
A partir du compte de fonctionnement du dernier exercice clos harmonisé, et d’un ensemble de données
sur l’évolution des principaux postes de produits et de charges, établir les comptes de fonctionnement de
cinq exercices prévisionnels ; les postes de produits et de charges peuvent être abondés soit par des
calculs automatiques, soit par une saisie manuelle.
Les données nécessaires pour produire ce compte de fonctionnement à cinq ans sont les suivantes :

Tableau de l’évolution des effectifs

Tableau de l’évolution des tarifs familles

Tableau de l’évolution des forfaits d’externat unitaires

Tableau de l’évolution des prix de repas fabriqués et vendus

Tableau de l’évolution des frais de personnel généré à partir du module de paie de
l’établissement

Echéanciers des emprunts en cours (pour la partie intérêts) et simulations d’échéanciers
d’emprunts prévisionnels

Tableau d’évolution des surfaces scolaires utilisées
Ces données sont mises en place dans des tableaux annexes, alimentés le plus possible de façon
automatique pour la partie réelle des informations (effectifs, tarifs, forfaits, …), manuellement et/ou
éventuellement par des facilités liées à des fonctions type tableur pour les projections à cinq ans de ces
mêmes données.
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Guide Indices Réel
La fonction planification à cinq ans des investissements et gros
entretiens :
A partir d’un travail commun chefs d’établissement/OGEC/comptables ou gestionnaires permanents, de
définir des besoins et des priorités en matière d’investissements et gros entretiens. Deux tableaux à cinq
ans doivent être mis en place, à partir de standards simplifiés déjà proposés dans nos orientations
nationales :

Le plan pluriannuel d’investissements (PPI) : ce plan correspond à une programmation détaillée des
acquisitions d’immobilisations, ayant trait soit à un renouvellement, soit à un développement. Le PPI
prendra en compte des fiches de projets spécifiques relatives à des investissements lourds.
Pour mettre en place ce tableau, les données suivantes sont nécessaires :
o Le tableau des immobilisations et amortissements existant dans l’établissement (en fonction
des durées d’amortissement des immobilisations existantes, un abondement des
renouvellements prévisionnels d’immobilisations pourra être effectué)
o Un état chiffré, arrêté par les chefs d’établissement et l’OGEC, des besoins à cinq ans
d’acquisition d’immobilisations nouvelles (Investissement de développement)

Le plan pluriannuel de gros entretiens (PPGE) :
Ce plan est obligatoire au sens de la réglementation comptable lorsque l’OGEC, le plus souvent en
situation de mise à disposition gracieuse, souhaite provisionner les dépenses de maintien en l’état
progressives du gros œuvre des bâtiments scolaires qui ont été mis à sa disposition gratuitement.
Dans ce plan, il n’y a pas d’abondement automatique au départ, puisqu’il s’agit d’y inscrire les besoins à
cinq ans, chiffrés par des professionnels du bâtiment, priorisés, répartis dans certains cas en plusieurs
tranches…
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Guide Indices Réel
Le tableau de synthèse, aboutissement de l’outil prévisionnel
(Tableau emplois-ressources ou tableau de financement à cinq ans)
Ce tableau constitue l’outil de prise de décision par excellence, et devra permettre de remettre en cause,
amender, des projets d’investissement et/ou leur mode de financement, des niveaux de CAF
prévisionnelles insuffisants en revenant en amont sur les hypothèses de construction des charges
prévisionnelles par exemple, et/ou sur les hypothèses de tarifs prévisionnels …
Il sera possible de présenter des simulations successives des différents tableaux de synthèse que sont le
budget pluriannuel de fonctionnement (BPF), le PPI, le PPGE, et enfin le tableau pluriannuel de
financement (TPF), à partir d’hypothèses retravaillées, jusqu’à une clôture du process de prévision, à
l’heure de l’arrêté du projet prévisionnel global par le CA de l’OGEC, qui précédera l’approbation par
l’AGO (cf nouveaux statuts OGEC).
Ce tableau final TPF détaillé intègre les données principales des tableaux précédents : il est une
synthèse des flux de fonctionnement et des flux d’investissement à cinq ans, déterminant le solde cumulé
de ces flux à la fin de chaque exercice prévisionnel, à partir du solde du dernier exercice clos calculé :
ce solde s’appelle fonds de roulement. Le TPF détaillé permet, s’il est mis en œuvre scrupuleusement, de
maîtriser l’évolution du fonds de roulement et des indicateurs fondamentaux de structure financière, et
d’apporter ainsi les garanties nécessaires par rapport à la sécurité financière de l’association.
Pour être établi, ce tableau rempli automatiquement :
En ressources :

La capacité d’autofinancement dégagée par chaque exercice, et calculée en fin de chaque
compte de fonctionnement prévisionnel annuel

Les prévisions d’emprunts liées aux projets d’investissements lourds apparaissant dans le PPI
(tableau dédié, avec simulation des échéanciers prévisionnels)

Les produits de cession d’éléments d’actifs inscrits dans les budgets pluriannuels de
fonctionnement
En emplois :

