Allianz PIMCO Mobil-Fonds

Transcription

Jahresbericht
zum 30. November 2012
Allianz Global Investors Europe GmbH
(bis zum 2. September 2012
Allianz Global Investors Kapitalanlagegesellschaft mbH)
Inhalt
Tätigkeitsbericht. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
Zusammengefasste Vermögensaufstellung zum 30.11.2012. . . . . . . . . . . . . 4
Vermögensaufstellung zum 30.11.2012. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Anteilklassen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
Besteuerung der Erträge. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
Bescheinigung nach Investmentsteuergesetz. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
Ihre Partner. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
Information für Anlegerinnen und Anleger
in der Republik Österreich. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
Tätigkeitsbericht
Der Fonds engagiert sich vorwiegend im kurz- bis mittelfristigen
Segment des Markts für Euro-Anleihen mit guter Bonität (Investment-Grade-Rating). Längere Laufzeiten können unter Wahrung
der Portfoliocharakteristik beigemischt werden. Anlageziel ist
eine marktgerechte Rendite.
weiterhin ganz gemieden, was angesichts ihrer starken Kursbewegungen der Stabilität des Fonds zugutekam.
Im Berichtsjahr bis Ende November 2012 beschränkte sich der
Fonds im Staatsanleihensegment fast vollständig auf öffentlichrechtliche Wertpapiere aus Deutschland, Frankreich und den
Niederlanden mit Bonitätsratings im Bereich AA bis AAA. Hierzu
gehörten auch Wertpapiere staatlicher Kreditinstitute, die bei
hoher Ausfallsicherheit Renditevorteile boten. Selektiv wurde außerdem in staatliche Papiere aus Italien und Spanien investiert,
die über deutliche Renditeaufschläge verfügten. Des Weiteren
bestanden umfangreiche Positionen in internationalen Unternehmensschuldverschreibungen mit Investment-Grade-Ratings.
Dabei überwogen Wertpapiere ausgewählter Banken einschließlich Automobilfinanzierer. Stark vertreten waren auch erstklassige deutsche Pfandbriefe bzw. vergleichbare Papiere internationaler Aussteller (Covered-Bonds). Sie boten bei sehr hoher Bonität
leichte Zinsvorteile gegenüber Staatsanleihen. Zur breiteren Risikostreuung waren Asset- und Mortgage-Backed-Securities beigemischt, die mit als hochwertig eingeschätzten Finanzforderungen besichert waren. Vereinzelte Positionen bestanden in Industrieanleihen ohne Investment-Grade-Rating. Im Schnitt wiesen
die im Fonds gehaltenen Wertpapiere zum Ende des Berichtsjahrs ein Bonitätsrating von AA- auf. Fremdwährungsengagements wurden nahezu vollständig gegen Euro abgesichert.
Die Gesellschaft hat seit dem 15. Januar 2012 die Portfoliover
waltung des Allianz PIMCO Mobil-Fonds im Sinne des § 16 InvG
auf die PIMCO Deutschland GmbH ausgelagert. Der Portfolioverwalter ist im Rahmen seiner Tätigkeit berechtigt, Entscheidungen
zur Verwaltung des Sondervermögens nach eigenem Ermessen zu
treffen. Zu seinen Pflichten zählen insbesondere der Kauf und
Verkauf von Wertpapieren sowie gegebenenfalls der Einsatz von
derivativen Finanzinstrumenten. Der Portfolioverwalter ist bei der
Ausübung seiner Tätigkeit zur Beachtung der Grundsätze der Anlagepolitik und der Anlagebeschränkungen des Sondervermögens
verpflichtet.
Auf der Laufzeitebene lag ein Schwerpunkt der Anlagen weiterhin im Kurzläuferbereich bis drei Jahre. Daneben wurden Akzente insbesondere im 3–5-jährigen Segment gesetzt, das im gegebenen Niedrigzinsumfeld Renditevorteile bei begrenztem Rückschlagsrisiko bot. Die Duration (mittlere Kapitalbindungsdauer)
des Gesamtportfolios lag zuletzt bei rund zwei Jahren.
