1 Chapitre 3 Procédure d`archivage en officine 1
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1 Chapitre 3 Procédure d`archivage en officine 1
Chapitre 3 Procédure d’archivage en officine 1- Pourquoi ? - Parce que c’est obligatoire. - Parce que la pharmacie d’officine est un métier à risques, pouvant un jour me mener devant les tribunaux. - Pour pouvoir démontrer que la qualité requise par l’activité officinale est obtenue et que le système mis en place fonctionne efficacement. - Pour faire face à divers types de contrôle, inspection ou mise en cause (gagner du temps). 2- Comment ? 2-1- Projet Organiser la gestion des « flux papier ». 2-1-1- Identification du besoin - L’archivage est l’action de conserver et de classer des documents ne présentant plus un intérêt immédiat. Archiver, c’est l’ensemble des moyens mis en place pour conserver un document de manière à le rendre facilement accessible dans le futur. - Les archives sont l’ensemble des documents, quels que soient leur date, leur forme et leur support matériel, produits ou reçus par toute personne physique ou morale et par tout service ou organisme public ou privé dans l’exercice de leur activité. - Les délais de conservation des documents sont déterminés soit par la loi, soit en fonction des délais de prescription applicables et des périodes pendant lesquelles les administrations peuvent effectuer des contrôles. Différents délais peuvent être opposés aux entreprises. a- Le délai trentenaire La prescription est trentenaire en matière civile (article 2262 du code civil). Elle commence à courir à compter du jour où l'acte est passé ou, s'il s'agit d'un acte à exécution échelonnée, du jour où il a cessé de produire ses effets. Les entreprises sont donc tenues de garder les contrats et les documents relatifs à leurs titres de propriété pendant trente ans ou plus, s'il s'agit des contrats à exécution échelonnée. b- Le délai de dix ans Les documents et les pièces justificatives afférentes aux éléments de la comptabilité des commerçants doivent être conservés dix ans. Le délai de reprise de l'administration est de dix ans en cas d'omissions, d'erreurs ou d'insuffisance d'imposition dans le cas des droits d'enregistrement, de la taxe de publicité foncière, des droits de timbre et des taxes et redevances assimilées. c- Le délai de six ans En matière fiscale, les livres, registres et documents (annexes, pièces de recettes et de dépenses) sur lesquels peut s'exercer le droit de communication, d'enquête et de contrôle de l'administration, doivent être conservés pendant un délai de six ans à partir de la date de la dernière opération mentionnée, ou de la date à laquelle le document a été établi. Cette obligation de conservation est applicable quel que soit le support utilisé pour la conservation des documents, y compris lorsqu'il est magnétique. Il en est de même des pièces justificatives d'origine relatives à des opérations ouvrant Mémoires du DUE Mémoires du DUEC « Qualité à l’officine » 2005-2006 – Pharmacie Clinique Lille 2 1 droit à déduction en matière de taxes sur le chiffre d'affaires, des informations échangées entre les entreprises émettrices et réceptrices d'informations transmises par voie télématique dans leur contenu originel et dans l'ordre chronologique, la liste récapitulative séquentielle des messages reçus et émis et les anomalies éventuelles lors de la télétransmission des factures. d- Le délai de cinq ans Doivent être conservés par l'entreprise pour pouvoir être présentés à l'administration fiscale, les documents relatifs à son résultat fiscal des trois ou cinq dernières années, en cas de déficit antérieur imputé sur une de ces trois ou cinq dernières années ou en cas d'amortissements différés. e- Le délai de trois ans C'est le délai général de reprise de l'administration fiscale et le délai pendant lequel elle peut se faire communiquer : − La documentation comptable (livres, registres ...) établie sur support informatique ; − La documentation relative aux analyses, à la programmation et à l'exécution des traitements informatiques. f- Cas particulier : les documents médicaux En matière de responsabilité civile professionnelle, la prescription des actions est de 30 ans, et s’agissant d’un enfant, le délai ne court que de la majorité de celui-ci. De plus, le délai commence à courir à compter du jour où