Les remboursements annuels de capital d’emprunt apparaissant dans l’échéancier d’emprunts
en cours de l’établissement ainsi que les remboursements simulés de capital des nouveaux
emprunts programmés pour des investissements lourds prévisionnels

L’ensemble des besoins, soit en détail, soit en sous-totaux, figurant dans les PPI et PPGE.
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Guide Indices Réel
Pour être finalisé, vous devez intégrer manuellement dans ce tableau:
En ressources :

Les ressources externes gratuites:

Les subventions d’investissement prévisionnelles

Les dons, libéralités et apports divers

Des remboursements d’immobilisations
cautionnements versés…)
financières
(parts
sociales,
dépôts et
En emplois :

Des emplois divers, tels que les parts immobilisées de l’effort construction, des
remboursements de cautions reçues… (immobilisations financières)
A la fin de chaque exercice prévisionnel, le solde entre les emplois et les ressources annuels est
déterminé, qui représente la variation du fonds de roulement initial, et permet de calculer le fonds de
roulement de début d’exercice suivant.
En pied de tableau pluriannuel de financement, les trois ratios fondamentaux de CAF, Fonds de
roulement et rapport capital remboursé/CAF sont calculés annuellement, la CAF en rapport des produits
de fonctionnement, le fonds de roulement en rapport des charges de fonctionnement, part capital de
l’annuité d’emprunts divisée par CAF, ces ratios étant comparés aux fourchettes recommandées de notre
secteur.
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Guide Indices Réel
Des analyses complémentaires
(à la fois de l’évolution de la structure de fonctionnement (avec l’outil INDICES) et de l’évolution de la
structure financière)

Projection des tableaux de bord INDICES, de la notation prévisionnelle incorporant l’évolution
du seuil de viabilité :
Il s’agit d’utiliser le savoir-faire d’INDICES pour mettre en place un tableau de bord à cinq ans,
permettant de visualiser l’évolution des indicateurs, et de corriger éventuellement le cap.