Mit dieser Anlagepolitik erzielte der Fonds einen soliden Wertzuwachs deutlich oberhalb des Niveaus des Euro-Kurzläufersegments. Vorteilhaft für die Wertentwicklung waren insbesondere
die Positionen in nicht-staatlichen Geldmarktinstrumenten aus
dem Finanzsektor, die trotz zwischenzeitlicher Schwankungen
unter dem Strich Zusatzrenditen ermöglichten. Als günstig erwies sich auch die Beimischung italienischer und spanischer
Staatsanleihen. Nach der Ankündigung der Europäischen Zentralbank, bei Bedarf unbegrenzte Stützungskäufe in der Euro-Peripherie zu tätigen, sanken ihre zuvor erhöhten Renditeaufschläge
und ihre Kurse legten entsprechend zu. Staatsanleihen der hochverschuldeten Länder Griechenland, Irland und Portugal wurden
Die Wertentwicklung des Fonds wurde nach der BVI-Methode
berechnet und betrug im Berichtszeitraum 4,00 %.
Zur Quantifizierung der im Berichtsjahr realisierten Marktpreisrisiken berechnet die Gesellschaft die Schwankungsbreite (Volatilität) der Anteilswerte des Sondervermögens in diesem Zeitraum. Diese Größe wird mit der Schwankungsbreite eines globalen gemischten Aktien/Renten-Indexportfolios verglichen. Wenn
das Sondervermögen eine im Vergleich zum Indexportfolio deutlich erhöhte Schwankungsbreite realisiert hat, wird das Marktpreisrisiko des Sondervermögens als „hoch“ eingestuft. Liegt die
Schwankungsbreite des Sondervermögens nicht weit von der des
Indexportfolios entfernt, wird das Risiko als „mittel“ klassifiziert.
Im Falle einer im Vergleich zum Indexportfolio deutlich kleineren Volatilität des Sondervermögens wird das Marktpreisrisiko
als „gering“ bewertet.
Das Sondervermögen Allianz PIMCO Mobil-Fonds hat im Berichtszeitraum ein geringes Marktpreisrisiko realisiert.
Die Beurteilung, ob Schwankungen einer Fremdwährung gegenüber der Basiswährung des Sondervermögens einen Einfluss auf
den Wert des Sondervermögens haben, erfolgt auf Basis des Ausmaßes, mit dem das Sondervermögen im Berichtsjahr in Vermögenswerte in Fremdwährung investiert war, unter Berücksichtigung möglicher Absicherungsgeschäfte.
Das Sondervermögen Allianz PIMCO Mobil-Fonds war im Berichtszeitraum mit einem geringen Ausmaß in Vermögenswerte investiert, welche direkt bei Schwankungen der Fremdwährung gegenüber der Basiswährung des Sondervermögens wertmäßigen
Schwankungen unterliegen.
1
Die Beurteilung der durch das Sondervermögen im Berichtsjahr
eingegangenen Liquiditätsrisiken erfolgt unter Berücksichtigung
des Anteils von Vermögenswerten, deren Veräußerbarkeit potentiell eingeschränkt sein kann oder ggf. nur unter Inkaufnahme
eines Abschlags auf den Verkaufspreis möglich ist.
Das Sondervermögen Allianz PIMCO Mobil-Fonds hat im Berichtszeitraum ein mittleres Liquiditätsrisiko aufgewiesen.
Zur Quantifizierung der im Berichtsjahr eingegangenen Adressenausfallrisiken betrachtet die Gesellschaft den Anteil von ausfallgefährdeten Vermögenswerten und deren Ausfallpotential.