l’acte a cessé de produire ses effets (consolidation). Par ailleurs, il n’existe pas de délai de prescription pour la responsabilité disciplinaire (conseil de l’ordre). Les tableaux ci-dessous indiquent les durées de conservation des principaux documents. Il faut noter que : − Lorsque plusieurs durées de conservation s'appliquent à un même document, c'est la durée la plus longue qui a été retenue ; − La durée de conservation de certains documents est prévue au-delà de la durée légale, ceci en raison de l'intérêt durable des documents pour l'entreprise ou pour la recherche historique ; − Les tableaux indiquent également la forme de conservation des documents (original ou reproduction). DOCUMENTS COMPTABLES Durée légale de conservation Code du Code Travail et Code Code de des de la Civil Commerce Impôts Sécurité Sociale Livres légaux (livre-journal, grand livre, livre 10 ans après d'inventaire) et éditions comptables annexes (grands la clôture de 6 ans livres généraux et auxiliaires, journaux, balances) l'exercice Comptes annuels (bilan, compte de résultat et " " annexes) Document décrivant les procédures comptables (lorsqu'il est nécessaire à la compréhension du " " système) Durée de conservation Forme de suggérée dans conservation l'intérêt de l'entreprise durée de la société original durée de la société " durée de la société " Mémoires du DUE Mémoires du DUEC « Qualité à l’officine » 2005-2006 – Pharmacie Clinique Lille 2 2 Registre des titres nominatifs DOCUMENTS SOCIAUX Durée légale de conservation Code du Code Travail et Code Code de des de la Civil Commerce Impôts Sécurité Sociale 30 ans après dissolution 6 ans de la société Durée de conservation Forme de suggérée dans conservation l'intérêt de l'entreprise illimitée original Statuts et actes de société, actes de fusion ou de cession " " " " Registres à souche (actions et obligations) " " " " Registre des présences au conseil d'administration " " " " Procès-verbaux des assemblées d'actionnaires (registre coté et paraphé) " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " 30 ans " Procès-verbaux des délibérations du conseil d'administration, du directoire et du conseil de surveillance (registre coté et paraphé) Rapports des gérants, du conseil d'administration ou de surveillance ou du directoire Rapports des commissaires aux comptes Comptes annuels soumis à l'approbation des assemblées générales Feuilles de présence aux assemblées générales et pouvoirs 30 ans 6 ans DOCUMENTS COMMERCIAUX Durée légale de conservation Code du Code Travail et Code Code de des de la Civil Commerce Impôts Sécurité Sociale Dossiers de clients et correspondance commerciale 10 ans 30 ans Contrats commerciaux importants " (2) Contrats commerciaux généraux(ex : contrats de coopération commerciale, génériques …) Accords industriels Commandes fournisseurs Commandes clients Durée de conservation Forme de suggérée dans conservation l'intérêt de l'entreprise 10 ans reproduction durée société original 5 ans après expiration original " original 30 ans " 10 ans original " " " " Transport : tous documents intéressant le Service de Douanes (lettre de voiture, facture, feuille de 10 ans (code des " 6 ans chargement, connaissement, billet de bord, avis douanes: 3 ans) du DUE Mémoires du DUEC « Qualité à l’officine » 2005-2006 – Pharmacie Clinique Lille 2 d'expédition, ordreMémoires de livraison) original 3 PIECES COMPTABLES JUSTIFICATIVES Durée légale de conservation Code du Code Travail et Code Code de des de la Civil Commerce Impôts Sécurité Sociale Investissements Contrats d'acquisition et de cession de biens 30 ans fonciers et immobiliers Contrats et documents concernant les participations (bulletins de souscription, registres de transfert, 30 ans déclarations notariées) Contrats divers Contrats de prêts, d'emprunts et d'avances Durée de conservation Forme de suggérée dans conservation l'intérêt de l'entreprise 10 ans 6 ans durée de la société original " " durée de la société " 6 ans 10 ans ou plus original " " " Contrats d'assurance 10 ans à compter de la fin du contrat " Contrats de leasing " " " " Marchés " " " " Factures fournisseurs " " 10 ans Factures clients Bons de commande, bons de réception et de livraison Documents bancaires Fiscalité Déclarations d'impôts (IS, IR) Déclarations et calculs de TVA " " " original/repro duction " " " " " " " " " 