Schéma synthétique de l’évolution des flux de fonctionnement et d’investissement :
Il est nécessaire de montrer, au plan de la structure de fonctionnement, comment se forme et évolue dans
le temps la capacité d’autofinancement, puis comment évolue son utilisation, entre les remboursements de
capital d’emprunt et l’autofinancement des investissements annuels, et quelle est la conséquence de
l’ensemble des évolutions précitées sur le niveau de fonds de roulement de l’ OGEC : c’est une lecture
visuelle de l’évolution de la « substance financière » de l’établissement : l’utilisation des ressources de
fonctionnement, la politique d’investissement, son financement, quelle sécurité financière maintenue in
fine : le projet d’établissement est-il bien servi par sa politique financière ?
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Guide Indices Réel
Schéma général
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Guide Indices Réel
DEMARRAGE
Avant-propos
PREQUIS TECHNIQUES
Indices Prévisionnel a été optimisé pour le navigateur Internet Explorer 7+ et Mozilla FireFox Si vous
n’utilisez pas ces versions, des défauts d’affichage ou de comportement pourraient apparaître.
De plus, Indices Prévisionnel fait transiter un gros volume d’information par le réseau Internet. Il est donc
vivement conseillé de disposer d’une connexion adéquate (ADSL, …)
L’adresse du site Internet est : https://previsionnel.indices-fnogec.org/
CODE et MOT DE PASSE
Après avoir saisi son CODE et son MOT DE PASSE :
La personne habilitée accède aux données de son OGEC,
Un seul CODE et MOT de PASSE par OGEC.
Celui-ci sera remis par l’Observateur Economique de l’Udogec
VOCABULAIRE
UP est utilisé pour Unité Pédagogique.
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Guide Indices Réel
Première connexion
A la première connexion, la fenêtre ci-dessous apparait :
Par défaut, votre numéro de SIREN doit apparaître. Si ce n’est pas le cas, renseignez-le. Il permettra de
faire le lien avec les autres logiciels où vous avez déjà renseigné des informations (Indices, ec-ol, …).
Choisissez ensuite le nombre d’exercices à gérer. Exemple : si vous saisissez 2, vous pourrez gérer votre
prévisionnel jusqu’à n+2.
Pour une meilleure lisibilité, vous pouvez choisir le format des montants en euro s’affichant dans les
différents tableaux :
100 056,12 devient alors :
Avec décimales
100 056,12
Sans décimales
100 056
Arrondi à la centaine
100 100
K€
100
Nous vous recommandons de récupérer les données déjà existantes dans les logiciels institutionnels pour
vous éviter de ressaisir toutes les informations.
Ce traitement peut durer plusieurs minutes, soyez donc patient.
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Guide Indices Réel
Didacticiel
Le didacticiel est l’un des écrans d’accueil d’Indices Prévisionnel. Il permet d’avoir rapidement l’ensemble
des opérations possibles dans le logiciel.
Par la suite, vous pouvez également atteindre ces opérations par le menu déroulant se trouvant dans la
partie supérieure de l’écran.
D’autres fonctions sont également disponibles en haut à droite de l’écran :
Plan : permet de revenir également au didacticiel.
Aide : permet d’afficher une aide sur l’écran en cours
Déconnexion : permet de revenir à l’écran initial d’Indices Prévisionnel.
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Guide Indices Réel
PRINCIPE DE REMPLISSAGE DES TABLEAUX
Chaque tableau d’Indices Prévisionnel se comporte de la même façon.
Par défaut, le logiciel vous affiche les résultats du tableau (avec les données que vous avez
renseignées en noir et celles que le logiciel a calculé en fonction des paramètres d’évolution).
Pour modifier le contenu du tableau, vous devez passer en mode Saisie grâce au bouton
Dans ce mode, vous pourrez alors :
-
Ajouter de nouvelles lignes (ex : des niveaux de classe, des tarifs, des investissements, …)
Modifier le contenu d’une cellule
Modifier les paramètres d’évolution d’une ligne ou du tableau entier.
Paramètres d’évolutions :
 Du tableau
 De la ligne
 De la cellule
Formules simples
Dans une cellule ou un paramètre d’évolution, vous pouvez saisir directement de la façon suivante :
Contenu de la
Saisie dans cellule Résultat du calcul de N+1
cellule N
N+1
20
10
10
20
+10
30 (20 + 10)
20
+10%
22 (20 + 20*0,1)
D’autres opérateurs peuvent être utilisés : le signe – (moins), * (multiplier), / (diviser)
Pour saisir des décimales, le point ou la virgule sont acceptés.
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Guide Indices Réel
Formules évoluées
Vous pouvez également réaliser cette saisie en passant par un assistant, à l’aide de
saisie sera plus long.
mais le temps de
En cliquant sur le bouton Variables/Formule, vous pourrez aller plus loin, car vous pourrez aussi faire
référence à d’autres variables déjà enregistrées dans un autre tableau ou saisir manuellement une
formule.
Le mode permet d’indiquer si l’on veut
simplement prendre le résultat d’une
variable existante (variables déjà
paramétrées) ou si l’on souhaite y
ajouter une fonction de calcul (ex : pour
calculer le compte Remise : Contribution
Familiale * 0,1)
Evolution permet d’indiquer si l’on veut
faire un report d’une valeur existante
(choisir Aucun) ou si cette valeur sert à
faire évoluer la valeur de l’exercice
précédent (ex : la variable Taux
d’inflation fera évoluer mon compte
Energie).
Contenu de la
cellule N
20
Saisie dans cellule
N+1
Inflation Charges
(2%)
Résultat du calcul de N+1
20,4 (20 + 20*0,02)
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Guide Indices Réel
Ordre de priorité des calculs
Lorsque des données ont été enregistrées dans une cellule, mais aussi sur une ligne et sur le tableau,
l’ordre de priorité du calcul est celui-ci : cellule, ligne, tableau.
Exemple :
Evolution Tableau : +2%
Evolution Ligne
N
N+1
N+2
+1%
20
20,2 (20 + 20 * 0,01)
20,4 (20,2 + 20,2 * 0,01)
10
15
15,3 (15 + 15 * 0,02)
Ajout/suppression de lignes dans un tableau
Sur certains tableaux, il vous est possible d’ajouter ou de supprimer des lignes.
Pour ajouter une ligne, placez-vous sur la ligne précédée de
