Démarrer une entreprise

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Démarrer une entreprise
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Table des matières
Transformez vos ambitions d’affaires en réalité 3
Préparez le démarrage de votre entreprise 4
L’évaluation des défis 5
Les qualités personnelles qui vous aideront à réussir 6
La constitution de votre équipe de soutien 7
L’établissement de votre plan d’affaires –
Quels sont les avantages ? 9
Le choix de la bonne structure d’entreprise 12
L’immatriculation de votre entreprise 14
Financez votre nouvelle entreprise 15
Le montant de départ nécessaire 16
La provenance des fonds nécessaires 21
La présentation d’un bon risque de crédit 24
La gestion de votre argent 26
La prévention de la fraude et du vol 30
Protégez votre entreprise, votre famille
et vous-même 32
assez du statut de jeune entreprise au statut
P
d’entreprise en croissance
33
Ce que RBC peut faire pour vous aider à réussir 34
Ressources supplémentaires 35
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Dém a rre r un e e n tre p ri se
3
Transformez vos ambitions d’affaires en réalité
La création d’une entreprise est la concrétisation de rêves, d’ambitions et d’idées. Une
entreprise peut être à la fois source de plaisir et source de revenus. Quelles que soient vos
motivations, votre idée n’est que le point de départ d’une grande aventure.
Votre conseiller en affaires de RBC Banque Royale® peut vous offrir des conseils judicieux
et vous proposer des solutions financières pertinentes. Nous collaborons avec plus de
propriétaires de petites entreprises que n’importe quelle autre institution financière au
Canada. Nos conseillers en affaires ont l’expertise nécessaire pour collaborer avec vous
dans le but de vous aider à réussir.
Dans ce guide, nous vous montrerons comment démarrer une entreprise viable. Nous vous
aiderons aussi à identifier certains défis auxquels vous aurez à faire face, et les occasions à
exploiter. Notre objectif est de vous aider à bâtir une entreprise rentable. Rendez-vous à
l’une de nos succursales RBC Banque Royale, communiquez avec nous par téléphone ou
visitez notre site Web. Vous trouverez nos coordonnées au verso de ce guide. Nous serons
heureux de partager encore davantage nos connaissances des affaires avec vous.
2,7
millions
Le nombre approximatif de personnes qui travaillent à leur compte
au Canada en 2010.
(Source : Statistique Canada, Enquête sur la population active, mars 2010)
50
%
Le pourcentage approximatif des travailleurs du secteur privé qui
travaillent au sein d’une petite entreprise.
(Source : Recherche économique RBC, rapport sur les tendances récentes dans le secteur canadien des petites
entreprises, octobre 2008)
150
%
Le pourcentage approximatif de l’augmentation du travail indépendant
chez les femmes depuis le début des années 1980 ; dans l’ensemble,
le travail indépendant a presque doublé pendant cette même période.
(Source : Statistique Canada, Enquête sur la population active, mars 2010)
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4
R B C BAN Q UE R OYA L E
Préparez le démarrage de votre entreprise
Lorsque l’inventeur et entrepreneur Thomas Edison a défini le génie comme étant constitué de 1 %
d’inspiration et de 99 % de transpiration, il aurait pu parler de la création d’une entreprise. Les
entrepreneurs chevronnés vous diront que la réussite en affaires ne tient pas au concept lui-même,
mais à la façon de le mettre à exécution.
C’est la façon dont vous mettrez votre idée en pratique qui transformera votre vision en une entreprise
fructueuse qui fonctionne efficacement.
Vous venez d’arriver au Canada ? Nous parlons votre langue
Si vous êtes un nouvel arrivant ou un résident permanent à la recherche de conseils financiers dans votre
langue, sachez que RBC® offre un service dans plus de 150 langues, y compris le mandarin et le cantonais.
n
Appelez-nous sans frais au 1-800 ROYAL® 2-0 (1 800 769-2520).
n
Pour nous joindre à l’extérieur de l’Amérique du Nord, appelez-nous à frais virés au 1 506 864-2275.
Commencez du bon pied en
consultant RBC
Nous collaborons avec plus de propriétaires de petites
entreprises que n’importe quelle autre institution
financière au Canada. Nos conseillers en affaires attitrés
ont l’expertise financière nécessaire pour vous aider
à transformer vos ambitions d’affaires en réalité.
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L’évaluation des défis
Avez-vous une idée commerciale emballante pour vous et votre entourage ? Certains de vos principaux défis
seront vraisemblablement tels que vous les attendiez, mais vous aurez probablement aussi quelques surprises.
Qu’est-ce qui vous inquiète le plus dans le démarrage de votre entreprise ?
Vous pourriez être surpris de découvrir que certains problèmes ne sont pas aussi insurmontables que vous
l’imaginez. Par exemple, les situations que de nouveaux propriétaires d’entreprises pressentaient comme
étant des défis importants n’ont pas du tout posé problème à des propriétaires d’entreprises confirmés.
Le défi
Pourcentage de nouveaux propriétaires
d’entreprises qui pensaient que cela
présenterait un défi
Pourcentage de propriétaires
d’entreprises existantes qui ont
éprouvé des difficultés
Collecter suffisamment de fonds pour
démarrer l’entreprise
58 %
27 %
Traiter avec l’Administration et les
organismes de réglementation
35 %
26 %
Comprendre la législation fiscale
31 %
17 %
Négocier avec les banques
28 %
19 %
Transmettre l’entreprise à la famille
27 %
5%
S’approvisionner en matériel ou produit
25 %
15 %
Source : Sondage de RBC Banque Royale sur les petites entreprises, 2005. Ce sondage, qui repose sur 4 041 entrevues réalisées par Ipsos-Reid et communiqué en septembre 2005, comparait les
attentes des propriétaires potentiels d’entreprises au Canada aux expériences réelles vécues par des propriétaires d’entreprises confirmés. Ce sondage a révélé des différences intéressantes.
Êtes-vous prêt à affronter les défis auxquels votre entreprise devra faire face au démarrage ?
Toutes les entreprises doivent affronter des défis pour prospérer et continuer à croître. Vous trouverez ci-dessous
cinq principaux défis auxquels ont dû faire face les propriétaires d’entreprises à l’étape du démarrage. Être
conscient des défis qui vous attendent au démarrage vous aidera à vous y préparer. Remettez-vous-en à
vos conseillers professionnels (comptable, avocat, conseiller en affaires RBC, conseiller en gestion) et aux
ressources offertes dans votre collectivité pour trouver des solutions avant même que le problème se pose.
Cinq principaux défis qui se sont posés aux propriétaires d’entreprises
1
Trouver des clients et développer le marché (56 %)
2
Conserver une charge de travail continue (37 %)
3
Travailler de longues heures (34 %)
4
Tenir son rang vis-à-vis de la concurrence (19 %)
5
Trouver du personnel qualifié (16 %)
Source : Sondage de RBC Banque Royale sur les petites entreprises, 2005.
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R B C BAN Q UE R OYA L E
Les qualités personnelles qui vous aideront à réussir
Êtes-vous le bon type de personne pour
faire fonctionner votre propre entreprise ?
Les entrepreneurs qui réussissent
proviennent de divers horizons, ont des
personnalités et des niveaux d’expérience
dissemblables – mais ils ont tous un point
commun : ils se passionnent pour ce
qu’ils font.
Utilisez la liste ici pour connaître vos points
communs avec les entrepreneurs qui
réussissent. Certaines de ces caractéristiques
seront plus ou moins importantes pour
vous, selon votre secteur d’activité. Si
vous trouvez que vous avez des lacunes
dans certains domaines, recherchez ces
qualités chez ceux qui travailleront en
étroite collaboration avec vous.
Passionnés de leur travail
Ingénieux
Actifs
Leaders
Observateurs exemplaires
de la déontologie
Créatifs
Penseurs stratégiques
Flexibles
Conscients de soi
Capables de demander
des conseils
Novateurs
Disciplinés
Disciplinés sur le plan financier
Bons communicateurs
La franchise – Démarrer une entreprise sans la
créer à partir de rien
Certaines personnes adorent diriger une entreprise et sont sensationnelles quand il s’agit
d’inspirer et de gérer des employés. Toutefois, elles ne veulent pas prendre le risque de
bâtir leur entreprise à partir de rien.
La franchise est souvent la réponse que cherchent ces personnes. Avec une franchise, vous
achetez le droit de diriger une entreprise sous une marque et un système établis. Une franchise
offre une option « clés en main » : vous faites l’acquisition d’une entreprise qui est déjà prête
à être exploitée. Vous avez l’option d’investir dans une entreprise pour ensuite être responsable
de la gestion des activités de votre établissement.
Comme franchisé, vous payez un droit de franchise au départ et des redevances sur les ventes
réalisées. Il pourra aussi vous être demandé d’acheter le matériel et les fournitures du franchiseur
ou d’autres fournisseurs désignés. En échange, vous obtenez habituellement des droits exclusifs
de la marque pour une région géographique. Un des avantages nets de la franchise est que vous
n’avez pas à passer par la même courbe d’apprentissage en matière de produits, de systèmes
administratifs internes et, quelquefois, de programmes de mise en marché.
Effectuez vos recherches personnelles avant de vous engager dans un réseau de franchises.
Contactez les franchisés en exercice pour vous assurer qu’ils sont satisfaits de leur entreprise
et du soutien qu’ils reçoivent de leur franchiseur.
Vous pouvez connaître les occasions de franchises en consultant les ressources en ligne, les publications spécialisées ou en vous rendant aux
salons commerciaux organisés par les franchiseurs dans les plus grandes villes du pays. Les produits et services financiers de RBC sont le
choix principal des franchisés au Canada. Ils comprennent des programmes de financement normalisés pour la plupart des grands systèmes
de franchise présents au pays. Consultez le www.rbcbanqueroyale.com/franchise pour trouver un spécialiste du franchisage RBC dans votre région.
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La constitution de votre équipe de soutien
Vous pouvez démarrer seul dans le même secteur d’activité que celui où vous avez été employé. Dans ce cas,
vous connaissez probablement un certain nombre d’acteurs clés et des clients dont vous respectez les avis.
Recherchez leurs conseils par tous les moyens possibles – une rencontre en personne, un coup de téléphone
peut-être, ou une invitation à déjeuner ou à dîner. En faisant leur connaissance, demandez-leur si vous
pouvez les appeler de temps à autre pour leur faire connaître vos progrès et obtenir leurs idées et conseils.
Si vous entrez dans un secteur d’activité qui vous est inconnu, vous devrez vous constituer un réseau d’alliances.
Contactez les personnes ayant des entreprises similaires. Parlez aux clients potentiels et recevez des commentaires
sur vos idées. Devenez membre d’associations professionnelles et participez à des conférences et à des réunions
de réseaux d’entraide. L’important est de cibler les personnes clés qui peuvent vous fournir des renseignements
sur le marché, des contacts et des commentaires continus.
Conseillers professionnels
Beaucoup de nouveaux entrepreneurs font l’erreur d’attendre d’avoir démarré leur entreprise avant de contacter
ou même de trouver des conseillers professionnels.
Parlez-leur dès le début du processus de démarrage de votre entreprise – obtenez leurs conseils sans tarder.
Si vous n’avez pas de représentant bancaire, d’avocat, de comptable ou de consultant en gestion, demandez des
recommandations à des membres de votre famille, à vos amis, à vos collègues et à des personnes-ressources
de votre collectivité.
