Stratégies financières pour votre paiement tenant lieu d

Stratégies financières pour votre
paiement tenant lieu d'indemnité
de départ des cadres de la fonction
publique
Une présentation de vos planificateurs
financiers des caisses du mouvement
Desjardins à Ottawa
Planificateur financier et représentant en épargne collective pour Desjardins Cabinet de services financiers inc.
Desjardins dans la région d’Ottawa :
 A été fondé par Alphonse Desjardins, un fonctionnaire fédéral, il y a
112 ans. Le mouvement Desjardins est une coopérative de crédit
gérée localement qui retourne ses profits à ses membres, et à la
communauté.
té
 Un bilan social de 275 000 $ remis à 200 organismes des
g
en 2010.
communautés de la région
 Selon Global Finance, le Mouvement Desjardins est au 20ième rang
parmi les institutions financières les plus sûres dans le monde en
2011.
2011
 Lauréat canadien du titre Bank of the Year 2010, décerné par le
p
magazine
g
The Banker de Londres.
réputé
 De grandes équipes de spécialistes dans la Gestion des avoirs.
Service de gestion des avoirs
Créer un partenariat avec nos membres et leur offrir
la vision globale d
d’un
un planificateur financier
Fiscalité
Retraite et
Assurances
Supporter la mise en place de
stratégies fiscalement profitables
avec l’aide de comptables et de
fiscalistes.
Mise en place de plans
d’assurances et de retraite.
Gestion de la
dette
Tirer le meilleur de sa gestion de
crédit.
Membre
&
Planificateur financier
Gestion du
patrimoine
Investissements
Accompagnement par un
planificateur financier objectif et
neutre.
Planification successorale,
estimation des impôts à payer au
décès.
Gamme complète des prod
produits
its
financiers sur le marché.
Dons planifiés.
Assistance à l’exécution d’une
succession.
Planificateur financier et représentant en épargne collective pour Desjardins Cabinet de services financiers inc.
Service de gestion des avoirs
4
Indemnité de départ
de la fonction publique du Canada
Vos options et stratégies
Service de gestion des avoirs
Indemnité de départ
Contexte
 Si l’indemnité est encaissée au total immédiatement, il
y a pas
p d’autre montant à recevoir au moment de la
n’y
retraite.
 Indemnité de 1 semaine de salaire par année de service
en fonction du salaire annuel au 1er octobre 2011,, s’il
est encaissé immédiatement, pour un maximum de 28
semaines.
 Pas obligé de quitter ou de démissionner pour avoir
accès
è à l’indemnité
é avant la retraite.
 Si l’indemnité est reportée au moment de la retraite, il
n’y a plus de cumulation de semaines, cependant
l’i d
l’indemnité
ité sera calculée
l lé au ttaux d
de rémunération
é
é ti
en
vigueur à cette date.
Service de gestion des avoirs
Options qui vous sont offertes
Option 1
Encaisser immédiatement le montant total de l’indemnité.
Option 2
Encaisser le montant total au moment du départ pour la
retraite.
Option 3
Encaisser
E
i
une partie
ti de
d l’indemnité
l’i d
ité maintenant
i t
t ett le
l solde
ld au
départ pour la retraite.
Service de gestion des avoirs
Hypothèse
Madame Desjardins, résidente de l’Ontario est cadre de
la fonction publique depuis 1986, soit 25 ans de service.
Elle a maintenant 45 ans.
 Un employé qui a un revenu de:
 Bénéfices marginaux 10%:
100 000$ / année
- 10 000$ / année
 Revenu imposable de:
 Taux d’imposition
d imposition effectif 24.1%
 Revenu net:
90 000$/année
-
21 690$ / année
68 310$/année
Madame et son employeur ont contribué au fonds de pension de
1986 à 1988.
Service de gestion des avoirs
Impacts et stratégies
Option 1
Encaisser immédiatement le montant total de ll’indemnité
indemnité.
Impact :

Payer les bénéfices et les impôts à la source sur le total
d montant.
du
t t
Stratégies :

Payer les dettes avec un taux d’intérêt élevé.

Placer les sommes restantes dans un placement CÉLI.

Déposer dans un REER avec les droits inutilisés.