et saisissez les informations demandées.
Attention : pour que la ligne soit validée, il est nécessaire de changer de ligne pour que la ligne en cours
ne soit plus précédée de
.
Vous pouvez également cliquer sur le bouton Ajouter ….
Pour supprimer une ligne, sélectionnez-la et cliquez sur le bouton Supprimer.
Validation du tableau
Lorsque vous être en mode Saisie et que vous souhaitez valider vos modifications, 2 possibilités s’offrent
à vous :
-
Le bouton
permet de faire une validation et vous permet de continuer votre travail.
Cela peut être utile lorsque vous avez fait un grand nombre de modifications et que vous voulez
vous prémunir d’une coupure internet, …
-
Le bouton
des résultats.
permet d’enregistrer votre travail et revient automatiquement sur la fenêtre
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Guide Indices Réel
Lors de la validation, vous pouvez obtenir des messages d’alerte ou d’information. Ils vous préviennent
lorsque les effectifs affectés à un tarif sont supérieurs à l’effectif de l’unité pédagogique, …
Export des résultats
Sur chaque tableau, vous avez la possibilité d’en exporter le contenu sous différentes formes
:
-
Export au format Pdf (le logiciel Acrobat Reader est nécessaire pour le lire. Ce logiciel est
gratuit)
-
Export au format Excel (les logiciel Microsoft Office ou OpenOffice sont nécessaires pour le lire)
-
Export au format PowerPoint (les logiciel Microsoft Office ou OpenOffice sont nécessaires pour
le lire)
Commentaires du tableau
Le bouton
vous permet de saisir un commentaire sur les hypothèses que vous envisagez. Les
commentaires apparaîtront sur les rapports finaux.
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Guide Indices Réel
LES TABLEAUX LIES AU BUDGET DE FONCTIONNEMENT
Tableau des effectifs
Ce tableau vous permet de créer la structure pédagogique la mieux adaptée à la prévision de vos
effectifs futurs.
Vous pouvez selon votre contexte, créer un détail par niveau (ex : 6ème, 5ème, 4ème, Seconde, …) ou par
cycle (6ème-5ème, …)
Si vous avez créé des niveaux de classes pour détailler votre unité pédagogique, il est vous est
possible de récupérer automatiquement les effectifs enregistrés l’année précédente (Une partie
des 6ème de N-1 vont en 5ème de l’année N, …).
Pour cela, il est nécessaire de passer par une formule complexe (cf Formules complexes). Si vous
être sur la ligne 5ème, indiquez que vous souhaitez récupérer les effectifs de la ligne 6ème de
l’Exercice Précédent.
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Guide Indices Réel
Tableau des surfaces
En mode saisie, vous pouvez ajouter des sites géographiques et indiquer le détail des surfaces par site.
Par défaut, l’évolution des surfaces impactent les comptes :
Numéro de
compte
60453
Libelle
Formule
Nettoyage des locaux
Inflation Charges et Surface bâtie
60612
Electricité
60613
Gaz
60614
Charbon
60615
60616
Fuel
Carburant
Inflation Charges
60617
Chauffage urbain
60618
Autres énergies et fluides
60652
Fournitures pour atelier d'entretien
60653
Fournitures et petit matériel d'entretien / netoyage
61321
61322
Locations et charges locatives par bail
Valorisation équivalent -loyer
Indice du coût de la construction et Surface Totale
61521
Entretiens et réparations de nature "propriétaire"
61522
Entretiens et réparations de nature "locataire"
61523
Charges de mises aux normes liées à l'activité
6161
MULTIRISQUES BATIMENTS
63512
63513
Taxes foncières
Autres impôts locaux
Inflation Charges et Surface totale
7553
VALORISATION EQUIVALENT-LOYER
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Guide Indices Réel
Tableau des tarifs
Ve tableau vous permet d’indiquer les différents tarifs principaux pratiqués dans chaque unité
pédagogique.
Vous indiquerez ensuite le nombre d’élèves concernés par ce tarif et le prix unitaire. Par défaut, c’est
l’effectif de l’unité pédagogique qui est repris.
Vous remarquerez que vous pouvez faire évoluer les élèves et les tarifs, distinctement.
Par défaut, le total des contributions alimentera le compte 70611. Vous pouvez si vous le souhaitez
changer le compte de destination.
Si vous souhaitez qu’un tarif s’applique à l’ensemble des élèves, mettez une
« formule complexe » dans la colonne évolution de la ligne correspondant au
tarif : reportez le nombre d’élèves du collège.
Page 18
Guide Indices Réel
Tableau des repas
En mode saisie, vous pourrez ajouter les différents services de restauration appliqués dans votre
établissement. Ces services pourront être renseignés par unité pédagogique et dans une section Autres
tiers pour les repas services aux adultes, les groupes, ...
Sur ce tableau, vous avez 2 options possibles en passant par le menu Paramètres généraux :
-
ne pas distinguer le nombre de repas vendus et achetés (option par défaut)
-
distinguer le nombre de repas vendus et achetés de chaque service. Cette option est activable
sur l’écran Paramètres généraux.
En fonction du type de restauration indiqué dans l’écran Paramètres Généraux, le total des repas
alimentera les comptes :
Restauration sous-traitée
60456
Fourniture de repas
Auto gérée
6063
FOURNITURES D'ALIMENTATION
Vous pouvez si vous le souhaitez changer le compte de destination.
Page 19
Guide Indices Réel
Tableau des forfaits
Ce tableau vous permet d’indiquer les montants des forfaits publics perçus par élève. Si certains types
de forfait n’apparaissent pas, vous pouvez en créer.
Vous indiquerez ensuite le montant du forfait et le nombre d’élèves pour lequel le forfait s’applique.
Les types de forfait n’étant pas semblables entre le 1er degré et le second degré, une liste déroulante
vous permettra de basculer de l’un vers l’autre, en haut de l’écran
.
Pour les forfaits qui ne s’appliquent qu’à partir du 81ème élève, vous pouvez
utiliser une formule complexe : Effectif College – 80.
Page 20
Guide Indices Réel
Tableau des frais de personnel
A partir de ce tableau, en mode saisie, vous pourrez ajouter le personnel Ogec de votre établissement.
Pour calculer les salaires bruts, 2 méthodes peuvent être utilisées :