3 ans (1) " 10 ans 10 ans reproduction reproduction " 10 ans reproduction Autres impôts, taxes et droits DOCUMENTS RELATIFS AUX LOCAUX Durée légale de conservation Code du Code Travail et Code Code de des de la Civil Commerce Impôts Sécurité Sociale Vérification des extincteurs Maintenance portes automatiques Maintenance climatisations Recherche d’amiante Contrôle canalisations (plomb) Rapports commission de sécurité Dernier rapport Dernier rapport Dernier rapport Dernier rapport Dernier rapport Dernier rapport Durée de conservation Forme de suggérée dans conservation l'intérêt de l'entreprise Illimité (*) Illimité (*) Illimité (*) Illimité (*) Illimité (*) Illimité (*) original original original original original original (*) par précaution Mémoires du DUE Mémoires du DUEC « Qualité à l’officine » 2005-2006 – Pharmacie Clinique Lille 2 4 DOCUMENTS RELATIFS AUX SALARIÉS Durée légale de conservation Code du Code de la Code Travail et Code Santé des de la Civil Publique Impôts Sécurité Sociale Doubles des bulletins de paie (3) 5 ans Registre unique du personnel Dossiers d'accidents du travail ou de maladies professionnelles donnant lieu à réparation Toutes pièces comptables relatives aux traitements et salaires Reçus pour solde de tout compte Doubles des bordereaux de paiement des cotisations sociales " Durée de conservation Forme de suggérée dans conservation l'intérêt de l'entreprise durée société ou 120 ans à compter reproduction de la naissance des intéressés (4) " original illimité " original 5 ans 10 ans (5) reproduction 5 ans 10 ans " 5 ans 10 ans original 30 ans 30 ans original 1 an 10 ans reproduction Illimité (6) Illimité original Registre des délégués du personnel (7) 3 ans 10 ans original Registre des horaires de travail 1 an 10 ans original Illimité Illimité original Illimité reproduction Illimité reproduction Illimité reproduction Fiches individuelles de répartition de la participation et de l'intéressement Documents de la médecine du travail Document unique relatif à l’évaluation des risques en entreprise Contrats de travail (apprentissage, temps partiel) Diplômes Illimité Fiches d’aptitude et de visite Certificat inscription ordre Illimité Illimité Mémoires du DUE Mémoires du DUEC « Qualité à l’officine » 2005-2006 – Pharmacie Clinique Lille 2 5 DOCUMENTS PHARMACEUTIQUES Durée légale de conservation Code Civil Code de Commerce Durée de Forme de conservation Code Code de la suggérée dans conservation des Santé l'intérêt du (des) Impôts Publique titulaire(s) Ordonnances de stupéfiants et assimilés 3 ans Illimité(11) Copie Ordonnances de traitements substitutifs aux opiacés 3 ans Illimité(11) Copie Ordonnances de médicaments à dispensation particulière 3 ans Illimité(11) Copie Commande (ou reçu) de substances ou préparations pour usage non thérapeutique de produits classés très toxique, cancérogène, tératogène ou mutagène 3 ans Illimité(11) Copie Demande écrite d’une sage-femme portant sur les spéculums vaginaux 3 ans Illimité(11) Copie Demande écrite d’un médecin portant sur : spéculums autres que ceux destinés à l’otorhinologie, hystéromètres, laminaires, crayons et bougies utérines, porte-cotons utérins 3 ans Illimité(11) Copie Ordonnance médicale ou demande écrite d’un médecin portant sur : sondes et canules rigides ou non ayant une longueur supérieure à 18 cm, seringues intra-utérines de Braun, pinces longues à forci-pressure, bougies de Heggar, percemembranes, tampons vaginaux médicamenteux 3 ans Illimité(11) Copie Ordonnance prescrivant des préparations simples ou composées à base de sabine, de rue, phosphore blanc, ergot de seigle, posthypophyse, sels de plomb 3 ans Illimité(11) Copie Ordonnance prescrivant un médicament à base de sel insoluble de bismuth 3 ans Illimité(11) Copie Commande de stupéfiants pour usage professionnel 3 ans Illimité(11) Copie 3 ans Illimité(11) Copie 10 ans (8) Illimité(11) 10 ans (8) Illimité(11) 40 ans(8) Illimité(11) Souches des bons de commande des stupéfiants et second volet renvoyé par le fournisseur Registre comptable des stupéfiants Livre registre d’ordonnances (ordonnancier) Registre des médicaments dérivés du sang Document commercial simplifié d’accompagnement pour le contrôle fiscal des produits soumis à accises en régime d’exonération de droits (éthanol …) 10 ans 6 ans 10 ans (code des douanes: 3 ans) Editions ou