Aide dont vous avez besoin
Personnes qui peuvent vous en offrir
n
Mentors et contacts du réseau
Renseignements sur le secteur, rétroaction,
conseils basés sur une expérience d’entreprise
similaire
n
n
n
Conseillers professionnels
Services professionnels, par exemple bancaires, comptables, juridiques et consultatifs
n
n
n
n
Principaux fournisseurs
Gens qui ont, par le passé, dirigé des entreprises similaires ou qui dirigent actuellement des
entreprises non concurrentielles du même type
Clients potentiels
Conseillers en affaires RBC
omptables
C
Avocats
Conseillers en affaires RBC
Conseillers en gestion
Assurez-vous d’avoir une certaine complicité avec les professionnels envisagés. Vous devrez bâtir une solide
relation commerciale avec les conseillers que vous aurez choisis. Ils devront comprendre votre secteur d’activité
et avoir des connaissances en matière de petite entreprise. Dans un souci de bonne communication, il est
toujours utile de bien s’entendre avec vos conseillers.
Un conseiller en affaires de RBC vous donnera des conseils gratuits. Les consultations initiales des autres
professionnels sont également souvent gratuites. N’oubliez pas : ces fournisseurs de services ont traité les
affaires de douzaines d’entreprises avant la vôtre. Ils peuvent vous faire profiter de l’expérience des autres.
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R B C BAN Q UE R OYA LE
Ce dont vous avez besoin
Qui pourrait vous aider ?
Rédiger un plan d’affaires et entreprendre une étude de faisabilité
Ouvrir vos livres comptables
Mettre en place la structure de votre entreprise
Faciliter la planification fiscale
Prévoir les flux de trésorerie et les besoins en matière de marge de crédit
Votre comptable
Traiter les paiements des clients et les virements sortants
Préparer les états financiers pour valider l’efficacité de votre entreprise
et vous donner une idée des points à améliorer
Constituer votre entreprise en personne morale
Obtenir la documentation commerciale pertinente (articles de constitution,
règlements, procès-verbal des délibérations des dirigeants, résolutions
des actionnaires, distribution des dividendes, etc.)
Établir une convention entre actionnaires
Revoir les contrats (clients, fournisseurs, bailleurs)
Votre avocat
Établir les conventions des employés, conditions d’emploi et régimes
d’avantages sociaux
Étudier les menaces sur le plan de la responsabilité et les exigences en
matière d’assurance
Mettre sur pied un plan d’affaires
Déterminer vos besoins financiers commerciaux et personnels
Simplifier vos opérations bancaires courantes afin
d’économiser temps et argent
Financer votre entreprise
Gérer efficacement votre flux de trésorerie
Obtenir des conseils sur la rémunération de vos employés
Votre conseiller en
affaires RBC
Pouvoir payer et être payé en toute commodité
Simplifier votre gestion des dépenses
Vous protéger contre la fraude
Obtenir des conseils financiers qui évoluent à mesure que votre
entreprise croît
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L’établissement de votre plan d’affaires –
Quels sont les avantages ?
Des études montrent que les entrepreneurs qui démarrent avec un plan d’affaires écrit réussissent mieux
que ceux qui se lancent à l’aventure en gardant tout dans leur tête. La raison : ils sont mieux préparés.
La rédaction de votre plan d’affaires vous oblige à examiner en détail votre concept d’affaires avant de vraiment
démarrer votre entreprise. Cela vous permet d’affiner vos idées et de songer à des solutions de rechange avant
de vous laisser happer par la rapidité du processus lui-même.
Le fait d’avoir un plan d’affaires peut accroître vos chances d’obtenir du financement. Plus tard, il vous servira
d’étalon de mesure par rapport à vous-même. Vous pourrez vous en servir pour évaluer si vous avez bien
respecté le plan et pour mettre en exergue les aspects que vous pourriez modifier.
Faites le travail de base qui améliorera les chances de réussite de votre entreprise. Les dix conseils ci-dessous
comprennent certains éléments constitutifs fondamentaux d’un plan d’affaires. En passant en revue ces
éléments, vous aurez une meilleure vision de ce que vous faites. Ils vous aideront à mettre sur pied un plan
d’affaires solide qui servira à la fois à mettre à exécution votre projet et à évaluer vos progrès.
Vous voulez en savoir plus sur
les plans d’affaires ?
RBC ainsi que d’autres organismes professionnels et
gouvernementaux offrent des modèles de plans d’affaires
et remplissent même quelquefois les zones vierges des
formules. RBC offre un guide de planification détaillé sur
son site Web, ainsi que des modèles de plans d’affaires.
Visitez le www.rbcbanqueroyale.com/pme.
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10
En suivant tous les conseils ci-dessus, vous constituerez la base de votre plan d’affaires – une assise pour la
réussite de votre entreprise.
Conseil
Avantage
1
Écrivez une phrase décrivant les produits ou services fournis
par votre entreprise.
Vous avez maintenant un slogan qui dit aux gens
(investisseurs, clients, membres de la famille) ce que
vous faites. Vous pouvez l’utiliser en tout temps.
2
Notez qui sont vos clients et pourquoi ils achèteront vos
produits ou services plutôt que ceux de la concurrence
(par exemple : prix, qualité, innovation, service, utilité.)
Vous dressez un profil mental du client idéal, y compris
du point de vue démographique, et déchiffrez la façon de
penser du client. Cette démarche est très utile dans vos
décisions de mise en marché et pour prendre d’autres
décisions, par exemple sur le prix, la distribution.
3
Faites une étude de marché avant d’investir dans des
ressources. Par exemple : produits, clients, concurrence,
circulation, stationnement, loyers, bassin de main-d’œuvre,
charges salariales.
Plus vous en savez, mieux c’est. Essayez d’avoir des chiffres
réels et non des estimations pour faire vos projections.
4
Décidez comment vous livrerez vos produits ou services à
vos clients. Comment obtiendront-ils de l’information sur
votre entreprise ? Livrerez-vous par vente directe, ou par
un réseau de codistribution ou par Internet ?
Vous pouvez maintenant mettre un prix sur ces articles
et vous assurer que les méthodes de livraison que vous
choisissez correspondent aux besoins des clients que vous
avez ciblés et aux raisons pour lesquelles ils achètent chez
vous. Vous commencerez aussi à constater les problèmes
ou goulots d’étranglement de vos stratégies et vous mettrez
au point des solutions.
5
Décidez de la voie que prendra votre entreprise. Pouvezvous travailler à domicile ou avez-vous besoin d’un bureau,
d’une usine ou d’un magasin ? Choisissez un emplacement
qui prend en compte tous les critères importants pour vous,
par exemple le budget, la circulation ou la visibilité.
Ceci débouchera sur des informations concrètes sur les
coûts de location ou immobiliers, les coûts de main-d’œuvre
et de distribution. Vous pourrez aussi déterminer les
mouvements de circulation, la disponibilité des places de
stationnement pour les clients et d’autres facteurs importants.
6
Prévoyez vos finances : créez des états de résultats et des
projections de flux de trésorerie réalistes au cours de la
première, deuxième et troisième année. Aurez-vous un flux
de trésorerie suffisant pour survivre au démarrage ? Quel
est le seuil de rentabilité à partir duquel vous commencez
à gagner de l’argent ? Informez-vous auprès de votre
comptable et de votre conseiller en affaires RBC.
Ils vous prouveront et prouveront aux prêteurs et aux autres
partenaires que vos idées sont fondées sur des réalités.
Vous devez démontrer que votre plan comporte un calendrier
précis, qu’il sera rentable et permettra de rembourser les
investisseurs.
7
Comment vous procurerez-vous les matières premières
ou autres approvisionnements cruciaux ? Existe-t-il des
solutions de rechange que vous pourriez utiliser ?
Avec une liste de fournisseurs et des solutions de rechange,
vous êtes prêt en cas de défaillance ou de non-respect de
vos exigences.
8
Décidez du nombre d’employés dont vous avez besoin (le cas
échéant), et voyez s’il est facile d’embaucher des gens ayant
les compétences requises dans votre segment de marché.
Vous saurez quelles compétences rechercher et vous
comprendrez mieux ce que vous devez payer, notamment
en matière d’avantages sociaux, pour attirer des employés
et doter votre entreprise en personnel.
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Démarre r un e e n tre p ri se
9
Mettez en place votre équipe consultative : obtenez le soutien
de conseillers professionnels, de partenaires et de mentors.
Vous bénéficierez de leur expérience dans d’autres
entreprises qui ont connu des situations similaires.
10
Songez à la manière dont vous traiterez les principaux risques
auxquels devra faire face votre entreprise (par exemple : la
défaillance d’un fournisseur ou d’un client clé, les questions
de performance des produits, les litiges et les maladies dont
pourraient souffrir vos employés clés – y compris vous-même).
Il pourrait être souhaitable de souscrire une assurance
pour couvrir certains risques. Parlez-en à votre conseiller en
affaires RBC, qui pourra vous donner des conseils généraux,
puis consultez un conseiller autorisé en assurance.
Vous serez prêt à faire face à pratiquement toutes les
situations prévisibles et serez mieux outillé pour réduire
les risques lorsqu’ils se présenteront.
11
Six façons peu onéreuses de faire des études de marché
Avant de démarrer votre entreprise, faites une étude de marché. Obtenez des chiffres réels pour que vos
estimations soient aussi justes que possible.
Il est important de comprendre le milieu dans lequel vous allez évoluer : Y a-t-il de la place pour un nouveau
concurrent ? Quelle niche votre entreprise occupera-t-elle ? Une fois que vous avez l’image du client idéal,
demandez-vous combien de clients de ce type habitent ou viennent se promener dans votre quartier, comment
faire pour que vos efforts de mise en marché les touchent, et comment les arracher à la concurrence ?
Voici six manières peu onéreuses d’apprendre le maximum sur votre secteur d’activité, vos clients et vos concurrents.
1
Informez-vous sur le secteur qui vous intéresse. Voici quelques sources d’information :
n S
n I ndustrie Canada
tatistique Canada
n A
n S
ssociations professionnelles
ites Internet commerciaux
n C
n M
hambres de commerce locales
agazines spécialisés
n A
rchives de votre bibliothèque locale
2
Sondez les clients potentiels, même si c’est par une simple conversation. Demandez-leur ce qu’ils aiment et ce qu’ils
détestent de leurs fournisseurs actuels, comment ils prennent leurs décisions d’achat et comment ils classent certains
facteurs comme la qualité du produit, le prix, le service à la clientèle et les délais de réponse.
3
L es conseillers, les professeurs, les journalistes, les chambres de commerce et d’autres experts étudient sans cesse divers
secteurs d’activité. Cherchez leurs rapports en ligne et dans les journaux, les magazines et les revues spécialisées.
4
Recherchez des renseignements commerciaux sur les marchés non concurrentiels. Utilisez la toile pour localiser des
sociétés qui ont des produits et services similaires dans d’autres villes, et appelez ces chefs d’entreprise pour obtenir
d’autres renseignements.
5
Étudiez vos concurrents. Regardez leurs publicités, examinez leurs sites Web et leurs communiqués de presse, vérifiez
leurs produits et leurs étalages. Sachez ce qu’ils font, quels nouveaux produits ils projettent offrir, et comment ils vendent.
6
Parlez à vos concurrents. Certains concurrents seront ravis de vous rencontrer. Bien qu’il soit peu probable qu’ils vous
livrent des secrets commerciaux, votre conversation pourra vous fournir des renseignements utiles.
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12
Le choix de la bonne structure d’entreprise
Choisir la structure d’entreprise adaptée à votre situation peut comporter de nombreux avantages :
n
Vous économisez de l’argent au moment de votre déclaration d’impôts.
n
Vous rendez plus facile (et moins onéreux) le versement de votre salaire.
n
Vous évitez les responsabilités juridiques personnelles potentielles.
n
Vous pouvez rapatrier au Canada les revenus des ventes à l’étranger.
n
Vous rendez possible la vente de votre entreprise ou son transfert à vos héritiers.