vous pouvez saisir uniquement le salaire mensuel en €

Vous pouvez indiquer le nombre de points. Le salaire brut sera calculé à partir de la valeur
du point se trouvant dans le tableau Variables et en utilisant le nombre d’heures mensuel
renseigné pour le salarié
Pour calculer les charges patronales, 2 méthodes peuvent être utilisées :

vous pouvez saisir uniquement le montant mensuel en €

Dans la colonne évolution Charges patronales, vous pouvez indiquer un pourcentage qui
calculera les charges patronales en fonction du salaire brut (ex : 20%)
Le logiciel, calculera alors les salaires annuels en fonction des dates de début et de fin de contrat. Si
vous utilisez le nombre de points, le calcul tiendra compte également du %ETP (équivalent temps plein)
renseigné sur l’exercice. Attention, ce calcul ne tient pas compte des changements d’échelon, …
Si vous bénéficiez d’une aide à l’emploi pour un salarié, vous pouvez indiquer le montant en euros ou le
% du salaire brut dans la colonne Aide à l’emploi. La valeur calculée sera transférée dans le compte
758841.
Si vous avez renseigné la fonction de chaque salarié, vous pouvez changer le mode d’affichage en
cliquant sur le menu Trier. Les salariés seront alors répartis par fonction.
Pour simuler l’arrêt d’un contrat de travail à partir d’un exercice :

soit renseignez une date de fin de contrat pour ce salarié (le calcul de se fera un prorata du
nombre de mois travaillés)

soit indiquez 0 ou un autre montant, dans l’exercice où le salarié ne percevra plus son salaire
global.
Page 21
Guide Indices Réel
Budget de Fonctionnement
Vous accédez aux détails des charges et des produits (tous les comptes de la classe 6 et 7) projetés à
cinq ans, pré-renseignés par les éléments saisis dans les tables et prenant en compte les hypothèses
d’inflation (modifiables), où il est possible d’apporter des modifications de chaque chiffre manuellement.
Par défaut, c’est un budget de fonctionnement synthétique qui apparaît. Vous pouvez accéder au détail
en cliquant sur les + ou en cliquant sur le bouton
(temps de chargement plus long).
Vous pouvez également ne faire apparaître uniquement que lignes qui déjà utilisées :
Vous pouvez passer de charges aux produits, en cliquant dans
en haut de l’écran.
Il est conseillé de renseigner le budget dans les comptes les plus détaillés et non pas sur les
regroupements (ex : pas directement sur la ligne 60 mais dans 60453 …).
Pour les comptes qui ne sont pas directement impactés par les tableaux
d’hypothèses, il est possible d’indiquer dans une formule complexe que
l’évolution se fera en fonction du résultat des 2 derniers exercices (bouton
évolution auto).
Page 22
Guide Indices Réel
LES TABLEAUX LIES AU TABLEAU DE FINANCEMENT
Tableau des emprunts
Dans le tableau des emprunts, vous pouvez saisir les emprunts passés ou futurs.
Pour créer un emprunt, il suffit de saisir le capital emprunté, la durée de l’emprunt en mois, la date de
début et le taux d’intérêt. Le logiciel calcule automatiquement le montant annuel de l’échéancier.
Le bouton Affichage permet de regrouper les emprunts en cours et prévisionnels.
Page 23
Guide Indices Réel
Plan Pluriannuel d’Investissement
PPI Complet
Le plan pluriannuel d’investissements (PPI) : ce plan correspond à une programmation détaillée des
acquisitions d’immobilisations, ayant trait soit à un renouvellement, soit à un développement.
Les acquisitions d’immobilisations de l’exercice N-1 alimentent automatiquement la première colonne de
ce PPI : ces informations sont recueillies par le comparatif entre les soldes des comptes d’immobilisations
brutes au 31/08/N-1 et les soldes des comptes d’immobilisations brutes au 31/08/N-2, ceci par nature
d’immobilisation ; ce calcul doit être corrigé par la réintégration, l’ajout, au résultat de ce calcul effectué
par numéro de compte d’immobilisation, du montant des éventuelles sorties d’inventaire effectuées pour
chacune de ces catégories d’immobilisations.
Saisissez manuellement, au sein du PPI, tous les postes relatifs aux projections d’investissements, selon
leur nature (respectant la nomenclature des comptes d’immobilisations du plan comptable de
l’enseignement catholique).
PPI Simplifié
Pour renseigner les besoins en investissement, nous vous conseillons d’utiliser ce menu. Elle permet de
renseigner le PPI, mais sous une forme plus simple et plus rapide.
Dans les deux cas, la démarche est la même :