Wenn das Sondervermögen im Berichtsjahr mit einem deutlichen Anteil in ausfallgefährdeten Vermögenswerten mit hohem
Ausfallpotential investiert war, wird das Adressenausfallrisiko
des Sondervermögens als „hoch“ eingestuft. Lag der Anteil von
ausfallgefährdeten Vermögenswerten in einem moderaten Bereich bzw. war deren Ausfallpotential als mittel zu bewerten,
wird das Risiko als „mittel“ klassifiziert. War das Sondervermögen mit einem geringen Anteil in ausfallgefährdete Vermögenswerte investiert oder war deren Ausfallpotential nur als gering
einzustufen, wird das Adressenausfallrisiko als „gering“ eingeschätzt.
Das Sondervermögen Allianz PIMCO Mobil-Fonds war im Berichtszeitraum mit einem mittleren Anteil in ausfallgefährdete Vermögenswerte investiert.
Zur Quantifizierung der im Berichtsjahr eingegangenen Zinsänderungsrisiken berechnet die Gesellschaft die Sensitivität des
Sondervermögens in Bezug auf Veränderungen des aktuellen
Zinsniveaus (über den mit der Duration gewichteten Anteil der
zinssensitiven Positionen). Wenn das Sondervermögen im Berichtsjahr eine deutliche Sensitivität zu Veränderungen des aktuellen Zinsniveaus aufgezeigt hat, wird das Zinsänderungsrisiko
des Sondervermögens als „hoch“ eingestuft. Lag diese Zinssensitivität des Sondervermögens in einem moderaten Bereich, wird
das Risiko als „mittel“ klassifiziert. Im Falle einer geringen Zinssensitivität des Sondervermögens wird das Zinsänderungsrisiko
als „gering“ bewertet.
Das Sondervermögen Allianz PIMCO Mobil-Fonds war im Berichtszeitraum mit einem mittleren Ausmaß gegenüber Zinsrisiken
sensitiv.
Zur Bewertung der operationellen Risiken in den Prozessen der
Gesellschaft führt die Gesellschaft in relevanten Prozessen, die
auf Basis einer risikoorientierten Gesamtübersicht identifiziert
2
werden, detaillierte Risikoüberprüfungen durch, identifiziert
Schwachstellen und definiert Maßnahmen zu deren Behebung.
Werden definierte Leistungen an externe Unternehmen übertragen, überwacht die Gesellschaft diese im Rahmen laufender Qualitätskontrollen und regelmäßiger Überprüfungen. Treten Ereignisse aus operationellen Risiken auf, werden diese unverzüglich
nach Entdeckung korrigiert, erfasst, analysiert und Maßnahmen
zur Vermeidung festgelegt. Sollte ein Ereignis aus operationellen
Risiken das Sondervermögen betreffen, so werden relevante Verluste grundsätzlich durch die Gesellschaft ausgeglichen.
Das Sondervermögen Allianz PIMCO Mobil-Fonds war im Berichtszeitraum grundsätzlich operationellen Risiken in den Prozessen
der Gesellschaft ausgesetzt, hat jedoch kein erhöhtes operationelles Risiko aufgewiesen.
Die wesentlichen Quellen des Veräußerungsergebnisses stellen
sich im Berichtszeitraum wie folgt dar:
Die realisierten Gewinne resultieren im Wesentlichen aus dem
Handel mit Devisentermingeschäften sowie aus dem Handel mit
Finanztermingeschäften.
Für die realisierten Verluste ist im Wesentlichen der Handel mit
Devisentermingeschäften sowie die Veräußerung sonstiger Kapitalforderungen ursächlich.
Weitergehende Informationen über den Fonds finden sich in den
Wesentlichen Anlegerinformationen und im Verkaufsprospekt.