Il existe trois structures d’entreprises de base :
n
n
n
’entreprise individuelle : Vous êtes seul propriétaire et vous êtes entièrement responsable de l’actif et
L
du passif. Tous les revenus sont imposés comme des revenus personnels. C’est la structure préférée des
petites entreprises parce qu’elle est simple et claire.
a société de personnes : Deux ou plusieurs propriétaires s’entendent pour partager les profits et les pertes
L
de l’entreprise en fonction de leurs parts respectives. Dans une société en nom collectif, tous les associés
sont responsables du passif ; dans une société en commandite, un ou plusieurs associés limitent leur
responsabilité en ne gérant pas activement la société.
’entreprise constituée en société : La société engrange des revenus, encourt des pertes et paie des impôts
L
séparément des propriétaires. Les sociétés paient souvent leurs impôts à un taux plus faible que celui des
particuliers. La responsabilité des propriétaires se limite à leur investissement dans la société, et ils peuvent
décider du moment du retrait de leur argent de ladite société.
Options de structure d’entreprise
Vos conseillers professionnels peuvent vous aider à déterminer la structure d’entreprise qui vous convient le
mieux. Vous trouverez ci-dessous les avantages et les inconvénients des trois structures d’entreprise de base.
Gardez à l’esprit qu’une entreprise peut évoluer. Elle peut passer du statut d’entreprise individuelle à celui
de société de personnes ou à celui de société légalement constituée, en fonction des circonstances.
Structure
Avantages
Entreprise
individuelle
n
n
n
n
Société de
personnes
n
n
n
n
Constitution facile et peu coûteuse
Frais de démarrage relativement bas
Contrôle direct sur la prise de décision
Profits directement dans vos poches,
déductions fiscales potentielles
Établissement facile
Partage des frais de démarrage entre les partenaires
Partage égal de la gestion, des profits et des biens
Avantages fiscaux
Inconvénients
n
n
n
n
n
n
Entreprise
constituée
en société
n
n
n
n
Responsabilité limitée
Personne morale distincte et existence continue
Facilité de mobiliser des capitaux
Avantages fiscaux possibles
n
n
n
Responsabilité illimitée (utilisation de vos biens
personnels pour rembourser la dette de l’entreprise)
Conséquences fiscales (le revenu de l’entreprise est
imposable à votre taux personnel)
Un seul responsable des décisions et de la
continuité de l’entreprise
Responsabilité illimitée (utilisation de vos biens
personnels pour rembourser la dette de l’entreprise)
Difficulté de trouver un partenaire compatible et
possibilité de conflit avec ce partenaire
Responsabilité financière des décisions d’affaires
prises par le partenaire
Réglementation stricte et obligation de tenir un grand
nombre de dossiers
Constitution plus coûteuse
Conflits possibles entre les actionnaires et les directeurs
Source : Adaptation du site Web d’Entreprises Canada, www.entreprisescanada.ca.
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13
Vous payer vous-même
À la fin de la journée, vous désirez être récompensé pour les efforts que vous avez investis dans votre
entreprise. La façon dont vous vous paierez dépendra de la structure d’entreprise que vous aurez choisie. La
rémunération dans une entreprise individuelle ou une société de personnes a une incidence très différente
sur vos impôts personnels et vos revenus comparativement à celle appliquée dans une entreprise constituée
en société mise en place pour exploiter votre entreprise.
Se faire payer dans une entreprise individuelle ou une société de personnes
n
n
n
n
n
n
uisque le revenu net de votre entreprise (ou votre part de revenu net d’une société de personnes) est
P
considéré comme étant votre revenu personnel, vous tirerez l’argent de l’entreprise en effectuant des « retraits ».
Le revenu net d’une entreprise individuelle ou d’une société de personnes (et, par conséquent, vos
retraits) est imposé au taux d’imposition des particuliers.
Les propriétaires ne touchent normalement pas de salaire et ne reçoivent pas de primes ou de dividendes
de la part d’une entreprise sans personnalité morale.
Les déductions à la source, comme l’impôt sur le revenu, les cotisations au Régime de pensions du
Canada (RPC) et les cotisations à l’assurance-emploi (AE) ne sont pas retenues sur les retraits.
Vous et vos associés effectuez vos propres versements au RPC et payez vos impôts trimestriellement.
Les pertes nettes de votre entreprise sont déductibles des autres sources de revenu, par exemple les
revenus d’emploi, de location ou d’investissement.
Se faire payer dans une entreprise constituée en société
n
n
n
n
n
e propriétaire d’entreprise (actionnaire) peut recevoir un salaire et des primes périodiques, comme tous
L
les autres employés.
Des retenues à la source, par exemple au titre du RPC et des impôts sur le revenu, doivent être effectuées
sur le salaire et les primes.
Les propriétaires de l’entreprise peuvent également recevoir des dividendes, lesquels sont imposés à un
taux moins élevé que celui applicable au revenu.
Les gains nets (bénéfices) d’une société légalement constituée sont imposés au taux fédéral-provincial
combiné de l’impôt sur les sociétés. Les industriels et les entreprises qui ont un revenu net de 500 000 $
ou moins bénéficient de taux moins élevés.
Les entreprises utilisent souvent les primes aux employés pour réduire leurs bénéfices de façon à pouvoir
bénéficier de certains privilèges, comme le taux de taxe professionnelle réduit ou les crédits d’impôts
fédéraux pour la recherche et le développement.
Vous récompenser pour votre dur labeur
Votre comptable peut vous aider à établir une politique
de paiement et des systèmes de gestion qui répondent
parfaitement à vos besoins et à ceux de votre entreprise.
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14
L’immatriculation de votre entreprise
La plupart des entreprises requièrent diverses formules
d’immatriculation pour se faire enregistrer auprès des
organismes fédéraux, provinciaux et quelquefois municipaux.
Les exigences peuvent inclure un permis d’exercer, une
autorisation spéciale de mener vos activités sur l’emplacement
que vous avez choisi ou d’autres agréments spécifiques pour
vous ou vos employés.
Au Canada, le gouvernement fédéral attribue à chaque entreprise
un numéro d’entreprise unique. Vous aurez besoin d’un numéro
d’entreprise pour ouvrir un ou plusieurs de ces comptes
d’entreprise auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC) :
n
n
n
n
Compte TPS/TVH (taxe sur les produits et services/
taxe de vente harmonisée)
Compte de paie (si vous avez des employés et que
vous faites des déductions)
Compte d’impôt sur le revenu des sociétés
Compte d’importations-exportations
Vous aurez besoin de fournir les éléments suivants pour
présenter une demande de numéro d’entreprise :
n Numéro d’assurance sociale (NAS)
n Nom, emplacement et activité de l’entreprise
n Structure de l’entreprise
n Relevé de fin d’exercice de l’entreprise
Pour obtenir un numéro d’entreprise, contactez l’ARC
au numéro de téléphone fourni ci-dessous ou consultez
son site Web. Vous devrez par ailleurs avoir un numéro
d’entreprise pour ouvrir un compte TPS/TVH. Vous devez
également contacter l’ARC pour ouvrir un compte TPS/TVH.
Voici le numéro de téléphone et le site Web de l’ARC :
n 1-800 959-5525
n www.cra-arc.gc.ca
Au Québec, vous devez contacter Revenu Québec :
n 1-800 567-4692
n www.revenu.gouv.qc.ca
Une fois que vous aurez obtenu un numéro d’entreprise,
consultez le site Web d’Entreprises Canada du gouvernement
fédéral au www.entreprisescanada.ca. Cliquez ensuite sur
« Démarrage d’une entreprise » puis sur « Nom et enregistrement
d’une entreprise » pour connaître les exigences d’enregistrement
de votre entreprise dans votre province ou territoire.
Ouverture d’un compte d’entreprise
Il est facile d’ouvrir un compte de dépôt RBC pour votre
entreprise. Venez nous voir avec ces documents :
n
n
La documentation relative à votre entreprise – inscription de
sa raison sociale, documentation concernant les associés ou
statuts de l’entreprise.
Deux pièces d’identité personnelle, comme un permis de
conduire valide du Canada ou des États-Unis, un passeport du
Canada ou d’un autre pays, une carte de résident permanent
ou une formule d’immigration pertinente, ou une Carte-client
RBC personnelle.
Organismes auprès desquels vous devez vous inscrire
Que faire ?
Fédéral
n Retenues sur salaire (RPC et AE)
n Impôt des sociétés
n TPS/TVH
n Compte d’importations-exportations
Inscrivez-vous auprès de l’Agence du revenu du Canada afin
d’obtenir votre numéro d’entreprise – qui vous permet du même
coup de vous inscrire aux quatre éléments mentionnés à gauche —
au www.businessregistration-inscriptionentreprise.gc.ca.
Provincial
n Nom d’entreprise
n Taxe de vente provinciale
n Normes d’emploi
n Impôt-santé
n Indemnité pour accident du travail
Rendez-vous sur le site Web d’Entreprises Canada au
www.entreprisescanada.ca pour connaître les exigences
dans votre province ou territoire et secteur.
Municipal (On pourrait vous demander les éléments suivants)
n Permis d’exploitation
n Inspection de prévention des incendies
n Inspection de salubrité
n Approbation des modifications que vous apportez à
l’espace dans lequel vous exploitez votre entreprise
Consultez les bureaux municipaux locaux pour connaître les
règlements locaux et les exigences en matière de permis. Vérifiez
aussi que votre entreprise ne contrevient pas au règlement de
zonage ou d’usage du terrain.
6/25/10 3:41:41 PM
15
Financez votre nouvelle entreprise
Lors de la rédaction de votre plan d’affaires, vous devrez établir des prévisions de flux de trésorerie et des états
financiers. Cette section vous dit comment créer vos outils de gestion de base et comment les utiliser pour vous
assurer que votre entreprise a suffisamment d’argent pour subvenir à ses besoins et faire des bénéfices.
Les outils de base de la gestion financière
Les propriétaires d’entreprises qui ont réussi savent qu’avoir un portrait exact de la situation financière de leur
entreprise est primordial pour une gestion efficace. Ces outils sont essentiels si vous voulez vous tenir informé
de la situation financière de votre entreprise.
Rendez-vous au www.rbcbanqueroyale.com/pme/pmegrand/finance pour trouver des examples d’états financiers
en ligne. Pour de plus amples renseignements, consultez votre comptable ou un conseiller en affaires RBC.
Outils
Fonction
« Livres
comptables »
ou journaux
quotidiens
Fournissent un enregistrement quotidien des
rentrées et sorties de fonds sous des rubriques
classées en deux catégories : dépenses et revenus.
États des flux
de trésorerie
Importance : La base de votre trésorerie et de vos
états financiers.
Montrent la différence entre les rentrées provenant
des ventes et les sorties liées aux stocks, salaires,
services publics et remboursements d’emprunts.
Utilisation et utilité
n
n
n
n
n
n
Importance : Les entreprises rentables connaissent
de graves difficultés si elles ne parviennent pas à
payer leurs factures à temps. Vous devez connaître
les ruptures de trésorerie à l’avance de façon à
mettre en place une marge de crédit d’entreprise.
États des
résultats
Donnent le total des revenus et des dépenses,
puis soustraient vos dépenses de vos revenus
pour indiquer un bénéfice ou une perte pour une
période donnée.
n
n
Importance : Vos états des résultats vous indiquent
si vous gagnez ou non de l’argent.
Bilans
Fournissent le total de l’actif et du passif de
l’entreprise, avec la différence entre les deux
indiquant la valeur nette de l’entreprise. Aussi
appelés « capitaux propres ».
n
n
Importance : Votre bilan vous donne un aperçu de
la situation financière de votre entreprise.
n
n
n
emandez à votre comptable de les mettre en place.
D
Achetez un logiciel de comptabilité pour faciliter la
saisie des données.
Commencez par faire la tenue de livre vous-même.
Embauchez un aide-comptable quand la tâche
commence à prendre trop de temps.
oyez au courant du montant de vos liquidités.
