38 Unité pour jouets et jeux éducatifs en Kit 63500 2
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38 Unité pour jouets et jeux éducatifs en Kit 63500 2
Fiche de projet n° 38 Unité pour jouets et jeux éducatifs en Kit Objet : Il s’agit de la création d’une unité de : «Jouets et jeux éducatifs en Kit – cas de « Puzzle »». I-) Terrain et constructions: - Bâtiment industriel : Atelier de 300 m2. II-) Equipements nécessaires : Les équipements nécessaires pour cette unité sont les suivants : 1 Aménagement 2 PC de traitement d'image 3 Logiciels de traitement d'images 4 Lamineur 5 Machine de pelliculage 6 Machine à puzzle (découpe de formes) 7 Logiciels de gestion 8 Camionnette III-) Emploi : Un tel atelier emploie : 1 technicien et un aide technicien. IV-) Matières premières et consommables : - Papier, carton, adhésif, plastique de pelliculage. V-) Capacité de production : Un technicien et son aide, muni du matériel listé ci - haut, produirait : 7 puzzles / heure * 8 heures * 80% (rendement) * 280 jours = env. 12 500 puzzles / an. VI-) Process de fabrication : - 1- Choisir la photo, objet du puzzle. 2- Traitement sur ordinateur (scan, colorage, agrandissement à la dimension appropriée….) 2- procéder à son collage par laminage sur un carton de dimension appropriée 3- protéger la photo par pelliculage 4- la passer à la « machine à puzzle » pour découpage (dentée ou autres formes..) 5- mise en carton VII-) Le marché et la clientèle : Les coffrets éducatifs pour enfants (3 à 6 ans) sont de plus en plus demandés. Selon une publication « Web » (www.keljob.com), les ventes de jeux et puzzles en France sont en croissance à 2 chiffres (+9%), ce qui est relativement important. La cible –vente serait comme suit : • Local : 50 % • Export : 50% (Pays limitrophes et Europe). VIII-) Produits / Prix : Nous nous intéressons au cas de la production et commercialisation des « Puzzles ». Le prix moyen d’une boîte de puzzle serait de 9 dinars. Le chiffre d’affaires serait de 9 * 12 500 puzzle / an = env. 112 500 dinars. IX-) Schéma des investissements : Schéma d'Investissements et de Financement Investissements Montants Financement Montant Capital Terrain En location à (40%) 25 000 500 dinars / Génie Civil mois CMT (60%) 38 500 Aménagement 5 000 Equipements industriels 13 000 Equipements informatiques 2 500 Logiciels 8 000 Chariot élévateur et transpalettes 0 Matériel utilitaire de transport 25 000 F.A.D. et A.T. au Démarrage 5 000 Fonds de roulement 5 000 Total : 63 500 63 500 X-) Exploitation prévisionnelle et rentabilité : Exploitations prévisionnelles Désignation C.A. Local C.A. Export Année 1 56 448 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Année 6 59 270 62 234 65 346 68 613 72 044 56 448 59 270 62 234 65 346 68 613 72 044 112 896 118 541 124 468 130 691 137 226 144 087 Achats d'Approvisionnements Consommés 62 093 65 197 68 457 71 880 75 474 79 248 Marge sur coût matière 50 803 53 343 56 011 58 811 61 752 64 839 Charges de Personnel Dotations aux Amortissements et aux Provisions Autres Charges d'Exploitation (Y compris loyers) 17 875 18 769 19 707 20 693 21 727 22 814 12 617 12 617 12 617 7 450 7 450 2 450 12 774 13 112 13 468 13 841 14 234 14 645 105 358 109 695 114 249 113 864 118 885 119 157 7 538 8 845 10 219 16 827 18 341 24 930 4 970 4 515 3 324 2 455 1 844 1 276 2 568 4 331 6 895 14 372 16 497 23 654 385 866 1 379 2 874 3 299 4 731 2 183 3 465 5 516 11 498 13 198 18 923 14 799 16 081 18 132 18 948 20 648 21 373 Chiffre d'Affaires (Dinars) Total des charges d'exploitation Résultat d'Exploitation Charges financières nettes (Tenant compte d'un CMT d'investissement = 38 500 dinars) Résultat des activités ordinaires Avant Impôt Impôts sur les bénéfices Résultat Net de l'Exercice Cash-Flow Le taux de rentabilité interne (T.R.I.) serait à 20% compte tenu du tableau précédent d’exploitations prévisionnelles. Le « Pay-back » (actualisé ; Taux = 9.5%) est de 4 ans et 4 mois. XI-) Conseils : • • Recueillir des marchés « Export » (par recherche sur le « Web »). Minimiser les déchets de coupe de papier pour une meilleure rentabilité.