Le PERCO : un véritable atout social

Le PERCO : un véritable atout social
Initier un projet retraite pour vos salariés dans l’entreprise
INITIER un projet retraite dans l’entreprise avec le PERCO
Accompagner ses salariés dans leur projet retraite
La mise en place d’un dispositif retraite, comme le PERCO, est une réponse aux
attentes légitimes des salariés, et constitue également pour l’entreprise :
 un outil de motivation et de fidélisation de ses salariés,
 un atout dans le recrutement de nouveaux talents,
 une image valorisante de l’entreprise
Réduire son passif social en transformant les
congés non pris en épargne retraite !
Depuis la loi du 6 août 2015 pour la croissance, l’activité et l’égalité
des chances économiques, les salariés qui ne bénéficient pas de
CET, peuvent verser jusqu’à 10 jours de repos non pris vers leur
PERCO (au lieu de 5 jours), ce qui permet :
 aux salariés d’épargner pour leur retraite sans impact sur leur
budget, tout en bénéficiant de l’abondement (si l’accord du
PERCO le prévoit explicitement) et d’exonération de cotisations
de Sécurité Sociale et d’impôt sur le revenu ;
 à l’entreprise de réduire son passif social tout en bénéficiant
d’exonération de cotisations patronales de Sécurité Sociale sur
les sommes versées.
Bénéficier d’un cadre fiscal attractif
Toutes les sources d’alimentation du PERCO sont
exonérées de cotisations patronales et déductibles du
bénéfice imposable de l’entreprise. Un forfait social à la
charge de l’entreprise est néanmoins prélevé sur ces
sommes. Pour vos salariés, ces sommes sont exonérées
d’impôt sur le revenu et de charges sociales salariales.
 L’abondement : élément clé dans la décision des
salariés d’épargner dans leur PERCO, il participe à
l’effort d’épargne du salarié (plafonné à 16 % du plafond
annuel de sécurité sociale (PASS).
 La participation : obligatoire pour les entreprises de
plus de 50 salariés, elle permet à l’entreprise de
redistribuer une partie des bénéfices à ses salariés.
 L’intéressement : facultatif, il associe ses salariés aux
performances et à l’expansion de l’entreprise, sur la
base de critères librement choisis et objectivement
mesurables (ex : progression du chiffre d’affaires, de la
productivité…).
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ABONDER, un facteur déclencheur d’épargne pour les salariés
Les atouts de l’abondement ?
 Un outil de sensibilisation de la démarche retraite : cet apport financier de
l’entreprise mobilise à la fois l’entreprise et ses salariés sur la démarche retraite.
 une opportunité de versement : pour la mise en place et l’alimentation régulière
d’un PERCO, l’abondement permet d’inciter les salariés à verser dans leur PERCO.
 un budget maitrisé : l'abondement sur le PERCO est plafonné à 16 % du PASS
(Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) et ne peut excéder le triple de la contribution du
salarié. Le versement d'amorçage et le versement périodique de l’entreprise
(nouveauté de la loi « Macron ») sont plafonnés à 2 % du montant du PASS.
Loi Macron & PERCO
Des mesures fiscales en
faveur de l’abondement du
PERCO !
A compter du 1er janvier 2016, la loi Macron
supprime la contribution exceptionnelle de
8,2% au Fonds de Solidarité Vieillesse due
par l’entreprise sur l’abondement au PERCO
dépassant 2 300 €.
L’abondement classique
Il peut se cumuler avec l’abondement d’amorçage, dans les limites fixées par la loi, et permettre
une politique d'abondement sur le long terme.
L’abondement d’amorçage & périodique
L’entreprise peut effectuer, avec ou sans contribution du salarié, un versement d’amorçage sur
le PERCO de ses salariés. La loi Macron permet désormais de faire des versements
périodiques, sans contribution du salarié, à condition que le règlement du PERCO le prévoie et
que le montant soit identique pour l’ensemble des salariés.
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CHOISIR des modes de gestion adaptés à ses salariés
Deux modes de gestion du PERCO en fonction du profil &
des attentes du salarié
Gestion libre : gérer son épargne salariale et retraite en
toute liberté
 Choisir librement ses supports de placement et leur allocation.
Loi Macron & PERCO
 Arbitrer à sa convenance, entre les différents supports de placement, en fonction de sa
propre appréciation de l’évolution des marchés financiers.
La gestion pilotée devient
l’option par défaut !
Gestion pilotée : sécuriser automatiquement son épargne à
l’approche de la retraite
 La gestion pilotée devient l’option par défaut du
PERCO.
•
Déléguer la gestion de vos avoirs dans le PERCO à des experts de l’épargne salariale,
selon des profils plus ou moins risqués que vous aurez choisi au préalable.
•
Choisir librement son horizon de placement et sa date de départ en retraite.
•
Bénéficier d'une sécurisation progressive de son portefeuille par l’application de grilles
d’allocation, gérées selon différents profils de risque : prudent, équilibre, dynamique.
Ces grilles ont été adaptées afin d’intégrer le ratio requis de titres éligibles au PEA
PME*, et vous faire ainsi bénéficier du forfait social réduit sur le PERCO (16 % au lieu
de 20 %).
*Les modalités d’application de ce ratio sont fixées dans le décret n°2015-1526 du 25 novembre 2015.
 Par ailleurs, la loi Macron offre la possibilité aux
entreprises de bénéficier d’un taux réduit de
forfait social à 16 % (au lieu de 20 %) sur
l’intéressement, la participation et l’abondement
versés dans le PERCO, sous réserve que la
gestion pilotée prévoit un investissement à
hauteur de 7 % minimum en titres éligibles au
PEA PME *.
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BENEFICIER d’un support de placement construit pour le PERCO
Amundi Convictions ESR : Investissez votre futur !
Amundi Convictions ESR est une solution d’épargne spécialement conçue pour
le PERCO (gestion libre et/ou pilotée). Elle privilégie les actifs offrant le
meilleur potentiel sur le long terme.
PERMET D’ÊTRE ÉLIGIBLE
AU FORFAIT SOCIAL
ALLEGÉ Á 16%
Faites du temps votre allié
Le temps dont vous disposez est un atout précieux pour vous constituer une épargne retraite :
Amundi Convictions ESR, est une solution dédiée au PERCO, qui privilégie les actifs offrant le
meilleur potentiel à long terme.
Investissez différemment
Avec Amundi Convictions ESR, capitalisez sur l’avenir :