S
Établissez d’avance les prévisions de vos besoins
sur le plan des liquidités. Votre comptable peut
vous montrer comment.
ivisez les revenus et les dépenses en catégories
D
produits et services pour savoir ce qui vous rapporte
le plus d’argent.
Utilisez un logiciel de comptabilité afin de préparer
et de mettre en place un tableau de bord fonctionnel.
Votre comptable peut vous aider dans cette tâche.
I ndiquent que l’entreprise peut totalement ou
partiellement autofinancer de nouvelles occasions
d’affaires lorsque les liquidités sont importantes.
Indiquent un achat en quantités excessives ou
un ralentissement des ventes lorsque les stocks
sont importants.
De bons bilans indiquent que l’entreprise peut
servir à garantir un emprunt.
Les bilans sont utiles quand vous voulez vendre
l’entreprise ou la transférer à vos héritiers.
Utilisez un logiciel pour automatiser la préparation.
6/25/10 3:41:41 PM
16
Le montant de départ nécessaire
Le financement constitue un casse-tête pour bon nombre de personnes qui veulent démarrer une entreprise.
C’est de l’arithmétique simple, mais soyez réaliste. Testez un certain nombre d’hypothèses, y compris des
hypothèses très pessimistes, de façon à voir ce qui se passera si les choses ne se déroulent pas aussi bien que
prévu. Plus vous envisagerez d’hypothèses, mieux vous serez préparé pour réagir rapidement si les choses ne
se passent pas comme prévu.
Trois étapes vous permettent de savoir combien il vous faudra pour démarrer votre entreprise :
étape 1 : Calcul de vos frais de démarrage.
étape 2 : Calcul de vos besoins de trésorerie – Ajoutez la somme nécessaire pour couvrir vos ruptures de trésorerie.
étape 3 : Atteindre le seuil de rentabilité – Soustrayez votre investissement initial (argent fourni par vous, votre
famille ou vos associés). Ce calcul vous donnera le montant dont vous avez besoin pour démarrer votre entreprise.
Étape 1 : Calcul de vos frais de démarrage
Tout d’abord, additionnez tous vos frais de démarrage, notamment les éléments suivants :
n
n
n
n
n
n
épôts de garantie et améliorations des biens à bail
D
Licences et permis
Acomptes versés sur les équipements et les véhicules
Recrutement et formation des employés
Stocks initiaux
Documentation de marketing et publicité
Rendez-vous au www.rbcbanqueroyale.com/entreprises pour calculer les frais de démarrage potentiels de
votre entreprise et faites l’essai de notre outil de trésorerie.
Groupe Conseil SJ étude de cas – frais de démarrage
Une nouvelle entreprise fictive, que nous avons appelée Groupe Conseil SJ, servira à illustrer les frais de
démarrage, les investissements personnels, la trésorerie et les seuils de rentabilité. Jana Roy et Sanjay
Kumar ont décidé qu’il y avait une niche sur le marché pour une société de conseils qui pourrait conseiller
les petites et moyennes entreprises sur la manière de réduire leurs coûts et de gagner en efficacité. Ils ont
lancé leur entreprise le 1er janvier sous le nom de Groupe Conseil SJ.
Jana et Sanjay essayent de minimiser leurs frais de démarrage jusqu’à ce qu’ils soient sûrs que leur idée
d’entreprise est gagnante. Ils ont loué quatre bureaux au-dessus d’un magasin achalandé. Ils ont effectué
quelques réparations et meublé les lieux avec du mobilier bon marché. Leur plus grosse dépense a porté
sur l’achat d’ordinateurs portatifs de bonne qualité reliés par un réseau à une imprimante couleur neuve
pour les rapports à rédiger. Ils ont aussi embauché un ancien collègue spécialiste de l’analyse commerciale.
épôt de garantie (trois mois de loyer) D
Nettoyage et peinture n Mobilier n Ordinateurs, réseau et imprimantes n Téléphones et installation n Cartes professionnelles, articles de papeterie et site Web Total des frais de démarrage n
n
7 500 $
1 500 $
4 000 $
8 000 $
1 000 $
4 000 $
26 000 $
6/25/10 3:41:41 PM
17
Connaissez votre cycle d’exploitation
Il se peut que l’argent n’arrive pas avant 30, 60 ou 90 jours.
Plus il vous faudra de temps pour encaisser l’argent, plus
vous devrez emprunter ou utiliser vos propres fonds.
La trésorerie alimente tout. Les frais afférents aux
employés, aux fournisseurs, aux bailleurs et aux
prêteurs sont des frais fixes.
Les fournisseurs pourront demander à être payés avant
que vous ne vendiez vos produits. Faites, dans la mesure
du possible, correspondre les modalités de paiement de
vos clients à celles de vos fournisseurs.
Demandez des dépôts de garantie ou des acomptes
quand vous le pouvez.
ÉTAPE DEUX : Calcul de vos besoins de trésorerie
Vous pourrez prévoir des revenus de ventes dès les premiers mois, mais il vaut mieux rester prudent dans
vos estimations – à la fois du volume de vente initial et du temps qu’il vous faudra pour transformer vos
ventes en argent sonnant. Vous devriez savoir que la plupart des échecs de départ découlent de problèmes
de trésorerie et d’insuffisance de fonds – et non de problèmes de rentabilité.
La réalité est que vous aurez besoin d’argent pour régler votre loyer, les factures des services publics, les
salaires et les stocks dès les premiers mois, en attendant que vos ventes se transforment en argent sonnant.
Ce sont les frais de trésorerie. Vous devez être prêt à les régler.
Commencez par estimer vos ventes et le temps qu’il faudra pour que vos clients vous paient. Les entreprises
encaissent rarement les comptes clients immédiatement. De nombreuses entreprises doivent attendre 30,
60 ou 90 jours pour être payées. En travaillant sur vos besoins de trésorerie, vous commencerez à comprendre
l’importance de la gestion des flux de trésorerie, c’est-à-dire l’art de transformer les ventes en argent sonnant.
Plus vous vous efforcerez de transformer rapidement les ventes en argent lors de l’exploitation de votre
entreprise, moins vous devrez investir vos propres fonds dans votre entreprise, ou emprunter.
Mise en place d’une prévision des flux de trésorerie
Une fois que vous aurez calculé les frais de démarrage, vous devrez rédiger une prévision des flux de trésorerie
pour connaître le montant dont vous aurez besoin chaque mois pour régler vos factures, en attendant que le
produit de vos ventes couvre tous vos besoins de trésorerie.
Pour chaque mois, la prévision indiquera :
n les ventes prévues
n les rentrées d’argent attendues (à mesure que les ventes passent du statut de comptes clients à
celui d’argent sonnant)
n le numéraire déjà en caisse.
De plus, pour chaque mois, la prévision soustraira :
n les charges ayant un effet sur la trésorerie – paiement du loyer, des services publics, des salaires, des
stocks, des remboursements d’emprunt, des impôts, etc.
n les achats ou frais de bail des équipements.
Pour chaque mois où le total de votre trésorerie sera négatif, vous devrez emprunter. Gardez à l’esprit que
de nombreuses entreprises mettent la barre légèrement au-dessus de zéro pour avoir un minimum de
liquidités en cas d’urgence.
6/25/10 3:41:44 PM
18
Groupe Conseil SJ étude de cas – calcul des besoins de trésorerie
Jana et Sanjay ont tous les deux décidé qu’ils injecteraient 10 000 $ dans l’entreprise, soit un investissement
total de 20 000 $. Il leur faut donc 6 000 $ de plus pour couvrir l’intégralité de leurs frais de démarrage.
Pour connaître le montant nécessaire pour atteindre le seuil à partir duquel l’entreprise sera capable de
s’autofinancer, Jana et Sanjay ont rédigé une prévision des flux de trésorerie. Tout d’abord, il leur a fallu
estimer les volumes de vente et la rapidité avec laquelle leurs ventes se transformeraient en argent sonnant.
Voici leurs pratiques de vente, leurs estimations et leurs coûts fixes.
n
n
n
L ’entreprise vend à crédit et recouvre l’intégralité du produit des ventes le mois suivant.
Le coût des ventes est stable à 25 % des ventes.
Les frais généraux mensuels de l’entreprise (salaires, loyer, fournitures de bureau, etc.) s’élèvent à 8 000 $.
Revenus
A
Revenus provenant des ventes
B
Liquidités reçues
Janvier
Février
Mars
Avril
20 000 $
24 000 $
32 000 $
40 000 $
20 000 $
24 000 $
32 000 $
6 000 $
8 000 $
10 000 $
Dépenses
C
Coût des ventes (hypothèse de
25 % des ventes du mois)
5 000 $
D
Insuffisance de fonds ponctuelle due
aux frais de démarrage (voir ci-dessus)
6 000 $
E
Frais généraux
8 000 $
8 000 $
8 000 $
8 000 $
F
Dépenses totales
19 000 $
14 000 $
16 000 $
18 000 $
G
Profit (perte) = A – F
1 000 $
10 000 $
16 000 $
22 000 $
H
Trésorerie en début de mois =
J du mois précédent
0$
(19 000 $)
(13 000 $)
(5 000 $)
J
Trésorerie en fin de mois =
H+B–F
(19 000 $)
(13 000 $)
(5 000 $)
9 000 $
Bien que Groupe Conseil SJ soit une entreprise viable qui a une bonne marge de profit sur ses ventes,
elle a besoin de financer une rupture de trésorerie de 19 000 $ à ses débuts si elle entend survivre et
devenir rentable.
La trésorerie est vitale pour permettre à une entreprise de fonctionner correctement. Ne vous contentez pas
d’estimer approximativement vos besoins de trésorerie. Votre conseiller en affaires RBC peut vous aider à
vous assurer de l’exactitude de vos prévisions. Et nos conseils sont gratuits. N’hésitez pas à venir nous poser
des questions.
Une fois de plus, vous pouvez aussi consulter notre outil de trésorerie sur notre site Web au
www.rbcbanqueroyale.com/entreprises.
6/25/10 3:41:44 PM
19
Ne négligez pas les crédits-fournisseurs
Quand la facture d’un fournisseur annonce « 30 jours nets »,
cela signifie qu’il vous donne 30 jours pour payer. En
d’autres termes, vous avez 30 jours de crédit. Quelquefois,
les fournisseurs prolongent les modalités de paiement et
accordent 60 ou 90 jours. Cela vous donne la possibilité
de vendre ou d’encaisser un paiement pour vos produits
ou services avant même d’avoir à régler le prix des
matières premières.
Selon l’Association des banquiers canadiens, 70 % des
propriétaires de petites entreprises canadiennes utilisent
le service crédit-fournisseur de deux fournisseurs ou plus*.
Mais n’abusez pas de cette forme de crédit en ne payant
pas votre fournisseur à temps, sans d’abord lui en avoir
parlé et sans avoir obtenu son accord. Si votre fournisseur
vous coupe les crédits et vous demande de payer à l’avance,
votre trésorerie pourrait en pâtir.
ÉTAPE TROIS : Atteindre le seuil de rentabilité
Le seuil de rentabilité est le point à partir duquel l’argent en caisse provenant des ventes couvre vos coûts
mensuels fixes et variables. Cela signifie que vous n’avez plus à emprunter pour financer vos activités courantes.
Vous pourrez toujours avoir besoin de financement temporaire dans les mois ou années à venir en raison
de la croissance de votre entreprise, par exemple, ou en raison des cycles économiques saisonniers de votre
secteur d’activité. Mais une fois que vous aurez atteint le seuil de rentabilité, votre entreprise sera capable de
s’autofinancer.