Indiquez le libellé de l’investissement

Son montant global

Sa répartition dans le temps et son type (Renouvellement ou Développement)
Page 24
Guide Indices Réel
Financement
Une fois les besoins définis, vous pouvez indiquer le financement nécessaire en cliquant dans la colonne
Financement.
Si vous ne définissez pas de financement, le logiciel affectera automatiquement un financement de type
Autofinancement.
Si vous définissez un financement de type Emprunt bancaire, vous pouvez directement définir les
caractéristiques de cet emprunt en bas de la fenêtre (vous pouvez également le retrouver dans le
tableau des Emprunts). Vous pouvez également associer votre financement à un emprunt existant en
sélectionnant le financement (click à gauche du financement) et en cochant cet emprunt.
En changeant une option du paramétrage général, vous pourrez saisir les financements globalement, par
exercice, plutôt que par besoin d’investissement.
Page 25
Guide Indices Réel
La colonne Financement ne sera alors plus visible et sera remplacée par le bouton
indiquez alors les financements par exercice.
. Vous
Page 26
Guide Indices Réel
Plan Pluriannuel de Gros Entretiens
Ce plan est obligatoire au sens de la réglementation comptable lorsque l’OGEC, le plus souvent en
situation de mise à disposition gracieuse, souhaite provisionner les dépenses de maintien en l’état
progressives du gros œuvre des bâtiments scolaires qui ont été mis à sa disposition gratuitement.
Dans ce plan, il n’y a pas d’abondement automatique au départ, puisqu’il s’agit d’y inscrire les besoins à
cinq ans, chiffrés par des professionnels du bâtiment, priorisés, répartis dans certains cas en plusieurs
tranches…
Vous devez saisir le montant global de l’entretien à effectuer et la répartition sur les différentes années.
Page 27
Guide Indices Réel
Tableau de financement (Budget d’investissement)
Ce tableau constituera l’outil de prise de décision par excellence, et devra permettre de remettre en
cause, amender, des projets d’investissement et/ou leur mode de financement, des niveaux de CAF
prévisionnelles insuffisants en revenant en amont sur les hypothèses de construction des charges
prévisionnelles par exemple, et/ou sur les hypothèses de tarifs prévisionnels ….
Modalités de construction des tableaux de financement N à N + 4 :
Ressources :

Les capacités d’autofinancement annuelles prévisionnelles sont automatiquement abondées via le
budget pluriannuel de fonctionnement.

Idem pour les ressources liées à des produits de cession d’éléments d’actifs.

Si des remboursements d’immobilisations financières (prêts à la construction, parts sociales…) sont
prévus, ils sont saisis manuellement dans les exercices prévisionnels correspondants.

Idem pour les ressources liées aux apports en numéraire ou les libéralités et dons dédiés à un
projet d’investissement.
La totalité des subventions d’investissement prévues, inscrites dans la colonne ressources publiques du PPI,
seront abondées automatiquement via le PPI, dans les exercices respectifs et selon l’origine de ces
subventions.
Enfin, les ressources liées aux emprunts seront automatiquement intégrées via le tableau des emprunts.
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Guide Indices Réel
Emplois :

Le remboursement du capital des emprunts est abondé automatiquement par le tableau de suivi
des emprunts (en cours et nouveaux)

