RAPPORT D`ANALYSE FINANCIERE SASU JFR BATIMENT

RAPPORT D’ANALYSE FINANCIERE
SASU JFR BATIMENT
Ouma MAMAN
Analyste Financier
16 rue Victor Hugo– BP 54000 Nancy
Tél : 06 28 98 67 63
E-mail : [email protected]
1. DESCRIPTION DE L’ENTREPRISE
Fiche d’identité :
RAISON SOCIALE
JFR Bâtiment
SIRET 534 723 366 00017
(NAF/APE)
(4120A)
ACTIVITE DE
L’ENTREPRISE
Capital social
Date de création
Date d'immatriculation
Effectif
Construction de maisons individuelles (4120A)
1000 €
09/2011
0 salarié(s)
CONTACTS
Téléphone
Fax
Adresse postale
33 (0) 6.15.67.37.53
33 (0)
Ville
Boulogne (62)
JFR BATIMENT
111 RUE DES TILLEULS
62850 LICQUES
COMPLEMENTAIRE
Nom des dirigeants
Jean François ROZE
Date de naissance
20/10/1966
Actionnaire
-
Etat de collecte des
privilèges
Comportements de
Paiements Expérience de
paiement dans le secteur
Aucune inscription Privilège Urssaf et Trésor
Note crédit safe à ce jour
65 B
Note précédente de siège
55 B
Site internet Non
-
Notes complémentaires :
Point clés de
synthèse et tendance :
o
o
o
o
Point fort :
Rentabilité économique de (27%) en 2015, en
2014 (6%).
Capitaux propres en baisse de 21%
Hausse de la VA 102% entre 2015 et 2014
EBE en hausse de 100% : 19 799€ en 2015
Avis analyste Financier
Positif
Montant demandé :
5500€
Durée :
18 mois
Taux d’intérêt :
8.50%
Avis :
oui
/ non
Vue d’ensemble des principaux indicateurs
financiers
L’entreprise JFR-BATIMENT (SIREN : 534 723 366 00017) créée en
2011 exerce en tant que Société par action simplifiée à associé
unique (SASU) dans le domaine de la construction de maison
individuelle. La société est basée à LICQUES dans le département
de Boulogne -62
Poids d’endettement
Capacité de Remboursement
Capitaux Propres
Résultat Net
Valeur Ajoutée
EBE
Chiffre D'affaire
2015
2014
68%
0.6
16 135
15 035
21 390
19 799
88 719
65%
0.5
20 725
4 525
10 596
9 894
39 612
L’ANALYSE DE L’ACTIVITE :
o Analyse du Chiffre d’affaire :
Nous constatons une forte hausse de 124% du chiffre d’affaire entre 2014 et 2015, il
s'élève donc à 39 612€ en 2014, contre 88 719€ en 2015.
2 015
88 719,00
124%
0,00
0,00
88 719,00
100%
Chiffre d'affaire
évolution
CA export
Taux d'export (%)
CA en France
Taux de CA en France (%)
2 014
39 612,00
0,00
39 612,00
Couverture des principaux indicateurs financiers :
EBE /chiffre d'affaire
résultat net / chiffre d'affaire
CAF/ chiffre d'affaire
Valeur ajoutée / chiffre d'affaire
2015
22,32%
16,95%
20,45%
24,11%
2014
24,98%
11,42%
21,30%
26,75%
o Analyse de la valeur ajoutée :
La valeur ajoutée s’élève à 21 390€ en 2015 soit une croissance de 102%, par rapport à
l’année précédente 10 596€.
Marge global
Evolution de la marge globale
Autres achats et charges externes
Valeur ajoutée
Evolution de la valeur ajoutée
2 015
2 014
42 126,00
32 301,00
30%
20 736,00
21390
102%
21 705,00
10596
o Analyse des charges de personnels :
La société JFR n’a pas de salarié, M. ROZE est l’unique gérant il n’y a donc pas de frais de
personnel à prendre en compte.
Valeur Ajoutée de l’entreprise
Evolution de la valeur ajoutée
Subventions d’exploitation
Impôts et taxes et versements assimilés
Charges de personnel.
Evolution des frais de personnel %
Salaires et traitements
Charges sociales
2 015
21 390,00
102%
0,00
1 591,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 014
10 596,00
0,00
702,00
0,00
0,00
0,00
o Analyse de l’EBE :
L’Excédent brut d’exploitation (EBE) a connu une hausse exponentielle de 100% entre
2014 et 2015. Il représente respectivement 9 894€ et 19 799€.
2 015
2 014
EBE
19 799,00 9 894,00
evolution
100%
o Analyse du résultat :
De même le résultat de l’entreprise poursuit une nette augmentation (+232%). Il
passe ainsi de 4 525€ en 2014 à 15 035€ en 2015.