Il est tentant de prédire un seuil de rentabilité précoce quand vous rédigez votre prévision des flux de
trésorerie. Une fois de plus, soyez réaliste et étudiez une variété d’hypothèses commerciales. Ne surestimez
pas vos capacités de vente et de recouvrement. Vérifiez vos estimations de vente et de recouvrement avec
des gens d’affaires avertis, comme les conseillers en affaires RBC.
La prévision des flux de trésorerie est un outil puissant qui vous aide à voir comment vos décisions de
dépenser aujourd’hui peuvent influer sur votre capacité à régler vos factures demain. Elle vous ouvre aussi
les yeux sur l’importance de l’optimisation des « rentrées d’argent » et le contrôle des « sorties d’argent ».
6/25/10 3:41:46 PM
20
RB C BAN QUE R OYALE
Conseils pour éviter une rupture de trésorerie
Les ruptures de trésorerie surviennent lorsque soit les ventes, soit le recouvrement des comptes clients ne sont pas assez
rapides. Il existe beaucoup de choses qu’un propriétaire d’entreprise peut faire pour transformer ses stocks en ventes, et ses
ventes en argent sonnant, aussi vite que possible. Essayez ces techniques efficaces de renforcement de la trésorerie.
Techniques de renforcement de la trésorerie
Raisons pour lesquelles ces techniques fonctionnent
Faites, dans la mesure du possible, correspondre les
modalités de paiement de vos clients à celles de vos
fournisseurs.
L’argent rentre à mesure que les paiements sont effectués, réduisant
ainsi votre besoin d’emprunter ou d’investir votre propre argent.
Demandez un dépôt de garantie pour les
grosses ventes.
Le coût des approvisionnements est habituellement réglé avant que
les factures des clients ne se transforment en argent sonnant.
Déposez votre argent en banque quotidiennement.
Transformez les paiements de vos clients en argent sonnant le plus
rapidement possible et repérez sur-le-champ les chèques sans provision.
Surveillez vos stocks – réduisez les achats si les stocks
sont trop élevés.
Les stocks sont de l’argent qui dort.
Offrez des remises pour accélérer la vente d’articles à
faible taux de rotation.
Les liquidités vous sont plus utiles.
Fixez les prix en gardant à l’esprit la trésorerie – plus
élevés pour les articles faciles à vendre ; moins élevés
pour ceux qui sont plus difficiles à vendre.
Une demande importante peut signifier que les clients sont prêts à payer
plus ; une chute des prix pourra raviver les articles à faible taux de rotation.
Surveillez de près les comptes clients – appelez
rapidement lorsque le paiement est en retard.
Résolvez les problèmes liés aux produits ou aux services qui pourraient
être à l’origine de la lenteur des paiements. Si les paiements doivent
être en retard, mieux vaut le savoir aussitôt que possible pour planifier.
Offrez un crédit à vos meilleurs clients uniquement.
Le crédit vous coûte de l’argent ; vous devez soit emprunter, soit utiliser
votre trésorerie pour couvrir ce qu’il vous en coûte.
Surveillez les comptes des clients qui ont l’habitude de
payer en retard. Il se peut qu’ils aient des problèmes
financiers.
Repérez rapidement ces situations. Gardez un œil attentif sur les
montants dus pour éviter des comptes clients plus élevés que la normale.
Utilisez une marge de crédit d’entreprise ou une
protection contre les découverts pour compenser
les fluctuations saisonnières ou imprévues.
Vous serez toujours en mesure de régler vos factures si vous planifiez
les risques de carence à l’avance.
6/25/10 3:41:48 PM
21
La provenance des fonds nécessaires
Maintenant que vous connaissez la somme dont vous avez besoin, vous devez prendre des décisions quant à la provenance
des fonds. La plupart des entreprises qui réussissent utilisent un mélange d’emprunts et de fonds propres.
Les projections financières de votre plan d’affaires vous aideront à décider du montant de fonds propres et d’emprunts
nécessaire pour démarrer votre entreprise. Elles pourront également vous aider à évaluer les profits et les coûts potentiels.
Fonds propres
Emprunts
Pouvoir investir des fonds propres dans son entreprise est
généralement une condition nécessaire à l’obtention du crédit.
Les prêteurs aiment que les propriétaires aient de solides
engagements personnels dans la réussite de leur entreprise. Les
fonds propres peuvent être constitués des éléments suivants :
Les emprunts vous donnent un levier financier, soit la possibilité
d’utiliser l’argent des autres pour faire plus au moment opportun,
que ce soit pour développer votre entreprise ou couvrir son
insuffisance de trésorerie. Les emprunts peuvent inclure ce
que vous devez aux entités suivantes :
n
n
n
n
n
Économies personnelles et placements propres (ou des associés)
iens immobiliers – propriété construite ou occupée
B
qui vous appartient déjà ou valeur nette d’une propriété
pouvant servir au financement de l’entreprise
Argent provenant d’amis et de la famille
n
Banques
n
Organismes gouvernementaux
n
Fournisseurs
n
articuliers qui sont prêts à prendre des risques en
P
vous prêtant de l’argent
I nvestisseurs providentiels – particuliers qui investissent
dans de jeunes entreprises, dans le but d’engranger des
revenus substantiels suite à votre réussite
Employés qui achètent des actions ou travaillent pour en obtenir
Comprendre le financement bancaire
Ce que c’est :
Une source fiable d’emprunt à faible taux. Souvent, les
emprunteurs paient des intérêts tout juste supérieurs au
taux préférentiel, qui est le meilleur taux de la banque.
Ce que ce n’est pas :
La même chose qu’un financement par capitaux propres ou
un placement dans votre entreprise. Si vous ne pouvez pas
respecter les règles de la banque en matière de prêts, vous
pouvez demander à votre famille ou à vos amis de vous
servir de caution ou de support financier.
6/25/10 3:41:49 PM
22
Pourquoi investir votre propre argent ?
Hypothéquer la maison familiale ou demander le rachat de placements financiers acquis avec de l’argent durement gagné
pour financer une idée d’entreprise peut sembler risqué. Il existe toutefois de bonnes raisons d’y songer.
n
n
n
ource de fonds la moins coûteuse : Votre propre argent est la forme la moins coûteuse de financement qui puisse
S
exister. Vous pouvez tirer immédiatement parti de vos liquidités, de vos placements, de la valeur nette de votre maison
ou de tout autre bien personnel étant donné qu’ils vous appartiennent.
isque plus acceptable pour les prêteurs : Si vous prenez vous-même des risques, les autres pourront accepter plus
R
facilement de partager quelques-uns de ces risques avec vous. Votre investissement personnel rend donc plus probable
l’acceptation de votre demande de prêt.
ucune nécessité de vendre vos biens : Vous pouvez obtenir une hypothèque de deuxième rang ou présenter une
A
demande de Marge Proprio RBC® pour votre maison†, ou utiliser d’autres placements pour cautionner un prêt à l’entreprise.
Même entreprise, fonds propres différents – besoins de liquidités très différents
Vous devez inclure dans vos prévisions des flux de trésorerie le coût de remboursement des emprunts que vous contractez pour
démarrer votre entreprise. Le tableau ci-dessous montre comment une plus forte injection de fonds propres au démarrage
réduit de manière significative les coûts mensuels de remboursement de votre dette.
Éléments de financement à prendre en compte
Entreprise A
Entreprise B
Financement des frais de démarrage requis
50 000 $
50 000 $
Investissement de fonds propres
25 000 $
5 000 $
Endettement pour financer le démarrage des activités de l’entreprise
25 000 $
45 000 $
Intérêts d’emprunt à 7 %
1 750 $ ou 145,83 $/mois
3 150 $ ou 262,50 $/mois
Versement mensuel minimal (3 % du solde du prêt)
750 $
1 350 $
Liquidités requises chaque mois pour rembourser la dette
895,83 $
1 612,50 $
Comment se financer ?
Tout dépend de ce que
vous voulez faire
Lorsque vous démarrez une entreprise,
il est important que vous ne soyez pas
sous-financé. Votre conseiller en affaires
RBC vous aidera à comprendre comment
utiliser différents types de financement
pour répondre à différents besoins.
6/25/10 3:41:51 PM
Pourquoi avez-vous besoin d’argent ?
J ’ai besoin d’argent pour couvrir mes
dépenses courantes, par exemple les
approvisionnements, les salaires et les
loyers, en attendant que mes ventes se
transforment en argent sonnant.
J’ai besoin d’argent pour franchir la
phase de démarrage de mon entreprise.
Solutions possibles
Avantages
n
n
n
Marge de crédit
d’entreprise
23
n
pprobation préalable d’emprunter jusqu’à un montant
A
déterminé.
Remboursement au fur et à mesure des rentrées d’argent.
Versement d’intérêts mensuels sur les montants empruntés.
Possibilité d’obtenir une carte de crédit pour plus de
commodité.
Mon entreprise est saisonnière et j’ai
besoin d’argent pour survivre pendant
la période de ralentissement de mes
activités saisonnières.
n
Je dois être capable de couvrir et de
suivre mes dépenses courantes, par
exemple les fournitures de bureau et
les voyages d’affaires.
n
Carte de crédit
d’entreprise
n
n
n
J’ai besoin d’argent pour acheter les
biens durables qui sont nécessaires
à l’exploitation de mon entreprise, par
exemple des bâtiments, des véhicules
et des équipements.
Prêt à terme
J’ai besoin d’avoir accès à des
liquidités quand des dépenses
imprévues surviennent, tout en
gardant ma cote de crédit intacte.
Limite de
découvert
n
n
n
n
Accès facile à des fonds.
uivi des dépenses pour la planification et tenue
S
de livre distincte pour vos dépenses personnelles.
Possibilité d’achats sans intérêt jusqu’à l’exigibilité du paiement.
Accumulation de points de récompense sur certaines cartes. Ces
points peuvent être cumulés à partir des cartes d’employés
ou combinés au solde de points de votre carte personnelle.
emboursement sur une période plus longue. Cela vous
R
évite d’engager votre marge de crédit ou vos liquidités.
Prévision des flux de trésorerie facilitée par les versements
mensuels.
Possibilité de faire correspondre la durée du prêt à la durée
de vie du bien. Cela vous permet de faire des économies
dans le temps.
ctivation automatique, jusqu’à concurrence de votre limite
A
préétablie, chaque fois que votre compte est à découvert.
Remboursement facile. Quand vous effectuez un dépôt, les
fonds sont appliqués au découvert.
Pourquoi vous adresser à votre banque en premier ?
Quand vous cherchez à financer votre entreprise, vous pensez sans doute en premier à votre banque. C’est un bon choix.
Vous adresser à une banque est souvent la meilleure façon de répondre aux besoins d’emprunt de votre entreprise.
Emprunter pour une nouvelle entreprise devient de plus en plus facile, car les banques canadiennes, les caisses populaires
et les coopératives simplifient leurs processus de prêt aux petites entreprises. RBC est à l’avant-garde grâce :
n
n
n
n
à
ses conseillers en affaires qui connaissent et comprennent les besoins des entrepreneurs
à
ses conseillers en affaires qui mettent à profit leur expérience pour offrir des idées et des conseils sur des sujets
auxquels vous n’avez peut-être pas encore pensé et ils connaissent parfaitement les programmes gouvernementaux
qui pourraient être utiles à votre entreprise
à ses conseillers en affaires qui reçoivent une formation spéciale pour répondre à la fois aux besoins de financement
personnels et commerciaux. C’est un détail important, car nous savons que vos besoins de financement de même
que vos comptes personnels et ceux de votre entreprise sont souvent étroitement liés
à ses conseillers en affaires accessibles par téléphone en tout temps au 1-800 ROYAL® 20 (1-800 769-2520) – même en dehors
des heures normales de service et la fin de semaine – pour répondre à vos questions et à tous vos besoins bancaires.
