Fiche de projet n° 29 Fabrication de casques de sécurité Objet : Il s
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Fiche de projet n° 29 Fabrication de casques de sécurité Objet : Il s
Fiche de projet n° 29 Fabrication de casques de sécurité Objet : Il s’agit de la création d’une unité de : «Fabrication de casques de sécurité ». I-) Terrain et constructions: - Bâtiment industriel : 1 500 m2 couverts. II-) Equipements nécessaires : Les équipements nécessaires pour cette unité sont les suivants : 1 Aménagement 2 Machine d'injection du PEHD 3 Moules d'injection 4 Unité de vernissage 5 Pistolet de peinture 6 Perceuse 7 Polisseuse 8 Séchoir 9 Balance de pesage 10 Compresseur 11 Equipements informatiques 12 Logiciels de gestion 13 Transformateur et installation électrique 14 Chariot élévateur et transpalettes 15 Camionnette III-) Emploi : Une telle unité emploie : - 1 directeur, 1 administratifs, 1 financier et 1 commercial. - 1 chef, 2 techniciens, 6 ouvriers qualifiés / poste soit 3 chefs de poste, 6 techniciens et 18 ouvriers qualifiés en deux (3) postes. Soit au total : env. 31 personnes. IV-) Matières premières et consommables : - polyéthylène haute densité - polyéthylène linéaire - accessoires (tissus,.) - Emballage en carton . - Utilités (eau, énergie, air comprimé). V-) Capacité de production : Nous considérons une unité d’une production d’environ 300 casques / jour, soit environ 000 casques / an sur la base de 280 jours / an. VI-) Process de fabrication : Le process standard de fabrication de casques se synthétise comme suit : -1- injection du polyéthylène (moule approprié) 84 -2- montage (Casque – calotte) -3- peinture -4- séchage -5- soumission à des tests de résistance (c’est le plus important) VII-) Le marché et la clientèle : D’après une nouvelle étude de Forst & Sullivan intitulée « le marché européen des casques en entreprise » (entreprise.frost.com), ce marché a écoulé plus de 1.3 million de produits en 2007 et devrait atteindre 2.7 millions en 2013. La cible pour la présente unité serait : • Local : 80 % • Export : 20% VIII-) Produits / Prix : Les casques d’entreprise et de chantier ont pour objet principal : La protection contre les chocs et la pénétration d’objets au sommet de la tête. Selon nos investigations, le prix de vente moyen serait d’environ 15 dinars / Casque. Le chiffre d’affaires H.T. serait d’environ : 15 dinars / casque * 84 000 casques / an * (Cf. paragr. V) = 1 260 000 dinars. IX-) Schéma des investissements : Schéma d'Investissements et de Financement Investissements Montants Financement Montant Capital Terrain En location à (40%) 300 000 2000 dinars / Génie Civil mois CMT (60%) 438 000 Aménagement 50 000 Equipements industriels 458 000 Equipements informatiques 7 000 Logiciels 8 000 Chariot élévateur et transpalettes 45 000 Matériel utilitaire de transport 25 000 F.A.D. et A.T. au Démarrage 75 000 Fonds de roulement 70 000 Total : 738 000 738 000 X-) Exploitation prévisionnelle et rentabilité : Exploitations prévisionnelles Désignation Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Année 6 C.A. Local 1 008 000 1 058 400 1 111 320 1 166 886 1 225 230 1 286 492 252 000 264 600 277 830 291 722 306 308 321 623 1 260 000 1 323 000 1 389 150 1 458 608 1 531 538 1 608 115 730 800 767 340 805 707 845 992 888 292 932 707 Marge sur coût matière 529 200 555 660 583 443 612 615 643 246 675 408 Charges de Personnel Dotations aux Amortissements et aux Provisions Autres Charges d'Exploitation (Y compris loyers) 193 375 203 044 213 196 223 856 235 049 246 801 117 700 117 700 117 700 87 700 87 700 73 700 112 200 116 610 121 241 126 103 131 208 136 568 1 154 075 1 204 694 1 257 843 1 283 651 1 342 248 1 389 776 105 925 118 306 131 307 174 957 189 290 218 339 56 177 50 979 37 548 27 704 20 738 14 271 204 068 C.A. Export Chiffre d'Affaires (Dinars) Achats d'Approvisionnements Consommés Total des charges d'exploitation Résultat d'Exploitation Charges financières nettes (Tenant compte d'un CMT d'investissement = 438 000 dinars) Résultat des activités ordinaires Avant Impôt 49 748 67 328 93 759 147 253 168 552 Impôts sur les bénéfices 11 940 17 505 24 377 38 286 43 824 53 058 Résultat Net de l'Exercice 37 809 49 822 69 381 108 967 124 729 151 010 155 509 167 522 187 081 196 667 212 429 224 710 Cash-Flow Le taux de rentabilité interne (T.R.I.) serait à 17% compte tenu du tableau précédent d’exploitations prévisionnelles. Le « Pay-back » (actualisé ; Taux = 9.5%) est de 4 ans et 10 mois. XI-) Conseils : • • Mettre en place des normes de sécurité relatives aux casques (EN 397….) La rentabilité serait meilleure les premières années en choisissant de réaliser le projet dans une zone d’avantages fiscaux et financiers.