Tirez parti des grands enjeux qui feront la croissance économique des prochaines décennies :
climat, nouvelles technologies et démographie.

Investissez dès maintenant aux côtés des entrepreneurs qui bâtissent les grandes entreprises de
demain.

Profitez du potentiel des actifs réels tels que l’immobilier ou l’or.
Visez un objectif ambitieux
Sur longue période, les actions sont traditionnellement les actifs les plus performants1.
Le but d’Amundi Convictions ESR2 est de rechercher une performance au moins équivalente à celle
des actions internationales3 avec un niveau de volatilité plus faible3.
Pour tirer pleinement parti du potentiel d’Amundi Convictions ESR, nous vous recommandons une
durée d’investissement de 8 ans minimum.
Loi Macron & PERCO
Diversifier davantage
son épargne
La loi Macron permet aux FCPE d’accéder à
plus de diversification et de thématiques
d’investissement, notamment la possibilité
d’investir jusqu’à 30 % de son actif en parts
d’OPCI (organisme de placement collectif
immobilier).
(1) Etude INSEE « Les actions plus rémunératrices que les obligations et l’or au XXe siècle », A. Tanay, 2002. (2) Le FCPE n’offre pas de garantie de performance et présente un risque de perte en
capital. (3) La performance des actions internationales est calculée sur la base de l’indice MSCI World qui regroupe environ 1 600 valeurs sur plus de 23 pays développés dans le monde. Le
niveau de risque s’apprécie selon la volatilité d’Amundi Convictions ESR, par rapport à celle du MSCI World.
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COMMUNIQUER, fera le succès de votre PERCO
Saisir chaque opportunité de communiquer sur la retraite !
Animer la thématique retraite au sein de l’entreprise

Réunion d’information, animée par votre Chargé d’Affaires Amundi ESR,
dans votre entreprise ou par Web conférence, elle permet de sensibiliser
vos salariés au sujet de la retraite.

Campagne d’affichage au sein de l’entreprise pour animer l’épargne
salariale & retraite de votre entreprise, tout au long de l’année.

Kit Intranet Entreprise, notre nouvel outil de communication dédié à
l’épargne salariale & retraite, qui s’intègre sur l’Intranet de votre entreprise.
Il vous permet de mettre à disposition des salariés des informations ciblées
sur l’épargne salariale & retraite, grâce à des modules clés en main.
Nos outils de
communication
Informer & former sur la retraite

Guide de l’épargnant salarié dédié au PERCO, avec différents niveaux
de personnalisation de l’entreprise (couleurs, logo, mot du président,…)
pour expliquer le dispositif et les supports de placement disponibles à
vos salariés.

Guide de la retraite et du PERCO, qui présente de façon pédagogique
la nécessité d’épargner pour sa retraite et les avantages du PERCO.