6/25/10 3:41:51 PM
24
La présentation d’un bon risque de crédit
Dans la mesure où vous êtes une nouvelle entreprise ou un nouvel arrivant au Canada, il est peu probable que
vous puissiez présenter des antécédents de solvabilité. Pour décider si elle consentira ou non un prêt à une
nouvelle entreprise, une banque examinera souvent les antécédents de solvabilité personnels de son propriétaire.
En quoi consistent les antécédents de solvabilité ?
Vos antécédents de solvabilité sont le dossier personnel de remboursement en temps voulu de vos prêts, y
compris de vos cartes de crédit. Ce dossier peut aussi comprendre des renseignements relatifs aux faillites,
forclusions et décisions judiciaires vous concernant, et même les chèques sans provision que vous auriez pu
émettre. Les renseignements relatifs au crédit et au recouvrement restent au dossier pendant six ans.
Pourquoi devez-vous vous soucier de vos antécédents de solvabilité ?
Les études montrent – et les prêteurs savent – que la manière dont vous vous êtes acquitté de vos prêts dans
le passé est un bon indicateur de la façon dont vous les rembourserez dans le futur.
Que se passera-t-il si vos antécédents de solvabilité sont mauvais ?
De mauvais antécédents de solvabilité pourront entraîner le refus du prêt dont vous avez besoin, ou vous
devrez payer des taux d’intérêt plus élevés en raison du risque que vous ne le remboursiez pas à temps.
Que se passera-t-il si vous n’avez pas d’antécédents de solvabilité ?
Si vous n’avez pas du tout de dossier, la banque aura du mal à savoir comment vous entendez rembourser le
prêt. Elle pourra prendre en compte d’autres facteurs comme la garantie apportée en contrepartie du prêt.
Que faire si une banque rejette votre demande ?
Les banques utilisent des critères objectifs pour prendre leurs décisions de prêt. Si votre demande est
rejetée, examinez-la et voyez ce que vous pouvez faire pour l’améliorer. Parlez à votre représentant bancaire,
songez à effectuer les changements nécessaires, et si vous le pouvez, soumettez à nouveau votre demande.
Éléments pris en compte par les banques
Que faire pour mettre toutes les chances de votre côté ?
Le but du financement (achat de stocks, paiement de loyer
ou dépôt de garantie pour les services publics, frais de
démarrage, retraits de gestion)
Songez à payer vous-même ces articles ou privez-vous des retraits
de gestion initiaux en soumettant une demande de marge de
crédit d’entreprise uniquement.
La façon dont le prêt sera remboursé ou la provenance des
fonds de remboursement
Si vous pensez que la banque néglige un facteur important de
votre dossier, dites-le. Il est possible que ce facteur ait été omis.
Votre capacité de remboursement
Demandez à emprunter une somme moins importante.
Vos antécédents de solvabilité personnels
Cherchez une garantie ou des fonds propres supplémentaires
auprès de votre famille, de vos amis ou d’investisseurs.
6/25/10 3:41:51 PM
25
Que pouvez-vous faire pour avoir de bons antécédents de solvabilité ?
Que devez-vous faire ?
Assurez-vous de
l’exactitude de
vos antécédents
de solvabilité.
Constituez-vous un bon
dossier d’antécédents
de solvabilité si vous
n’en avez pas encore.
Conservez un bon
de solvabilité.
Prenez des mesures
pour corriger votre
mauvaise cote de crédit.
Comment ?
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
Mettez en place un
de solvabilité pour
votre entreprise.
n
emandez vos antécédents de solvabilité à l’une des principales agences de notation :
D
Equifax (www.equifax.ca) ou TransUnion (www.transunion.ca).
Vérifiez qu’il n’y a pas d’erreurs et soumettez un formulaire de contestation si vous
souhaitez contester les informations figurant à votre dossier.
renez un petit prêt ou faites une demande de carte de crédit. Assurez-vous que les remboursements
P
sont suffisamment faibles pour pouvoir effectuer des versements périodiques.
Demandez à un membre de votre famille ou à un parent qui a de bons antécédents de
solvabilité d’être le cosignataire de votre prêt. Une fois de plus, remboursez-le au moyen
de versements périodiques sur quelques mois.
ayez toutes vos factures à temps, même si vous effectuez un versement minimal.
P
Consolidez vos dettes pour faciliter les remboursements.
Payez rapidement la facture de votre carte de crédit pour éviter des frais d’intérêt élevés.
assez en revue vos habitudes de consommation pour identifier le ou les secteurs qui posent le
P
plus de problèmes.
Éliminez certaines cartes de crédit ou consolidez vos dettes pour rendre vos versements mensuels
plus faciles à gérer.
Dans la mesure du possible, remboursez votre carte de crédit en totalité et à temps chaque mois.
Si ce n’est pas possible, assurez-vous au moins de rembourser le solde minimal mensuel.
Contactez une agence de crédit accréditée pour vous aider, avec vos créanciers, à mettre en place
un calendrier de remboursement raisonnable. La plupart des services qui offrent des conseils
gratuits sont des organismes sans but lucratif.
emandez un prêt à l’entreprise ou des cartes de crédit d’entreprise pour établir des antécédents
D
de solvabilité pour votre entreprise, indépendamment de votre propre dossier de solvabilité.
Constituez un dossier irréprochable de gestion responsable de votre crédit.
Comprendre le financement bancaire
Pensez à consulter votre représentant bancaire pour des
suggestions sur la façon de modifier votre demande de
prêt. Les conseillers en affaires RBC sont formés pour
aider à la fois les particuliers et les entreprises à gérer
leurs finances. Vous aurez donc plus de choix pour
atteindre le but que vous vous êtes fixé.
6/25/10 3:41:53 PM
26
La gestion de votre argent
Trouver les fonds requis pour démarrer votre entreprise a demandé beaucoup d’efforts de votre part. Vous devez
maintenant vous assurer que vous utilisez cet argent conformément aux plans que vous avez soigneusement
établis. En d’autres termes, vous devez gérer l’argent de votre entreprise. Vous devez veiller à ce qu’il y ait des
rentrées d’argent et éviter le gaspillage, la fraude, les dépassements budgétaires et les dépenses non budgétisées.
La plupart du temps, vous savez déjà ce que vous voulez faire : régler les factures, suivre les dépenses et investir l’argent
là où il sera le plus utile. Vous ne savez peut-être pas comment vous y prendre ou comment utiliser les services bancaires
spécialisés pour vous faciliter la tâche, accélérer le processus et le garder relativement bon marché. Voici quelques
solutions bancaires à des questions que vous pourriez avoir concernant une gestion plus efficace de votre argent.
Question 1 : Que voulez-vous faire ?
« Je veux avoir le contrôle des rentrées et des sorties d’argent de mon entreprise. »
Connaître la position de votre trésorerie en tout temps est la chose la plus importante. Cela signifie que vous
devez connaître le solde de votre compte bancaire, la somme que vous avez affectée aux chèques émis ou aux
factures à régler rapidement, les paiements des clients qui ont été encaissés pour votre compte et ceux à venir.
Comment nous pouvons vous aider
n
BC Banque en direct facilite le suivi de votre position de trésorerie. Vous pouvez consulter votre compte
R
en tout temps, en ouvrant une session n’importe où, pour vous permettre de passer en revue le solde et
les activités passées à votre compte, payer des factures ou rechercher des opérations antérieures – c’est
simple et sécuritaire.
Vous pouvez aussi :
n passer en revue à la fois les comptes de votre entreprise et vos comptes personnels. Voir quels chèques
ont été encaissés et quelles factures ont été réglées – simplement en ouvrant une session
n saisir et passer en revue vos opérations électroniques assorties d’une date ultérieure
n transférer des fonds d’un compte à un autre pour combler vos besoins personnels et commerciaux
n accéder à vos relevés électroniques, lesquels vous permettent de consulter en tout temps vos
renseignements bancaires antérieurs, conservés dans un dossier en ligne sécurisé.
« Je veux utiliser l’excédent de trésorerie de mon entreprise pour rembourser mes dettes ou pour investir
dans un produit me permettant de toucher des intérêts. »
C’est bien plus facile que vous le croyez. Il vous suffit d’organiser le remboursement automatique de vos
dettes lorsque vous avez un excédent de trésorerie dans votre compte ou de transférer les surplus dans des
instruments du marché monétaire à court terme qui peuvent facilement être convertis en argent comptant
lorsque vous en avez besoin.
M
arge de crédit renouvelable
– Elle transfère automatiquement l’argent à partir de votre compte d’entreprise ou vers ce compte,
de façon que vous puissiez emprunter exactement quand vous en avez besoin et rembourser cette
somme quand vous avez un surplus.
n
n
Transfert en ligne d’argent entre les comptes
– Transférez vos surplus de trésorerie dans un compte du marché monétaire ou un certificat de
placement garanti (CPG).
6/25/10 3:41:53 PM
27
« Je veux payer le moins possible d’intérêts et de frais d’administration. »
La meilleure façon de réduire les intérêts et les frais d’administration est de rester maître de votre trésorerie.
Maintenez vos besoins d’emprunt au plus bas en remboursant votre marge de crédit et les cartes de crédit de
votre entreprise dès que vous avez de l’argent disponible dans votre compte. Assurez-vous aussi de couvrir
les chèques et autres paiements prévus en utilisant votre marge de crédit ou une protection contre les
découverts. Vous évitez ainsi des frais d’administration supplémentaires.
n
ous pouvons vous aider à éviter les frais des chèques sans provision et à minimiser les charges
N
d’intérêt, en vous proposant les produits suivants :
– Protection contre les découverts
– Marge de crédit d’exploitation Royale®
Gagnez du temps et conservez votre bonne réputation en sachant que vos chèques libellés à l’ordre
d’employés et de fournisseurs seront honorés.
« Je veux payer mes fournisseurs et mes taxes à un moment qui convient à mes besoins d’affaires. »
Choisir le moment de vos paiements est un élément absolument crucial de votre gestion de trésorerie.
Quelquefois, vous souhaitez tirer pleinement parti du crédit de vos fournisseurs, alors que d’autres fois, une
commande spéciale peut requérir un paiement sur-le-champ. Vous pouvez aussi souhaiter payer rapidement
pour bénéficier d’une remise d’un fournisseur. Et tout cela doit être fait en prenant le plus grand soin afin de
conserver l’exhaustivité des dossiers.
Pour la plupart des factures de services publics, de paiement de taxes et d’autres frais et abonnements
récurrents, il est judicieux d’attendre le plus longtemps possible, juste avant d’avoir à payer des pénalités de
retard. Vous pouvez utiliser vos liquidités à d’autres fins en attendant, ce qui vous permet de réduire vos frais
d’emprunt et de maintenir une bonne cote de crédit.
En utilisant un service de paiement en ligne de vos factures, par exemple, vous pouvez programmer tous vos
règlements de factures. Vous payez quand vous voulez et évitez ainsi les pénalités de retard.
n
n
n
irement de fonds par courriel INTERAC‡
V
– Payez vos fournisseurs qui ont des comptes dans d’autres institutions financières.
– Faites vos virements au moyen de transferts sécurisés, protégés par un mot de passe.
– Profitez d’un enregistrement instantané des virements.
aiements par Internet, téléphone ou GAB
P
– Payez toutes les entreprises avec lesquelles vous faites affaire en les ajoutant comme bénéficiaires.
roduction en ligne de votre déclaration de revenus
P
– Inscrivez-vous pour régler vos impôts fédéral et provincial et vos taxes municipales.
6/25/10 3:41:53 PM
28
« Je veux consacrer le moins de temps possible au suivi des paiements et au rapprochement des
relevés bancaires. »
Les propriétaires d’entreprise connaissent l’importance de ces tâches, mais préféreraient consacrer leur temps à
des activités qui leur tiennent plus à cœur. Le fait est que vous avez toujours besoin de savoir ce que vous avez
payé et ce qu’il vous reste à payer. Tout cela est possible en tenant à jour les dossiers de dépenses et de revenus.
