État financier après répartition au

État financier
Ce tableau permet de savoir où en sont les finances de la copropriété. Il se décompose en deux parties : la situation financière (partie supérieure) et l’état des dettes et des créances (partie inférieure).La situation financière comprend deux volets :à gauche figurent les fonds dont dispose vraiment la copropriété,et,à droite,les appels de fonds
lancés principalement auprès des copropriétaires.
État financier après répartition au ……
Trésorerie
I - SITUATION FINANCIÈRE ET TRÉSORERIE
> Fonds placés : fonds que la copropriété décide de placer, généralement
en compte épargne copropriété (Cecop)
ou en compte à terme.
> Banques : reprend le solde du compte
bancaire de la copropriété (ou du syndic
pour le compte de la copropriété, si
celle-ci n’a pas de compte séparé).
> Caisse : sommes d’argent liquide
laissées au syndic pour assurer les
menues dépenses. Un poste, évidemment, à réduire au strict minimum.
Exercice précédent
approuvé
Provisions et avances
50 Fonds placés
51 Banques ou fonds disponibles en banque (1)
53 Caisse
102 Provisions pour travaux
103 Avances
1031 Avances de trésorerie
1032 Avances travaux
1033 Autres avances
131 Subventions en instance d’affectation
12 Solde en attente sur travaux
ou opérations exceptionnelles
Trésorerie disponible
Sont recensées ici les créances que détient la
copropriété sur les fournisseurs (si un acompte a
été versé) ou sur les copropriétaires qui n’ont
pas encore payé leurs charges, etc. Là encore,
la liste nominative des copropriétaires mauvais
payeurs devra être fournie en annexe.
II - CRÉANCES
> Compte d’attente :
Doivent y figurer les
sommes en attente d’affectation. Avant fin
2007, ce compte devra
être soldé, c’est-à-dire
réparti entre les copropriétaires. Ensuite, ne
pourront être conservées que des sommes
justifiées au cas par cas.
Exercice précédent
approuvé
Trésorerie
Créances
> Créances douteuses :
doit figurer sur cette
ligne le montant total
des charges impayées
(on trouvera en face,
dans les dettes, à la ligne
« dépréciation des
comptes de tiers », le
montant de ces charges
que la copropriété
estime irrécupérables).
Exercice
clos
Total I
Exercice
clos
Provisions et avances
Total I
DETTES
Exercice précédent
approuvé
Exercice
clos
45 Copropriétaires/Sommes
exigibles restant à recevoir (2)
459 Copropriétaires Créances douteuses (2)
Comptes de tiers
42 à 44 Autres créances
46 Débiteurs divers
47 Compte d’attente
48 Comptes de régularisation
Exercice précédent
approuvé
45 Copropriétaires Excédents versés (2)
Comptes de tiers
40 Fournisseurs
42 à 44 Autres dettes
46 Créditeurs divers
47 Compte d’attente
48 Comptes de régularisation
49 Dépréciation comptes
de tiers (2)
Total II
Total II
Total général (I) + (II)
Total général (I) + (II)
(1) Une somme affectée du signe « - » indique un découvert bancaire correspondant
à une dette du syndicat. (2) Liste individualisée (nom et montant) ci-jointe.
Emprunts : montant restant dû
Exercice
clos
> Provisions pour travaux : ce
sont les appels de fonds correspondant à des travaux votés par
l’AG,qui ont été lancés par le syndic mais qui n’ont pas forcément
encore été payés par les
copropriétaires.
> Avances travaux : correspond
aux sommes demandées aux
copropriétaires pour des travaux
futurs n’ayant pas encore été
votés par l’AG. Contrairement
aux provisions (qui sont acquises
à la copropriété),les avances
sont restituées au copropriétaire
vendeur d’un lot.