Les acquisitions d’immobilisations sont automatiquement renseignées par le PPI : les montants
totaux issus du PPI, par catégories de comptes, alimentent les lignes d’emplois correspondantes
du tableau de financement pluriannuel (TFP) Par catégories de comptes, la distinction entre les
deux natures d’investissements (renouvellement, développement) doit également être opérée
dans les emplois du TFP.
Les éventuelles acquisitions d’immobilisations financières seront saisies manuellement par l’utilisateur.
Enfin, à partir des valeurs respectives des CAF, des FR, et du total des charges annuelles alimenté via le
budget pluriannuel de fonctionnement, les trois ratios fondamentaux sont projetés à horizon N+4, c’est-àdire à horizon 5 ans si l’on ajoute l’exercice prévisionnel en cours (CAF/Budget de fonctionnement annuel,
FR/Budget de fonctionnement annuel, Capital d’emprunt remboursé dans l’exercice/ CAF annuelle)
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Guide Indices Réel
LES AUTRES TRAITEMENTS
Paramètres généraux
Cet écran vous permet d’identifier votre dossier.
Cet écran permet de déterminer vos préférences d’utilisation d’Indices Prévisionnel.
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Guide Indices Réel
L’option Gestion des financements en global permet de saisir les financements globalement, par
exercice, plutôt que par besoin d’investissement.
L’option Gestion des repas vendus permet de saisir un nombre de repas vendus différent du nombre de
repas achetés.
Cet écran vous permet d’indiquer les tableaux que vous souhaitez utiliser. Vous pouvez en effet décider
d’utiliser progressivement les fonctionnalités d’Indices Prévisionnel.
Indices Prévisionnel vous permet d’imaginer des scénarios différents. Vous créerez ainsi autant de
simulation que de scénario. Les données de chaque scénario étant complètement distinctes, vous pourrez
décider de copier les données de la simulation en cours dans la nouvelle simulation.
Page 31
Guide Indices Réel
Les imports
Le logiciel vous permet de récupérer les données issues de plusieurs bases d’informations :
-
Indices
-
Vos logiciels
-
Ec-ol
Pour chaque source, vous pourrez récupérer des données comptables et des données extracomptables.
Les données extracomptables devront respecter un format particulier, communiqué aux prestataires
informatiques.
L’import Ec-ol permet de récupérer les salariés extraits de votre logiciel de Paie à destination du site ecol.
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Guide Indices Réel
Les rapports
Toutes les données saisies ou calculées peuvent être exploitées à travers des rapports illustrés de
graphiques.
Vous pouvez sélectionner plusieurs tableaux de fonctionnement et d’investissement en même temps.
Les tableaux d’indicateurs issus d’Indices doivent être sélectionnés individuellement.
Plusieurs formats de sortie des rapports :
-
PDF : nécessité d’avoir le logiciel Acrobat Reader
Excel : nécessité d’avoir la suite Microsoft Office ou Open Office
PowerPoint : nécessité d’avoir la suite Microsoft Office ou Open Office
Vous pouvez également changer les couleurs du rapport.
Page 33
Guide Indices Réel
Le tableau de bord
Le tableau de bord permet de visualiser les données importantes de la gestion prévisionnelle.
Par défaut, le tableau de bord est en position
.
Vous pouvez modifier la présentation des graphiques en cours en choisissant le mode Personnaliser :
déplacement, suppression.
Pour ajouter de nouveaux graphiques, mettez-vous en mode Ajouter.
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Guide Indices Réel
ANNEXE 1 : FORMULES PAR DEFAUT DU BUDGET
Numéro
de
compte
60111
60112
60113
60114
60115
60116
60451
60453
60454
60455
60456
60457
60458
60459
60471
60473
60481
60482
60483
60487
605
60611
60612
60613
60614
60615
60616
60617
60618
6063
60652
60653
60655
60656
60658
Libelle
Formule
Engrais et amendements
Semences et plants
Produits de défense des végétaux
Aliments du bétail
Produits de défense des animaux
Produits de reproduction animale
Contrats de fourniture d'énergie
Nettoyage des locaux
Fourniture de linge propre
Blanchissage extérieur
Fourniture de repas
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Si Restauration Sous traitée, Total des
coûts de repas
Informatique à façon
Inflation Charges et Effectifs
Reprographie
Autres prestations incorporées (gardiennage ...)
Inflation Charges
Hébergement extérieur
Inflation Charges
Ramassage scolaire
Assurances scolaires
Enseignement et activités annexes (informatique, Inflation Charges et Effectifs
labo langues ...)
Sports (piscine, patinoire ...)
Activités pédag., loisirs (cinéma, théâtre, voyages, Inflation Charges et Effectifs
classes vertes ...)
ACHATS DE SERVICES ET TRAVAUX INCORPORES Inflation Charges
AUX PRODUITS (réservé ...)
Eau
Electricité
Gaz
Charbon
Fuel
Carburant
Inflation Charges
Chauffage urbain
Autres énergies et fluides
FOURNITURES D'ALIMENTATION
Si Restauration Auto gérée, Total des
coûts de repas
Fournitures pour atelier d'entretien
Fournitures et petit matériel d'entretien / netoyage
Fournitures pour lingerie / buanderie
Petit matériel de cuisine
Inflation Charges et Nombre de repas
servis
Petit matériel et fournitures reprographie
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Guide Indices Réel
60659
60671
60672
60673
6068
60691
60692
6071
6072
61321
61322
6135
61521