2 015
2 014
Résultat net Comptable 15 035,00 4 525,00
evolution
232%
o L’analyse du BFR :
𝑳𝒂 𝒓𝒐𝒕𝒂𝒕𝒊𝒐𝒏 𝒅𝒆𝒔 𝒄𝒓é𝒂𝒏𝒄𝒆𝒔 𝒄𝒍𝒊𝒆𝒏𝒕
=
créance client
× 360
CA TTC
Le délai moyen d’encaissement des créances clients est de 2 jour(s) en 2015 contre 28
jour(s) en 2014.
Délai rotation créances clients
Créance client
CA TTC
2 015
2 014
2,39
28,78
706,00 3 800,00
106 462,80 47 534,40
𝑳𝒂 𝒓𝒐𝒕𝒂𝒕𝒊𝒐𝒏 𝒅𝒆𝒔 𝒅𝒆𝒕𝒕𝒆𝒔 𝒇𝒐𝒖𝒓𝒏𝒊𝒔𝒔𝒆𝒖𝒓𝒔
=
dettes aux fournisseurs
× 360
total achats TTC
Le délai moyen de rotation des dettes fournisseurs est de 32 jour(s) en 2015 et 81 jour(s)
en 2014.
Délai rotation créances fournisseurs
2 015
2 014
32,26
81,05
Dettes aux fournisseurs et compte rattachés 5 187,00 10 119,00
Total achats TTC
57 881,00 44 943,00
𝑳𝒂 𝒓𝒐𝒕𝒂𝒕𝒊𝒐𝒏 𝒅𝒆𝒔 𝒔𝒕𝒐𝒄𝒌𝒔 𝒆𝒕 𝒅𝒆𝒔 𝒆𝒏𝒄𝒐𝒖𝒓𝒔 =
stocks et travaux en cours
× 360
CA HT
Le délai de rotation des stocks est de 26 jour(s) en 2015 contre 144 jour(s) en 2014.
Délai rotation stocks
2 015
2 014
26,29
144,75
Stocks et travaux en cours 6 479,00 15 927,00
CA HT
88 719,00 39 612,00
𝑪𝒐𝒖𝒗𝒆𝒓𝒕𝒖𝒓𝒆 𝒅𝒖 𝑩𝑭𝑹 =
BFR
× 360
CA
Le besoin en fonds de roulement de l’entreprise a évolué de 24 points entre 2014 et
2015.
2 015
2 014
couverture du BFR
17%
41%
Besoin en fonds de roulement 15 024,00 16 131,00
CA
88 719,00 39 612,00
L’ANALYSE DE LA STRUCTURE FINANCIERE :
o Le poids de l’endettement :
Le poids de L’endettement de l’entreprise représente 68% du capital financier en 2015,
contre 65% l’an dernier, celui-ci a légèrement augmenté dû à l’investissement PretUp.
Poids d'endettement total après financement Pretup
2015
2 014
68%
65%
29 003
37 693
5 500
0
actif de trésorerie
0
0
produit de placement
0
0
endettement net
34 503
37 693
capitaux propres retraité
16 135
20 725
Capital financier
50 638
58 418
Endettement total / passif
total dette
Prêt Pretup + coinvestisseurs
o Analyse de la caf et de la capacité de remboursement :
On constate que la CAF a augmenté entre 2014 et 2015.
Capacité de remboursement de l'entreprise après financement Pretup
Capacité de remboursement de l'entreprise (endett/caf)
Endettement financier + prêt Pretup
capacité d'autofinancement (CAF)
Excédent (ou insuffisance) brute d'exploitation
Transferts de charges d'exploitation
Autres produits d'exploitation
(Autres charges d'exploitation)
+/- Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
Produits financiers (sauf reprises sur dépréciations et provisions
(charges financières sauf dot)
Produits exceptionnels (opérations de gestion )
(Charges exceptionnelles) (opérations de gestion)
(Participation des salariés aux résultats)
(Impôts sur les bénéfices)
2015
2 014
0,645444022 0,551724138
11 709
4 656
18 141
8 439
19 799
9 894
1 279
0
6
0
14
1
0
0
232
7
526
662
0
0
0
0
0
0
2 635
799
L’ANALYSE DE LA RENTABILITE:
o Analyse de la profitabilité :
résultat d′ exploitationaprés impot
prodution vendue
𝑝𝑟𝑜𝑓𝑖𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑡é =
Ratio profitabilité
Rex après impôt
Production vendue
2015
11%
10023,33
88 719
2014
8%
3016,67
39 523
o Analyse de la rentabilité économique :
Nous constatons une augmentation de la rentabilité économique par rapport à
l’année précédente soit 27% en fin 2015 contre 6% en 2014.
Rentabilité économique
Rex après impôt
Actif économique
Actif immobilisé
BFRE
2015
27%
10023,33
37818
7321
13 886
2014
6%
3016,67
51245
7173
16 130
o Analyse de la rentabilité financière :
L’opportunité d’investissement de l’entreprise qui se présente devant les investisseurs
est plus importante qu’en 2014 puisque la rentabilité qu’elle dégage est de 93% en 2015
contre 21% l’an dernier ce qui est très positif.
Rentabilité Financière
Résultat net
capitaux propres
2015
93,18%
15 035
16 135
2 014
21,83%
4 525
20 725