Vous pouvez vérifier les paiements en ligne en suivant, en temps réel, les mouvements de votre compte.
Vous pouvez télécharger les renseignements de votre compte sur vos logiciels de comptabilité et gagner un
temps précieux par rapport à l’ancienne méthode de saisie manuelle. Vous pouvez même voir en ligne les
images des chèques que vous avez émis. C’est une bonne façon de vous protéger contre la fraude, car vous
pouvez vérifier qu’il n’y a pas eu de falsification du nom du bénéficiaire ou du montant.
Une carte-client est une méthode pratique de règlement des commerçants, car elle vous évite de payer à
crédit ou au comptant.
n
ossiers de comptes en ligne
D
– Centralisez la consignation, le paiement et le rapprochement.
– Évitez d’avoir à basculer d’un logiciel à un autre.
– Réduisez le temps de rapprochement – téléchargez les mouvements du compte directement
sur vos logiciels de comptabilité.
Relevés électroniques
– Accédez à vos relevés bancaires en ligne en tout temps.
– Un dossier en ligne sécurisé.
n
n
n
I magerie chèque en ligne
– Voyez qui a encaissé les chèques.
– Assurez-vous que les montants et les bénéficiaires n’ont pas été falsifiés.
artes de crédit personnelles et d’entreprise distinctes
C
– Assurez-vous de bien suivre vos dépenses, en séparant vos dépenses personnelles et d’affaires.
– Gérez plus efficacement votre trésorerie.
– Gagnez des points RBC Récompenses® sur certaines cartes.
arte-client d’affaires RBC
C
– Déposez votre argent et payez vos factures au GAB.
– Accédez facilement aux renseignements de votre compte en composant, en tout temps,
le 1-800 ROYAL® 2-0 (1 800 769-2520).
– Obtenez une carte d’agent qui vous permet de déléguer à un employé les opérations de dépôt au
GAB sans qu’il ait accès au solde du compte.
– Utilisez-la pour les achats quotidiens chez les commerçants.
n
olutions Moneris‡ pour les paiements par carte de débit et de crédit
S
– Déposez tous les paiements quotidiens par carte dans un seul compte RBC, lequel vous donne
accès aux fonds le jour ouvrable suivant (certaines conditions s’appliquent).
– Documentez vos ventes hebdomadaires et mensuelles grâce au service de production de rapports
en ligne de Marchand direct‡, liés à RBC Express® et accédez aux données sur vos ventes et sur les
repères et les tendances de votre secteur d’activité.
n
6/25/10 3:41:54 PM
29
« Je veux que mes clients puissent facilement me payer. »
Le contrôle des dépenses n’est qu’un aspect de la gestion de trésorerie – se faire payer par les clients aussi
rapidement que possible représente l’autre aspect. Plusieurs choix sont possibles pour que le paiement soit
plus facile pour vos clients et pour vous. Les cartes de crédit et de débit éliminent le problème des chèques
sans provision et réduisent le nombre de visites à la banque pour effectuer des dépôts. L’acceptation des
cartes de crédit vous donne aussi la possibilité de faire affaire sur Internet. Vous pouvez également mettre en
place d’autres options de paiement en ligne.
n Solutions Moneris pour vous aider à accepter les paiements par carte de débit et de crédit
– Grâce à Moneris, déposez tous les paiements quotidiens par carte dans un seul compte RBC, lequel
vous donne accès aux fonds le jour ouvrable suivant, la plupart du temps.
– Profitez du service de production de relevés en ligne de Marchand direct, lié à RBC Express, qui vous
permet de documenter vos ventes quotidiennes et hebdomadaires et qui fournit des données sur vos
ventes et sur les repères et les tendances de votre secteur d’activité.
Virements de fonds électroniques
– Inscrivez votre entreprise comme bénéficiaire autorisé et recevez des paiements électroniques de vos
clients par l’intermédiaire de virement de fonds par courriel INTERAC ou, si vos clients sont des clients
de RBC, par le service de paiement à des tiers.
n
« Je veux simplifier le processus de paiement de mes employés et de remise des cotisations salariales. »
Vos employés comptent sur vous pour effectuer de manière exacte le calcul de leur salaire, pour envoyer les
cotisations salariales au gouvernement et pour émettre leurs chèques de paie. Votre réputation dépend de votre
ponctualité en tout temps. Vous devez vous assurer que l’argent est bien en banque pour couvrir vos paiements.
n
n
ervice de paiement à des tiers
S
– Effectuez un virement automatique gratuit dans les comptes RBC des employés1.
Virement de fonds par courriel INTERAC
– Payez par courriel vos employés qui ont des comptes dans d’autres institutions financières.
– Faites vos virements au moyen de transferts sécurisés, protégés par un mot de passe.
ervice de la paie
S
– Utilisez les Services de paie d’ADP‡. Cette entreprise s’occupe de l’intégralité des opérations de
paie et effectue les retenues, remises et dépôts en votre nom.
– Transmettez les renseignements relatifs à la paie par téléphone, télécopieur ou Internet.
n
1
Les frais habituels de crédit et de débit s’appliquent.
6/25/10 3:41:54 PM
30
La prévention de la fraude et du vol
Liste de contrôle pour gérer vos avoirs et vos liquidités
Si votre entreprise doit avoir des employés, gardez à l’esprit que la façon dont ils gèrent les liquidités, les chèques,
les stocks et les dépenses au nom de l’entreprise influera directement sur la rentabilité de votre entreprise.
Bien que la malhonnêteté d’un employé puisse nuire à une entreprise de n’importe quelle taille, les pertes
peuvent avoir un impact beaucoup plus grand sur une petite entreprise parce qu’elle n’a souvent pas la
capacité ou les ressources suffisantes pour absorber le vol ou la fraude. Établissez des règlements clairs dès
le départ pour vous assurer que tout le personnel sait ce qu’on attend de lui.
12 manières de vous protéger contre les pertes dues à la fraude
1
Limitez l’accès aux employés à la gestion de la trésorerie. Par exemple :
– Votre comptable ne devrait pas manipuler d’espèces.
– La personne qui prépare vos rapprochements bancaires ne devrait pas émettre de chèques.
– La personne qui traite les chèques ne devrait pas effectuer de dépôts bancaires.
– Dans la mesure du possible, des personnes différentes devraient préparer les commandes
d’achat, saisir les marchandises reçues et s’occuper des comptes fournisseurs.
2
Avec l’aide de votre comptable ou de votre aide-comptable, mettez en place des systèmes
financiers et de gestion de votre trésorerie et utilisez-les en tout temps.
3
Effectuez vos dépôts bancaires sans tarder, préférablement à la fin de chaque journée.
4
Effectuez les retraits liés aux dépenses séparément de sorte qu’ils puissent être associés à
une facture spécifique ou à un justificatif de petite caisse.
5
Conservez les carnets de chèques, les espèces et les chèques refusés dans un tiroir fermé à clé.
6
Effectuez des contrôles inopinés de fonds de caisse et d’argent encaissé.
7
Dans le cas d’un commerce de vente au détail, attendez-vous à certains écarts dans le contenu
du tiroir-caisse. Vous devez cependant fixer un seuil au-delà duquel vous lancerez une enquête.
8
Effectuez tous les paiements par chèque ou par voie électronique (sauf dans le cas des paiements
de moindre importance, effectués à partir de la petite caisse).
9
Inscrivez-vous à des services bancaires en ligne de façon à pouvoir passer en revue les activités
quotidiennes du compte. Grâce à RBC Banque en direct, vous pouvez visualiser les images de vos
chèques et ainsi voir si les montants ou les noms des bénéficiaires ont été falsifiés.
10
Justifiez chaque paiement à l’aide de la facture du fournisseur, du bordereau de remboursement
ou de tout autre document imprimé.
11
Assurez-vous de la pertinence des frais de déplacement et de représentation des employés,
et veillez à ce qu’ils correspondent au type et à la durée de l’événement ou du déplacement.
12
Faites l’inventaire fréquemment.
6/25/10 3:41:54 PM
31
Suivez les dépenses en cinq étapes faciles
Le suivi des dépenses assure que les montants budgétisés sont dépensés comme prévu et que les dépenses
planifiées restent dans les limites prévues.
1
Demandez des reçus pour tous les frais professionnels.
2
Conservez tous vos relevés de dépenses de l’année ensemble, dans un endroit sécuritaire.
3
Utilisez une carte de crédit distincte pour vos dépenses professionnelles. Nous offrons deux cartes Visa‡
de dépenses qui fournissent un relevé mensuel des dépenses ainsi que des services vous permettant
d’économiser de l’argent et d’obtenir des rabais. Il s’agit de la carte Visa Affaires RBC Banque Royale
et de la carte Visa Platine® Affaires Voyages RBC Banque Royale (laquelle offre également des points
RBC Récompenses).
4
Mettez en place des systèmes financiers et de gestion de votre trésorerie qui vous rendront moins
vulnérable à la fraude ou au vol.
5
Passez à des services bancaires en ligne pour avoir la possibilité de suivre plus facilement votre flux de
trésorerie, de voir immédiatement les rentrées et les sorties d’argent et d’imprimer vos relevés de compte
ou les télécharger sur votre logiciel de comptabilité.
6/25/10 3:41:54 PM
32
Protégez votre entreprise, votre famille et vous-même
S’assurer d’avoir mis en place les garanties d’assurance adéquates, tout en préservant votre assurance individuelle aux fins
prévues, est vital pour la protection de votre entreprise, de votre famille, de vos employés et de vous-même. L’assurance est faite
pour protéger les fruits de votre dur labeur.
Quelles sont vos préoccupations ?
Qu’est-ce qui vous protégera ?
Comme nouveau propriétaire
d’entreprise, comment puis-je
me protéger ?
Des produits d’assurance vie et de prestations du vivant peuvent vous mettre à l’abri,
vous, votre famille et votre entreprise, notamment grâce à des garanties en cas :
n de décès, d’invalidité, de maladie grave
Que se passera-t-il si un employé
ou moi-même tombons malades et
sommes incapables de travailler ?
Un régime d’avantages sociaux
collectifs protège :
n votre famille et vous
n vos employés et leurs familles
Un régime d’avantages sociaux bien conçu :
peut remplacer une partie ou la totalité de vos revenus
n peut vous aider à attirer et à retenir des employés
de qualité
n
Une assurance personne clé :
sert de fonds de roulement en attendant l’embauche et la formation d’un remplaçant adéquat
n fournit les fonds requis pour rembourser vos dettes
n peut être contractée sous la forme d’une assurance vie, d’une assurance maladies graves
ou sous toute autre forme appropriée
Que faire si la maladie m’empêche
ou empêche un de mes employés
de travailler ?
n
Comment nous protéger contre la
perte de revenus lors du décès
d’un associé ou d’un employé clé ?
L’Assurance prêts aux entreprises, tout comme l’assurance vie et l’assurance personne clé, peut :
n rembourser la portion assurée de votre ou de vos prêts à l’entreprise si un employé
clé assuré décède**
Puis-je acheter les parts d’un
associé décédé ?
Une assurance vie conjointe payable au premier décès :
n fi
nancera la convention « d’achat et de vente » entre actionnaires pour que les associés
survivants de l’entreprise soient en mesure de racheter les parts de l’associé décédé et
de continuer à opérer
Comment protéger mon entreprise si
un de nos produits nuit à quelqu’un
ou si un accident se produit dans les
locaux de l’entreprise ?
Une assurance responsabilité :
n vous protège, ainsi que votre entreprise, contre des demandes de règlements découlant
d’actions judiciaires intentées contre votre entreprise pour des dommages corporels ou
matériels causés à une personne par suite des activités ou des produits de votre entreprise
Qu’adviendra-t-il de mon entreprise
si elle est l’objet d’un vol ou d’un
incendie ?