61522
61523
6155
6156
6161
6165
6166
6167
6169
617
6182
6185
62261
62262
62263
62264
6227
6228
6231
6233
6236
6237
6238
6241
62421
62422
Petit matériel et fournitures administratives
M.F.P.M. pour hébergement
M.F.P.M. pour restauration
Inflation Charges
Inflation Charges et Nombre de repas
servis
M.F.P.M. pour infirmerie (pharmacie)
MATIERES, FOURNITURES, PETIT MATERIEL (Budgets Inflation Charges et Effectifs
pédagogiques)
Pastorale, catéchèse et culte
Autres (recollection, foyer ...)
LIVRES
FOURNITURES
Locations et charges locatives par bail
Indice du coût de la construction et
Surface Totale
Valorisation équivalent -loyer
Surface Totale
LOCATIONS MOBILIERES
Inflation Charges
Entretiens et réparations de nature "propriétaire"
Entretiens et réparations de nature "locataire"
Charges de mises aux normes liées à l'activité
ENTRETIEN, REPARATIONS DES BIENS MOBILIERS
CONTRAT DE MAINTENANCE
Inflation Charges
MULTIRISQUES BATIMENTS
INSOLVABILITE DES FAMILLES OU ELEVES
RESPONSABILITE CIVILE DES PERSONNES
Inflation Charges et Total ETP
MATERIELS
Inflation Charges
ACCIDENT DU TRAVAIL ELEVES
ETUDES ET RECHERCHES
Inflation Charges
DOCUMENTATION GENERALE
Inflation Charges
FRAIS
DE
COLLOQUES,
SEMINAIRES, Inflation Charges
CONFERENCES
Honoraires administratifs
Inflation Charges
Honoraires pour l'enseignement : formation initiale
Honoraires pour l'enseignement : formation à Inflation Charges
l'apprentissage
Honoraires pour l'enseignement : formation continue Inflation Charges et Effectifs
ou permanente
FRAIS D'ACTES ET DE CONTENTIEUX
DIVERS
Inflation Charges
ANNONCES ET INSERTIONS
Inflation Charges
MANIFESTATIONS ET EXPOSITIONS
Inflation Charges
BROCHURES, DEPLIANTS ...
Inflation Charges
PUBLICATIONS (REALISEES POUR L'EXTERIEUR)
Inflation Charges
DIVERS (POURBOIRES, DONS COURANTS ...)
Inflation Charges
TRANSPORT DE BIENS
Inflation Charges
Transports individuels
Transports collectifs
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Guide Indices Réel
6243
62441
62442
6245
62461
62471
62472
6251
6256
6258
6263
6265
6271
6272
6276
6278
6281
6285
6286
6351
63512
63513
6353
6354
6358
637
64111
64112
645
6516
6541
6544
6551
6556
6558
6561
6571
6578
65885
TRANSPORT ENTRE CFA ET ANNEXES
LIAISON CFA - ENTREPRISES
Remboursement aux apprentis
VOYAGES ET DEPLACEMENTS
MISSIONS ET RECEPTIONS
FRAIS DE FONCTIONNEMENT DES INSTANCES
ASSOCIATIVES DE L'ETABLISSEMENT
AFFRANCHISSEMENT
TELEPHONE, TELECOPIE, INTERNET, LIAISONS
INFORMATIQUES
FRAIS SUR TITRES (ACHAT, VENTE, GARDE)
COMMISSIONS SUR EMPRUNTS
LOCATION DE COFFRES
AUTRES
FRAIS
ET
COMMISSIONS
SUR
PRESTATIONS DE SERVICES
COTISATIONS
HEBERGEMENT EXTERIEUR DES APPRENTIS
RESTAURATION EXTERIEURE DES APPRENTIS
IMPOTS DIRECTS
Taxes foncières
Autres impôts locaux
IMPOTS INDIRECTS
DROITS D'ENREGISTREMENT ET DE TIMBRE
AUTRES DROITS
AUTRES IMPOTS DIVERS
Appointements bruts / contrats non aidés
Appointements bruts / contrats aidés
CHARGES DE SECURITE SOCIALE ET DE
PREVOYANCE
DROITS D'AUTEUR ET DE REPRODUCTION
(SACEM...)
CREANCES DE L'EXERCICE
CREANCES DES EXERCICES ANTERIEURS
FOURNITURES DE SERVICES AUX ACTIVITES
ANNEXES
QUOTES - PARTS ET FRAIS DE SERVICES GERES EN
COMMUN
AUTRES
BOURSES ACCORDEES AUX ELEVES
PARTICIPATION AUX ACTIONS DE SOLIDARITE
DONS DIVERS
Charges des manifestations diverses
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Total Salaire Brut
Total Salaire Aidé
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Charges
Page 37
Guide Indices Réel
6611
70611
706121
70621
70622
70641
70642
706511
706521
706522
706532
706542
7071
7072
70821
70822
70823
70824
70826
70827
70828
70829
70961
70962
70963
7550
7551
7553
7556
7557
7558
7560
758841
791152
791156
791159
791160
INTERETS DES EMPRUNTS ET DETTES
Familles : enseignement
Familles : restauration
Apprentis (restauration)
Commensaux (restauration)
Apprentis (hébergement)
Commensaux (hébergement)
Forfait d'externat
Forfait d'externat
Forfait d'externat TOS
Forfait d'externat TOS
Forfait communal
LIVRES
FOURNITURES
Assurances
Sorties pédagogiques et activités loisirs
Activités sportives
Etudes et aides aux devoirs
Distributeurs automatiques (téléphone, boisson, etc )
Photocopies
Clubs, foyer, activités diverses (cours d'anglais ...)
Garderie
Réduction sur enseignement
Réduction sur restauration
Réduction sur hébergement
REMBOURSEMENT DES FRAIS DE SERVICES GERES
EN COMMUN
REMBOURSEMENT DE FRAIS PAR LES BUDGETS
ANNEXES
VALORISATION EQUIVALENT-LOYER
Total Intérêts d'emprunt
Total Contribution
Total Repas vendus
Inflation Produit
Inflation Produit
Inflation Produit
Inflation Produit
Total Forfait Etat
Total Forfait région
Total TOS région
Total TOS dpt
Total Forfait Mairie
Inflation Charges
Inflation Charges
Inflation Produit et Total Effectif
Inflation Produit
Inflation Produit
Inflation Produit et Total Repas
Inflation Produit
Inflation Charges
Inflation Charges
Surface Totale
DROITS D'INSCRIPTION
COTISATIONS COLLECTEES POUR LE COMPTE D'UN Inflation Produit et Total Effectif
TIERS
PARTICIPATIONS DIVERSES
Inflation Charges
COTISATIONS DE L'EXERCICE
Inflation Produit
Participations CNASEA / contrats aidés
Total Salaire Aidé
Transfert de charges de fonctionnement : Inflation Charges
participation au service entretien
participation au service cuisine
participation au service "adm."
Autres participations
Inflation Charges
Page 38

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