Rachat des années de service.
service
Service de gestion des avoirs
Exemple option 1
Si Madame Desjardins encaisse totalement son indemnité
L’indemnité de départ de 25 ans,
donc 25 semaines [(100 000$/52) X 25 semaines]
48 076$
Revenu pour l’année 2012 (100 000$ + 48 076$)
148 076$
Revenu imposable (- 10% bénéfices)
133 269$
Impôt à payer (taux effectif 31%)
41 313$
Impôt sur l’indemnité (taux d’imposition 45,4%)
19 623$
Indemnité net d’impôt
(48 076$ – 10% - 19 623$)
Service de gestion des avoirs
23 646$
Si Madame Desjardins cotise au REER par les
droits inutilisés (report d
d’impôt
impôt payable
pendant la retraite)
 *Si Madame Desjardins a un revenu de pension de 70% de son
salaire et désire un revenu supplémentaire de 5 000$ par
année venant de ses RÉER ou FERR jusqu’à épuisement.
 Revenu
R
d
de pension
i
70 000$
 Impôt à payé sur revenu de pension (22%)
15 400$
 Impôt sur un retrait de 5 000$ par année ( 33%)
 Impôt total à payer annuellement (22.7%)
Service de gestion des avoirs
1 650$
17 050$
Option 2
Madame Desjardins recevra l’indemnité au
moment de la retraite
Impact:

Payer les impôts à la source sur le montant encaissé lors du départ pour
la retraite.
Stratégies:

Payer les dettes avec un taux d’intérêt élevé.

Compte d’épargne libre d’impôt, Régime enregistré d’épargne études.

Si elle veut reporter l’impôt à payer, elle cotise au REER par les droits de
transferts de 2 000$ par année travaillée avant 1996.
1996
soit 10 ans = 20 000$
Déposer l’excédent dans le RÉER avec les droits inutilisés planifiés.

Si l’on
l on retire graduellement les sommes du RÉER au fil des années,
années notre
taux d’imposition sera normalement diminué.
Service de gestion des avoirs
Cotisation spéciale à un réer au titre d’une
allocation de retraite
 L'allocation de retraite peut être transférée dans un RÉER de
l'employé à raison de :
 - 2 000 $ par année civile d'emploi (complète ou partielle)
antérieure à 1996, plus
 - 1 500 $ par année d'emploi antérieure à 1989 pour
l
lesquelles
ll l'
l'employé
l é n'a
' pas acquis
i lla partt de
d l'
l'employeur
l
d’un
d’
régime de pension agréé (RPA) ou d’un régime de
participation différée aux bénéfices (RPDB).
Selon l’hypothèse
l hypothèse de Madame Desjardins:
 1986 à 1995 (10 ans à 2 000$ par année)
Montant transférable dans un RÉER sans toucher à ses droits
inutilisés 20 000$.
 Le dépôt de l’excédent de 28 076$ par ses droits inutilisés
disponibles dans les RÉER.
Service de gestion des avoirs
Option 3
Encaisser immédiatement 50% de l’indemnité
accumulée et conserver 50% pour report au moment
de la retraite