Une assurance de biens commerciaux peut :
n protéger vos locaux et vos équipements
n vous fournir les fonds nécessaires à la
relance de votre entreprise
Mon assurance auto me protégerat-elle si j’utilise mon véhicule pour
des raisons professionnelles ?
Une assurance auto d’entreprise fournit :
n une couverture pour un véhicule utilisé dans le cadre du travail, y compris une protection
contre les responsabilités découlant d’un accident à bord d’un véhicule à moteur et les
réparations ou le remplacement du véhicule
Nota : Une assurance auto personnelle ne couvre pas les véhicules utilisés pour des
activités commerciales.
Quels frais médicaux encourus
dans une autre province lors de
voyages d’affaires sont couverts ?
L’Assurance Protection-Voyage® couvre, dans les autres provinces et à l’étranger :
n l’hospitalisation d’urgence
n les frais médicaux et les services connexes††
Une assurance de biens personnels peut :
n couvrir les biens et les activités de votre
entreprise à domicile
6/25/10 3:41:54 PM
33
Pour obtenir de plus amples renseignements sur le type d’assurance dont vous avez besoin pour votre
nouvelle entreprise et l’étendue de votre couverture, discutez avec un conseiller autorisé en assurance. Ce
professionnel peut vous aider à obtenir le meilleur prix et les meilleures conditions dans votre situation.
Pour obtenir de plus amples renseignements sur l’Assurance Protection-Voyage et l’Assurance prêts aux
entreprises, consultez votre conseiller en affaires RBC ou composez le 1 800 769-2511.
Passez du statut de jeune entreprise au
statut d’entreprise en croissance
Si vous avez suivi les conseils de ce guide jusqu’à présent, vous êtes sur la bonne voie pour réussir le lancement
de votre entreprise. Vient ensuite le processus routinier, mais enrichissant, de l’exploitation de votre entreprise.
Vous pouvez commencer par mettre à exécution votre plan – peaufinage, amélioration et développement de
votre entreprise à mesure que vous bâtissez des relations solides qui permettent à votre entreprise de prospérer.
Voici quelques idées de référence grâce auxquelles pratiquement toutes les entreprises en croissance
peuvent trouver des façons de se développer et de s’améliorer.
echerchez de nouvelles niches de croissance. À mesure que vous maîtrisez votre marché, recherchez
R
des occasions de servir de nouveaux clients et de vendre plus à vos clients existants. Par exemple, si vous
exploitez une entreprise de nettoyage de vitres, vous pourriez :
–p
rendre de l’essor sur le plan géographique, lancer de nouveaux produits ou services (nettoyage de
caniveaux et de gouttières) ou essayer de nouveaux marchés (nettoyage de vitres dans les tours de bureaux)
– inciter vos clients à acheter plus (faites la promotion du nettoyage de vitres trois fois dans l’année)
– innover (utilisez de meilleurs produits nettoyants ou des teintures de vitres).
n
n
n
n
n
n
n
érez votre équipe de conseillers. Restez en contact avec votre avocat, votre comptable et votre
G
représentant bancaire. Utilisez-les comme ressources et groupes de rétroaction, tenez-les au courant des
développements et recommandez-vous l’un l’autre des clients.
ontinuez à apprendre. Il y a beaucoup à apprendre sur la gestion – par exemple, l’établissement
C
d’objectifs, la motivation des employés, la communication et le marketing, l’analyse financière et le
leadership. Tenez-vous au courant en lisant des magazines et des livres, en consultant Internet et en
participant à des séminaires et à des salons professionnels.
méliorez votre cote de crédit. Lorsque tout va bien, demandez plus de crédit à votre représentant
A
bancaire. Le meilleur moment pour demander de l’argent est celui où vous n’en avez pas besoin, de
façon à être prêt quand vous en aurez besoin.
tilisez l’Internet pour la commercialisation. Faites des essais au moyen de votre site Web, essayez le
U
commerce électronique, la publicité électronique, la mise en marché par courriel, etc., pour trouver de
nouvelles façons de vous faire connaître, de nouer des relations et de vendre.
éléguez. Vos responsabilités croissent à mesure que votre entreprise grandit. Restez sain d’esprit
D
(et formez votre personnel) en déléguant continuellement des tâches à votre équipe. Votre personnel
appréciera de pouvoir contribuer et se développer, et vous dormirez plus sereinement.
herchez un équilibre travail-vie privée. Réservez du temps à votre famille, à vos amis et à votre
C
ressourcement personnel. Évitez l’épuisement professionnel en mettant en place des systèmes de gestion,
en formant votre personnel et en restant concentré sur vos priorités.
Le démarrage d’une entreprise, son exploitation et les défis qu’elle pose représentent certainement beaucoup
de travail, mais c’est aussi la matérialisation d’un rêve qui découle de votre passion pour ce que vous faites.
À chaque étape du processus, du démarrage à la croissance, nous comprenons vos demandes et la passion
qui vous anime. Nous partageons votre enthousiasme et faisons le maximum pour que vous réussissiez.
6/25/10 3:41:54 PM
34
Ce que RBC peut faire pour vous
aider à réussir
Le dur labeur, le leadership, la capacité à faire face aux défis, la persévérance sont quelques-unes des
qualités requises pour démarrer votre entreprise. Nous comprenons la façon dont fonctionne votre
entreprise. À RBC, nous vous laissons effectuer vos opérations bancaires comme il vous plaît.
Vos opérations bancaires personnelles et celles de votre entreprise sont étroitement liées
Nous comprenons que vos finances personnelles et celles de votre entreprise sont étroitement liées. Vous
devez être capable de passer facilement d’une facette de vos finances à l’autre. Nous pouvons vous aider.
Nous avons des conseillers en affaires chevronnés qui peuvent aussi vous fournir des services bancaires
personnels. Vous obtenez des services et des conseils centralisés pour tous vos besoins bancaires.
Vous avez besoin de votre banque au moment qui vous convient le mieux, que ce soit en ligne, au téléphone
ou en personne à la succursale la plus proche de chez vous
Nous savons que votre temps est précieux. Vous avez peu de temps disponible et aucun temps à perdre. Vous
devez être capable de travailler avec votre banque à votre convenance. Grâce à nos services bancaires en ligne,
vous pouvez régler vos factures, virer des fonds et passer en revue les mouvements de votre compte à n’importe
quelle heure du jour ou de la nuit. Et pour d’autres services, par exemple une demande rapide de crédit,
l’augmentation de votre plafond de prêt ou des services de soutien bancaire personnel ou commercial, nous
sommes à votre disposition six jours par semaine, des premières heures du jour à la tombée de la nuit.
Vous avez besoin de services bancaires adaptés
Nous savons que vous avez des besoins uniques. Nos conseillers
en affaires RBC, que vous pouvez rencontrer en succursale ou
à qui vous pouvez parler au 1-800 ROYAL® 2-0 (1 800 769-2520),
sont formés pour vous écouter et comprendre les besoins
de votre entreprise partout au pays. Ils collaborent avec
vous pour trouver les meilleures solutions pour vous et
pour votre entreprise.
Venez nous parler. Notre expérience en matière d’aide aux
petites entreprises à chaque étape de leur développement –
démarrage, financement, apprentissage des outils de gestion
de trésorerie, contrôle des dépenses, croissance et prospérité –
pourrait bien être ce que vous recherchez.
Vous avez soif d’information commerciale
Nous savons que vous cherchez à développer votre entreprise
et à accroître vos talents. Nos guides gratuits peuvent vous
fournir des conseils pratiques sur des sujets comme les finances,
l’amélioration de la productivité, la gestion de la trésorerie, le
commerce électronique et la fidélisation de la clientèle.
6/25/10 3:41:55 PM
35
Ressources supplémentaires
Ressources de RBC Banque Royale
Vous trouverez sur le site Web de RBC un grand éventail de conseils et de renseignements gratuits, destinés
expressément aux propriétaires d’entreprises comme vous.
n
n
n
our obtenir des conseils conçus pour répondre à vos besoins bancaires commerciaux uniques, visitez
P
le www.rbcbanqueroyale.com/entreprises.
our découvrir de nombreuses ressources qui peuvent vous aider à démarrer votre entreprise et à la
P
faire croître, et pour obtenir des exemplaires gratuits de guides axés sur les affaires comme celui-ci,
rendez-vous au www.rbc.com/centre-dexpertise-entreprises
our discuter de vos besoins avec l’un de nos conseillers en affaires chevronnés, passez nous voir à l’une
P
de nos succursales RBC Banque Royale ou appelez-nous à notre numéro sans frais au 1 800 769-2520.
Outils économiques RBC
Accès à des renseignements économiques exclusifs sur le site www.rbc.com/economie. Vous pouvez vous
abonner aux bulletins d’information électronique qui vous fourniront les actualités du jour ou un condensé
mensuel des nouvelles économiques. Aussi disponibles : Le mensuel des marchés financiers ; Perspectives
économiques et financières ; Économies provinciales ; Tendances immobilières et accessibilité à la propriété ;
de même que des rapports spéciaux sur d’autres sujets d’actualité. Vous pouvez aussi recevoir nos publications
courantes, notamment les actualités du marché américain et les prévisions économiques trimestrielles.
Ressources gouvernementales
Au Canada, les gouvernements de tous les niveaux offrent de l’aide aux jeunes entreprises. Le site
Entreprises Canada du gouvernement fédéral peut vous aider à trouver toute cette aide. Rendez-vous au
www.entreprisescanada.ca.
La page d’accueil de ce site gouvernemental propose des liens vers des renseignements sur une grande
variété de programmes et de services offerts par le gouvernement fédéral. Vous y trouverez également des
liens vers des programmes offerts dans chaque province et territoire.
Marques déposées de la Banque Royale du Canada. RBC et Banque Royale sont des marques déposées de la Banque Royale du Canada.
L’Assurance prêts aux entreprises est offerte par la Banque Royale du Canada et est établie par Sun Life du Canada, compagnie d’assurance-vie, membre du groupe Financière Sun Life.
L’Assurance Protection-Voyage est offerte par la Banque Royale du Canada et est établie par la Compagnie d’assurance RBC.
‡
Toutes les autres marques de commerce sont la propriété de leurs détenteurs respectifs (et sont utilisées sous licence, le cas échéant).
*
Petites et moyennes entreprises, Association des banquiers canadiens, novembre 2009.
†
Tous les produits hypothécaires résidentiels sont offerts par la Banque Royale du Canada et sont assujettis à ses critères de prêt standard pour les hypothèques résidentielles.
Accédez à un montant pouvant aller jusqu’à 80 % du montant le moins élevé entre le prix d’achat ou la valeur estimative de votre maison.
Le contenu du présent document est offert à titre indicatif à nos clients. Malgré les efforts déployés pour nous assurer de l’exactitude et de l’exhaustivité des renseignements au moment
de leur publication, des erreurs et omissions peuvent se produire. Cette publication est fournie à titre indicatif seulement et ne vise pas à donner des conseils précis en matière de finances,
de placements, de fiscalité, de droit, de comptabilité, d’assurance ou autres conseils à votre intention et vous ne devez pas vous y fier. Le lecteur devrait consulter son avocat, son
comptable ou un autre expert lorsqu’il prévoit la mise en œuvre d’une stratégie. Ceci assurera que chaque situation particulière sera prise en considération et que la stratégie sera
fondée sur les renseignements disponibles les plus récents. Les taux d’intérêt, les conditions du marché, les règles fiscales et d’autres facteurs de placement sont sujets à changement.
Tous les exemples utilisés dans cette publication ont été fournis à titre indicatif uniquement en utilisant des situations et des personnes fictives. Toute ressemblance avec des
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événements ou des personnes existants n’est que pure coïncidence. ®
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