La formation « Visa pour la retraite », 1er module de notre activité
Amundi ESR Formation, destiné aux membres de CS, CE et aux
salariés.
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RETENIR en 5 secondes…
Caractéristiques fiscales
Caractéristiques sociales
>
ENTREPRISE
>
>
>
>
Répondre aux attentes des salariés en
matière de retraite.
Motiver & fidéliser ses salariés.
Bénéficier d’exonérations fiscales sur les
sommes versées par l’entreprise au titre de
l’abondement,
la
participation
et
l’intéressement :
 déductibles du bénéfice imposable de
l’entreprise,
Dynamiser sa politique de recrutement.
 exonérées de charges sociales patronales
(hors forfait social)
Valoriser l’image de l’entreprise.
 Possibilité de bénéficier d’un forfait social
allégé à 16% sur ces sommes, sous
réserve de certaines conditions*.
>
>
SALARIES
>
Se constituer un capital pour sa retraite
et/ou un apport pour l’achat de sa
résidence principale.
Épargner sans effort grâce à la
participation,
l’intéressement,
la
monétisation du temps (CET / jours de
congés non pris) et l’abondement éventuel
de l’entreprise.
Accéder à des supports de placement
variés et adaptés à l’épargne de long
terme.
>
Bénéficier d’exonérations d’impôt sur
revenu et de charges sociales salariales :
le
 sur les sommes perçues par les salariés au
titre de la participation, l'intéressement et
l'abondement , placées sur un PERCO.
 sur les sommes récupérées à l’échéance
(pour une sortie en capital), ou lors d’un cas
de déblocage anticipé (hors CSG/CRDS,
prélèvements sociaux et contributions
additionnelles).
*Application du forfait social allégé sous réserve que le règlement prévoie deux conditions cumulatives : affectation par défaut des sommes à un système permettant de limiter
progressivement les risques financiers, de type « gestion pilotée » et allocation de l’épargne à un fonds investi à 7% au minimum de son actif en titres éligibles au PEA-PME destiné au
financement des PME / ETI.
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Amundi Epargne Salariale & Retraite,
une approche novatrice au service de l’entreprise
Pour tout renseignement,
votre Chargé d’Affaires dédié à l’épargne
salariale & retraite est à votre disposition
www.amundi-ee.com
Les informations contenues dans ce document sont purement indicatives et sont susceptibles d’être modifiées par voies jurisprudentielles, et/ou législatives, et/ou réglementaires. Ces informations ne sont
données qu’à titre informatif, et en tout état de cause ne sauraient engager la responsabilité de son rédacteur et/ou d’Amundi Asset Management. Il ne s'agit pas d'une consultation juridique et, par voie de
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Investir implique des risques : les performances passées des FCPE présentés dans ce document, ainsi que les simulations réalisées sur la base de ces dernières, ne constituent en aucun cas une garantie ou un
indicateur de leurs performances actuelles ou futures. Elles ne préjugent pas des performances futures de ces derniers. Les valeurs des parts des FCPE sont soumises aux fluctuations du marché, les
investissements réalisés peuvent donc varier tant à la baisse qu’à la hausse. Par conséquent, les souscripteurs des FCPE peuvent perdre tout ou partie de leur capital initialement investi. Il appartient à toute
personne intéressée par les FCPE, préalablement à toute souscription, de s’assurer de la compatibilité de cette souscription avec les lois dont elle relève ainsi que des conséquences fiscales d’un tel
investissement et de prendre connaissance des documents réglementaires en vigueur de chaque fonds. Les Documents d’Information Clés pour l’Investisseur (DICI) des FCPE, visés par l’Autorité des Marchés
Financiers (AMF), sont disponibles gratuitement sur simple demande au siège social de la société de gestion ou téléchargeable depuis le site www.amundi-ee.com. Les informations contenues dans le présent
document sont réputées exactes au 03 mars 2016. Ce document n’est pas destiné à l’usage des résidents ou citoyens des Etats Unis d’Amérique ou des « U.S. Persons », telle que cette expression est définie
par la “Regulation S” de la Securities and Exchange Commission en vertu du U.S. Securities Act de 1933 et rappelée sur le site de la société de gestion www.amundi.com.
Amundi Convictions ESR investit sur des actifs et des supports de placement dont la valeur peut fluctuer. Les épargnants sont donc susceptibles de ne pas récupérer le montant initial investi (risque de perte en
capital). Amundi Convictions ESR est exposé à plusieurs types de risques. (1) “lié aux actions” : ces actifs étant par nature assez volatils, la valeur liquidative du FCPE pourra fortement varier et donc diminuer ;
(2) “lié aux produits de taux” : selon la variation des taux d’intérêt, la valorisation de ces produits pourrait baisser. Par ailleurs, certains de ces produits sont émis par des émetteurs privés dont le défaut partiel ou
total peut avoir un impact négatif sur la valeur liquidative du FCPE ; (3) “lié à la liquidité” : certains titres cotés et non cotés peuvent présenter une liquidité plus faible, voire nulle dans certains cas. Cela peut
notamment entraîner des mouvements de marchés plus marqués, à la baisse ou à la hausse ; (4) “lié aux matières premières” : ces actifs peuvent présenter un risque significativement plus important que les
classes d’actifs traditionnelles. L’exhaustivité des risques est consultable dans le règlement du FCPE.
Ce document est rédigé par Amundi Asset Management - Société de gestion de Portefeuille agréée par l’AMF sous le n° GP 04000036.
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Document mis à jour le 01/06/2016