Impact:
Payer les bénéfices et les impôts à la source sur le montant encaissé
maintenant.
Payer les impôts à la source sur le montant reporté lors du départ à la
retraite.
Stratégies:
Payer les dettes avec un taux d’intérêt élevé.
Compte d’épargne libre d’impôt, Régime enregistré d’épargne études.
Rachat des années de service.
Déposer dans un REER avec les droits inutilisés et prévoir une
accumulation nécessaire des droits inutilisés au moment de la retraite.
Lors du départ à la retraite, transférer dans un REER avec les droits de
2 000$ par année de service avant 1996. L’excédent, s’il y a lieu,
dé
déposé
é au REER avec les
l droits
d
REER inutilisés
l é disponibles.
d
bl
Service de gestion des avoirs
Option 3 - suite
Si encaisse immédiatement
50% de l’indemnité de départ
Revenu pour l’année
l année 2012
Revenu imposable ( -10% bénéfices)
Impôt à payer ( taux effectif 27.4% )
Impôt à payer sur l’indemnité ( 43.4%)
Indemnité net d
d’impôt
impôt ( 24 038 $ – 10% - 9 391$)
24 038$
124 038$
111 634$
30 588$
9391$
12 244$
Taux d’imposition sur l’indemnité 43.4%
( Économie de 2%)
Si Madame Desjardins cotise le 50% restant au REER par les droits de
transferts 2 000$ par année travaillée avant 1996
Report d’impôt à la retraite
$=
Revenu 70% de 100 000$
Impôt à payer ( 22.7% )
24 038$
70 000$
$
17 050$
Donc 50 % à 43.4% et 50% à 22.7%, donc moyenne 33%
Service de gestion des avoirs
Valeur des différentes options dans 10 ans
 Les taux utilisés ci-dessous sont à titre d’exemple et ne peuvent en aucun
temps être pris comme garantie, les taux dépendent des produits et placements
utilisés, du rendement du marché, etc.
 Nous vous recommandons de consulter votre planificateur financier .
Valeur indexée
du salaire de
Madame
Desjardins de
100 000$
dans 10 ans
Valeur
équivalente
d 25
du
semaines
pris
dans 10 ans
Valeur du réer
de 43 268 $
dans 5 ans
Valeur du réer
de 43 268 $
dans 10 ans
Placé selon les
taux de
rendement de
la colonne de
gauche
Placé selon les
taux de
rendement de
la colonne de
gauche
2%
121 899 $
58 605 $
47 771$
52 743 $
3%
134 391 $
64 611 $
50 159 $
58 149 $
4%
52 642 $
64 047 $
6%
57 902 $
77 486 $
Taux
d’augmentation
de salaire/
/
rendements de
l’investissement
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Service de gestion des avoirs
Nos partenaires dans ll’offre
offre globale chez Desjardins
Courtage à escompte Desjardins
Courtage de plein exercice Desjardins
Assurances Desjardins
Avec votre p
planificateur financier vient aussi une équipe
q p de
soutien dans l’offre de service qui comprend différents
spécialistes tels que : avocats, fiscalistes, spécialistes de
régimes de retraites, actuaires, etc.
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Caisse et Fiducie Desjardins
 Placements garantis à taux fixe
 Placements
Pl
t garantis
ti lié
liés aux marchés
hé
 Titres exclusifs à Desjardins
Nord-Ouest
Ouest et Fonds
 Fonds Desjardins , Fonds Nord
éthiques
 Fonds externes
 Analyse à la retraite et planification financière
 Montage financier
 Fonds avec report d’impôt
d impôt à la vente
Les Fonds Desjardins sont offerts par Desjardins Cabinet de services financiers inc.
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 Actif financier familial de plus de 500 000$
 Gestion
G ti
di
discrétionnaire
éti
i
 Planification financière
 Liquidation de succession
Service de gestion des avoirs
 Courtage à escompte
 Pour investisseur autonome
 Obligations, actions, fonds négociés en bourse, fonds
externes, options et autres.
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 Courtage de plein exercice (avec conseil)
 Obligations, billets à capital protégé, actions, fonds
négociés en bourse, gestion discrétionnaire, options,
fonds externes et autres.
Service de gestion des avoirs
 Assurance universelle, vie, invalidité, maladies graves et
soins de santé
 Rentes
R t
 Hélios (Québec)
 Fonds distincts
Service de gestion des avoirs
Références
 Agence du revenu du Canada 1-800-959-8281
 Revenu
R
Q
Québec
éb 1-800-267-6299
1 800 267 6299
 Pour rachat d’années de service, Travaux publics et
Services gouvernementaux Canada, Centre des
pensions de la fonction publique
Sans frais: 1-800-561-7930
g non p
payé?
y
Présentement en congé
 Assurance emploi (AE) : 1-800-206-7218
 Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) :
1-888-610-7727
Service de gestion des avoirs
Vos planificateurs financiers
d’Ottawa
23
Jean-Marc Brazeau
Planificateur financier
Pierre Leblanc
Planificateur financier
Odette Beaumont
Planificateur financier
Marie-Claude Péloquin
Planificateur financier
Caisse Rideau
Caisse Vision
Caisse Vision
Caisse Orléans et Rideau
613-241-1316 ext. 245
613-745-0071 ext. 2232
613-745-0071 ext. 2248
613-290-0223
Questions ?
Planificateur financier et représentant en épargne collective pour Desjardins Cabinet de services financiers inc.
Service de gestion des avoirs
Vos planificateurs financiers
d’Ottawa
Jonathan Lalonde
Planificateur financier
Shawn Filion
Planificateur financier
Nathalie
N
th li L
Leblanc
bl
Planificateur financier
Caisse Orléans
Caisse Trillium
613-824-3920
6
3 8 39 0 e
extt 2263
63
613-745-1363
613
745 1363 ext. 243
Caisse Trillium
613-745-1363 ext. 251
Questions ?
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