Formation « Bien gérer sa trésorerie » DANS LE CADRE DE LA

Formation
« Bien gérer sa trésorerie »
DANS LE CADRE DE LA MALETTE DU DIRIGEANT
Objectifs :
Public visé :
Etre capable de mettre en place son propre budget de
trésorerie
Être en mesure de suivre sa trésorerie au quotidien
Savoir analyser son plan de trésorerie et savoir détecter les
zones de difficultés et les anticiper
Le plan de trésorerie pour une action avec son banquier.
Adhérents relevant de l’AGEFICE
Pré-requis :
Profil animateur :
Pas de pré-requis
Karl SEKRAN, animateur spécialisé en comptabilité
gestion, intervenant pour le compte de la C.C.I. Aveyron
Méthodes pédagogiques :
Evaluation :
Apports théoriques alternés avec des exercices pratiques
Remise d’une documentation personnalisée
Ecrite et orale en fin de formation
Organisation :
Lieu : Pôle Formation et Enseignement (site Rodez Bourran OU Millau)
Durée : 1 jour soit 8 Heures (9h-17h30) dont 1 heure d’accompagnement individuel
Date : Lundi 21 novembre 2016
Coût : 400.00 € Nets / jour / personne
Participants : Effectif minimum de 4 salariés inscrits fermes et 9 au maximum
PROGRAMME :
D'où provient la trésorerie
Prévoir les besoins en trésorerie
Élaborer son plan de trésorerie
Gérer son plan de trésorerie
Les possibilités de négociation avec son banquier
Pourquoi faire un budget de trésorerie ?
Le budget de trésorerie est à la fois un outil d’anticipation et un outil d’optimisation.
1- Un outil d'anticipation : les prévisions de trésorerie revêtent une importance particulière lorsque
l'entreprise est dans une phase de développement rapide ou, a contrario, dans une phase de
ralentissement de son activité. Il s'agit d'anticiper les besoins importants de liquidité à un moment
donné et éviter de se retrouver en état de cessation des paiements.
2- Outil d'optimisation : les prévisions de trésorerie permettent en cas de besoins de négocier en
amont les solutions de financement et de réduire ainsi le coût de la dette et celui des services
bancaires. Elles peuvent permettre de trouver des solutions de placement les plus avantageuses.
Les caractéristiques du budget de trésorerie :
Le budget de trésorerie regroupe l’ensemble des encaissements et décaissements de l’entreprise, à la
fois en matière d’investissement, de charges et produits d’exploitation, de remboursement d’emprunts,
d’augmentation de capital…
Parce que les encaissements et décaissements ne sont pas linéaires sur les 12 mois d’activité de
l’entreprise, ce tableau doit être mensualisé.
Les informations nécessaires à la construction du budget de trésorerie:
K:\Direction Formation\FPC\Enregistrements\APPEL D OFFRE\AGEFICE 2016\PROGRAMMES\Malette 1 Comptabilité et analyse financière\Bien gérer sa trésorerie - 1 JOUR SEKRAN - 2016.docx_b
Validé le 22/11/2012
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
Bilan N-1, le détail des dettes et créances restant dues à la fin de l’exercice (apparaissant au bilan
de l’année (N-1) mettant en évidence les dates prévisionnelles d’encaissement et de décaissement).
Balance clients, état des dettes, tableau d’amortissement d’emprunts,

Données prévisionnelles avec le budget prévisionnel d’investissement, le budget prévisionnel
d’exploitation.
Le budget d’exploitation prévisionnel doit être mensualisé pour mettre en évidence les différents
niveaux de charges et produits mensuels engagés ou générés.
La construction proprement dite du budget de trésorerie :
Le budget de trésorerie prend en compte les contraintes de paiement liées à la fois aux conditions
imposées par les fournisseurs, à la typologie de la charges (trimestrielles pour les charges sociales,
semestrielles ou annelles pour les impôts) mais intègre également les contraintes liées aux contraintes
d’approvisionnements si elles existent (délais et conditions de livraison), elles définissent le rythme des
achats.
Pour les entreprises de production, il est indispensable d’établir un plan d’approvisionnement (achat) en
fonction des plannings de production prévisionnels afin de calculer les stocks mini déclencheurs des
commandes.
Il est par ailleurs nécessaire d’établir un budget de TVA sur un tableau spécifique, afin d’identifier la TVA
collectée ou déductible afférente à chaque encaissement et chaque décaissement à partir du budget des
achats/charges et du CA prévisionnel. Il convient de tenir compte du régime de TVA de l'entreprise (TVA
sur les débits ou sur les encaissements) et du mode de récupération de la TVA sur les charges.
Le suivi et le contrôle des réalisations budgétaires :
L'analyse périodique des écarts entre les réalisations et les prévisions de trésorerie est indispensable. Elle
permet d’anticiper les dérives perçues et de prendre les mesures nécessaires en cas d’impasse de
trésorerie. En l’absence d’une gestion de production efficace, ou d’une gestion des ressources humaines
pertinente voir d’une maîtrise des engagements de charges de fonctionnement, les écarts constatés dans
un réalisé de trésorerie sont des alertes efficaces. Elles doivent permettre d’identifier les insuffisances
d’organisation afin de permettre de construire les outils nécessaires à la maîtrise d’une bonne gestion
d’entreprise.
Négocier avec son banquier
Connaître les conditions bancaires négociables
Évaluer précisément les marges de négociation possibles
Mettre en œuvre une véritable stratégie de négociation
Apprendre à contrôler la bonne application des nouvelles conditions obtenues
Siège : Pôle
Enseignement et Formation
Chambre de Commerce et de
l’Industrie de l’Aveyron
17 Rue Aristide Briand BP 3349
12033 Rodez Cedex 9
Site de Rodez - Bourran
5 rue de Bruxelles
12000 Rodez
 : 05.65.75.56.77
 : 05.65.75.56.66
Site de Millau
38, boulevard de l’Ayrolle
12100 Millau
 : 05.65.59.59.03
 : 05.65.59.59.39
Mail : [email protected] / Site : www.aveyron.cci.fr
SIRET : 130 008 097 00037 / Déclaration d’existence : 73 12 00615 12
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