registres Editions ou registres Registre Original (1) Il découle de la jurisprudence fiscale que ce délai peut être largement dépassé en cas d'immobilisations amortissables, d'amortissements réputés différés, de provisions déductibles, ou de reprises de provisions non déductibles à l'origine ou en cas d'intégration fiscale. (2) Il faut conserver les principales pièces de marché 30 ans à compter de la date de réception ou de livraison, lorsqu'il y a risque de réclamation pour vice caché ou erreur de conception : offres, cahiers des charges, commandes, plans, correspondances, notes de calcul, comptes rendus de contrôle) Mémoires du DUE Mémoires du DUEC « Qualité à l’officine » 2005-2006 – Pharmacie Clinique Lille 2 6 (3) A compter du 01/08/98, l'obligation de tenir un livre de paie a été supprimée et remplacée par celle de conserver un double des bulletins de paie. (4) L'arrêté du 26 août 1980 oblige les employeurs à délivrer toutes attestations utiles pour justifier des droits à la retraite. (5) 30 ans pour les documents relatifs à des salaires antérieurs au 17 juillet 1971. La prescription à 5 ans en matière de paiement des salaires est définie par la loi du 16 juillet 1971. (6) Mise à jour une fois par an. (7) Si plus de 11 salariés 12 mois consécutifs en équivalent temps plein hors apprentis. (8) A compter de la date de la dernière inscription. (9) Archivage CPAM : le code de la sécurité sociale prévoit, pour les documents papier, une durée de conservation de 33 mois pour les demandes de remboursement (donc les ordonnances), 5 ans en cas de contentieux. (10) Réglementation des supports d’archivage : La dématérialisation des échanges constitue une tendance de fond : en droit français, le pilier de la preuve reste l’écrit (manuscrit ou non). Le support de l’archivage peut être différent du papier dans la mesure où il respecte l’article 1348 du code civil, c’est à dire qu’il correspond à 3 caractéristiques : fidéle, durable et indélébile (ex : microfilms, microfiches, disques optiques numériques non réinscriptibles, archivage électronique à valeur probante lié à la dématérialisation des échanges : scannérisation type Offiscan de Pharmagest, voire recours à un « consignataire » type Aspheria de La Poste ou Arkhinéo de la Caisse des dépôts et consignations). (11) Compte tenu du délai de prescription de 30 ans après consolidation de la responsabilité civile professionnelle et de l’absence de prescription en matière de responsabilité disciplinaire. (12) pour, par la suite, pouvoir mesurer l’évolution de la qualité. Mémoires du DUE Mémoires du DUEC « Qualité à l’officine » 2005-2006 – Pharmacie Clinique Lille 2 7 2-1-2- Moyens pour satisfaire ce besoin - Classeurs à levier ; - Perforatrice ; - Intercalaires ; - Pochettes transparentes ; - Boîtes à archives ; - Containers à archives ; - Scanner rapide en liaison avec progiciel (fiches clients) ; - La collaboration de l’équipe officinale (pour la collecte des documents) ; - Et de la place pour stocker. 2-2- Réalisation Les documents sont stockés avant archivage dans le back-office par ordre chronologique inverse dans des classeurs à levier : - 4 classeurs par exercice comptable pour ce qui concerne la gestion (par le titulaire) : achats, banque, caisse, divers ; - 5 par année civile pour ce qui concerne le médicament (par toute l’équipe comptoir) : traitements substitutifs, stupéfiants et assimilés, médicaments à dispensation particulière, incidents, traçabilité. L’archivage (effectué par le titulaire) se situe à l’étage ou à la cave dans des containers (2 par DOCUMENTS RELATIFS A LA QUALITÉ Durée de Forme de conservation conservation Code Code de la suggérée dans Code de papier ou des Santé l'intérêt du (des) électronique Commerce Impôts Publique titulaire(s) Durée légale de conservation Code Civil Ordonnances à problèmes (contre-indications, posologies, destinataire des soins, hors AMM, surcharges, pas en stock, etc…) Opinion pharmaceutique Déclarations pharmacovigilance Déclarations d’agression Alertes AFFSSAPS Notifications des organismes payeurs Illimité (9) Copie (10) Illimité (11) Illimité (11) Illimité (11) Illimité (11) Illimité (11) Copie (10) Copie (10) Copie (10) Original Original Sous-traitance (préparations) Illimité (11) Copie (10) Fiches de préparation + ordonnances de préparations magistrales voie orale ou non