Calcul et retraitement du résultat fiscal
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Calcul et retraitement du résultat fiscal
PRESENTATION FORMATION PRATIQUE Cette formation se tiendra de: 8H30-16H30 au Cabinet iMANCE Abidjan Cocody, II Plateaux-7eme tranche Boulevard Latrille . Immeuble ESPLANADE SANTA MARIA Escalier C-Porte C2 TEL : 22 00 72 16 EMAIL : [email protected] CALCUL ET RETRAITEMENT DU RESULTAT FISCAL : SAVOIR ETABLIR SA DECLARATION D’IMPOT BIC Chers Partenaires, L’environnement législatif et réglementaire de plus en plus complexe exige des professionnels de la fiscalité pour des connaissances sans cesse renouvelées. Le Cabinet iMANCE mobilise des experts en Fiscalité et propose des formations opérationnelles qui concernent la création, le fonctionnement, la restructuration, les règles de transmission, la maitrise des différentes taxes fiscales, le traitement et l’optimisation fiscale des entreprises. En effet, à quelques mois de la date de dépôt de la déclaration de résultats, la question épineuse de la déclaration du Bénéfice Industriel et Commercial (BIC) refait surface. Il est primordial d’éviter les erreurs qui pourraient vous être préjudiciable en cas de contrôle fiscal. Il est donc nécessaire de maitriser le mécanisme de détermination de l'impôt BIC. Cette formation présente un cadre complet pour une approche opérationnelle de la détermination du résultat fiscal alliant exposé des principes et mise en œuvre pratique. II plateaux - 7e Tranche Bd. Latrille Imm.SANTA MARIA- Esc. C- Porte C2 - 27 BP 736 Abidjan 27 Tél: (225) 22 00 72 16 / www.cabinetimance.com / E mail: [email protected] PRINCIPAL INTERVENANT OBJECTIF DE LA FORMATION Consultant Fiscal Senior, avec plusieurs années d'expérience en audit/stratégie, ingénierie financière et fiscalité des entreprises. Repérer les opérations comptables à retraiter fiscalement Maitriser les techniques de détermination du résultat fiscal Savoir établir sa déclaration d’impôt BIC CONTENU DE LA FORMATION Principes de passage du résultat comptable au résultat fiscal Lien entre le résultat comptable et le résultat fiscal Territorialité de l’impôt BIC Principe d’indépendance des exercices : rattachement des produits et des charges Distinction entre charges et immobilisations Revue des retraitements fiscaux à opérer sur le résultat comptable pour la détermination du résultat fiscal Réintégrations : Amortissements/Provisions non déductibles ; impôts déductibles, amendes et pénalités ; dons et subventions etc. non Déductions : reprise de provisions antérieurement taxées ou définitivement exonérées réintégrées ; réfaction sur produits financiers etc. Résultat fiscal bénéficiaire ou déficitaire : calcul de l’impôt BIC ; calcul IMF, gestion des déficits et/ou détermination des amortissements réputés différés en période déficitaire etc. Exercices pratiques de détermination du résultat fiscal II plateaux - 7e Tranche Bd. Latrille Imm.SANTA MARIA- Esc. C- Porte C2 - 27 BP 736 Abidjan 27 Tél: (225) 22 00 72 16 / www.cabinetimance.com / E mail: [email protected] COÛT DE LA FORMATION A QUI S’ADRESSE CETTE FORMATION ? Le coût par participant est fixé à 100.000 FCFA, couvrant tous les frais : - Documents et supports de formation, Cette formation est destinée aux : - Pause-café Responsa Responsables comptables et financiers. - Déjeuner. Il est accordé aux entreprises, une réduction de : - 20% pour la deuxième participation ; METHODOLOGIE Une formation basée sur des supports multimédia; Une formation résolument tournée vers l’application et l’action qui focalise l’apprenant sur la recherche de solutions à ses problèmes spécifiques; Une animation pédagogique qui crée une ambiance chaleureuse et cordiale favorable aux échanges et aux bonnes pratiques. II plateaux - 7e Tranche Bd. Latrille Imm.SANTA MARIA- Esc. C- Porte C2 - 27 BP 736 Abidjan 27 Tél: (225) 22 00 72 16 / www.cabinetimance.com / E mail: [email protected]