topique Illimité (11) Original Dossiers de suivi thérapeutique Illimité (11) Original Illimité (11) Original Illimité (11) Original Registre des incidents Illimité (11) Original Registre premiers soins (actes, produits utilisés, lots) Illimité (11) Original Balances (carnet de métrologie DRIRE) Illimité (11) Original Procédures Illimité (12) Original Compte rendu de réunion Illimité (12) Original Suivi chaine du froid (enregistrements frigo+éléments à la livraison) Cahier de vérification du matériel médical (aérosols, lits…) Etc… année : gestion, médicament). Mémoires du DUE Mémoires du DUEC « Qualité à l’officine » 2005-2006 – Pharmacie Clinique Lille 2 8 -Gestion* = classeurs + bilans + inventaire + grand livre, balance …+ sauvegarde informatique de la comptabilité. * communicabilité des documents non médicaux = Contrôle fiscal, Contrôle URSSAF, Inspection du travail, DGCCRF, Organismes sociaux (Caisses de retraite, ASSEDIC) -Médicament* = classeurs + registres (sauf ordonnancier dans caisses carton A4) + sauvegardes informatiques (ordonnanciers, historiques patients). *communicabilité des documents médicaux = Inspection de la pharmacie. Forces de l’ordre : les dispositions de l’article 378 du code pénal, concernant l’obligation du secret professionnel, s’appliquent aux pharmaciens. L’article 81 du code de procédure pénale confère au juge d’instruction le pouvoir de procéder « à tous les actes d’information qu’il juge utiles à la manifestation de la vérité ». L’opération peut être effectuée par le juge en personne ou par un officier de police judiciaire agissant sur commission rogatoire du magistrat. Ces documents peuvent être confiés à un médecin expert près les tribunaux. Les containers « gestion » sont purgés après 10 ans : n’est gardé que ce qui concerne les sauvegardes informatiques, les salariés et les locaux (les autres documents sont archivés par l’expert comptable). Les containers « médicament » ne sont pas purgés. 3- Évaluation 3-1- Temps passé 3-1-1 Préparation Quelques heures par an. 3-1-2 Réalisation Au fil de l’eau tout en respectant certaines échéances (clôture, année civile). 3-2- Points positifs constatés - Pharmacien titulaire : moins de stress en cas d’inspection, contrôle, mise en cause. - Collaborateurs : responsabilisation, rigueur, participation, implication dans la qualité. 3-3- Points à améliorer - Rédiger des consignes sur la collecte des données pour perdre le moins possible d’informations (par exemple, il est difficile d’obtenir l’enregistrement des incidents en l’absence du titulaire). - Mettre en place un système d’archivage électronique. - Exploiter toutes ces données pour en tirer des indicateurs de qualité. - Ne pas aller trop loin dans l’archivage de précaution (non obligatoire) : ne pas sombrer dans la paranoïa … Mémoires du DUE Mémoires du DUEC « Qualité à l’officine » 2005-2006 – Pharmacie Clinique Lille 2 9 Le tableau ci-dessous résume ce qui est réalisé, et ce qui reste à faire. ARCHIVAGE Ordonnances à problèmes Opinion pharmaceutique Déclarations pharmacovigilance Déclarations d’agression Alertes AFFSSAPS Notifications des organismes payeurs Sous-traitance Fiches de préparation + ordonnances liées Dossiers de suivi thérapeutique Suivi chaîne du froid Cahier de vérification du matériel médical Registre des incidents Registre premiers soins Balances (carnet de métrologie) Procédures Compte rendu de réunion 4- DEPUIS 1999 PRÉVU ? X 1ére déclaration 2004 2001 2001 2005 2007 X 2003 2007 2005 X (obligatoire) 2006 2007 Conclusion De nos jours, à l’officine, la nécessité de structurer l’enregistrement des actes (de gestion ou pharmaceutiques) s’impose, particulièrement dans un environnement de plus en plus procédurier. Le risque zéro n’existant pas, l’archivage lié à la qualité permet de prouver a posteriori que les moyens adaptés ont été mis en œuvre pour s’en approcher, d’autant que nous disposons maintenant de moyens informatiques puissants au comptoir (Internet, banques de données …) : on ne peut plus arguer que c’est trop compliqué. Une fois par an, c’est avec soulagement que je purge les archives constatant que tout s’est bien passé et libérant de la place au passage … La « qualité réalisée » était-elle pour autant de niveau acceptable ? Mémoires du DUE Mémoires du DUEC « Qualité à l’officine » 2005-2006 – Pharmacie Clinique Lille 2 10