Struktur des Fondsvermögens in %
50
40
30
20
21,7
27,8
12,5
10
9,7
14,2
19,6
12,1
7,8
0
Deutschland
zum Geschäftsjahresanfang
Frankreich
Niederlande
Großbritannien
1,3
4,3
Spanien
4,8
1,9
Dänemark
8,5
Fondsvermögen in Mio. EUR
20,3
9,6
6,0
USA
Sonstige
Länder
2,6
Barreserve,
Sonstiges
zum Geschäftsjahresende
Entwicklung von Fondsvermögen und Anteilwert im 3-Jahresvergleich
Anteilwert in EUR
15,3
ISIN: DE0008471913//WKN: 847 191
30.11.2012
30.11.2011
30.11.2010
30.11.2009
1.261,6
1.391,8
1.650,3
683,9
54,41
53,77
54,80
53,98
3
Zusammengefasste Vermögensaufstellung zum 30.11.2012
Gliederung nach Anlagenart – Land
Verzinsliche Wertpapiere
Kurswert in EUR
% des Fondsvermögens*)
1.229.679.799,14
97,46
Gliederung nach Anlagenart – Währung
Kurswert in EUR
% des Fondsvermögens*)
1.229.679.799,14
97,46
Deutschland
351.426.495,4327,84
DKK
Frankreich
122.269.058,779,70
EUR
Niederlande
247.883.884,7219,63
GBP
12.015.764,880,96
Italien
19.255.742,521,53
USD
36.660.369,042,91
Irland
91.582.149,367,26
Derivate
Dänemark
23.483.628,891,86
Barreserve und Sonstiges
Spanien
54.537.178,004,32
Fondsvermögen
Luxemburg
73.858.648,505,86
Norwegen
24.636.487,001,95
Schweden
20.964.950,001,67
Schweiz
Großbritannien
Tunesien
Liberia
USA
5.235.000,000,41
98.529.476,027,82
3.651.650,000,29
2.086.000,000,17
75.843.862,946,00
Kaiman-Inseln
6.264.083,000,50
Korea, Republik
2.555.750,00
Australien
5.615.753,990,45
Derivate
Barreserve und Sonstiges
Fondsvermögen
2.386.092,000,19
29.550.220,60
2,35
1.261.616.111,74100,00
*) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungs
differenzen entstanden sein.
4
0,20
10.621.808,890,84
1.170.381.856,3392,75
2.386.092,000,19
29.550.220,60
2,35
1.261.616.111,74100,00
Vermögensaufstellung zum 30.11.2012
ISIN
Gattungsbezeichnung
Markt
Stück bzw.
Anteile bzw.
Währung
Bestand
30.11.2012
Käufe/
Verkäufe/
Zugänge
Abgänge
im Berichtszeitraum
Kurs
Kurswert
in EUR
% des
Fondsver
mögens
Börsengehandelte Wertpapiere
1.132.540.530,29
89,74
1.132.540.530,29
89,74
EUR-Anleihen
1.097.107.131,4986,93
XS0462887349
4,8750 % A.P. Møller-Mærsk EUR Bonds 09/14
EUR
5.200.000
5.200.000
0
%
106,200
5.522.400,00
0,44
XS0252915813
4,6250 % ABB International Finance MTN 06/13
EUR
7.300.000
0
0
%
102,090
7.452.570,00
0,59
XS0520785394
3,1250 % Abbey Natl Treasury Serv. EUR MT Cov. Bonds 10/14 EUR
6.800.000
0
7.500.000
%
103,868
7.063.024,00
0,56
XS0597611705
4,1250 % Abbey Natl Treasury Serv. EUR MTN 11/14
EUR
2.600.000
0
0
%
103,620
2.694.120,00
0,21
XS0439522938
3,7500 % ABN AMRO Bank Cov. MTN 09/14
EUR
7.000.000
0
0
%
105,210
7.364.700,00
0,58
XS0428611973
3,3750 % ABN AMRO Bank MTN 09/14
EUR
4.465.000
0
0
%
104,570
4.669.050,50
0,37
XS0471297530
1,2080 % Arena 2009-I FLR Notes 09/41 Cl. A11) EUR
2.500.00000
%
100,220
676.232,15
0,05
XS0543386600
1,3910 % Arran Res.Mtg Fdg 10-1 EUR FLR Notes 10/47 Cl.A1B1)
EUR
3.200.00000
%
100,216
127.609,22
0,01
FR0010964098
1,4570 % Auto ABS FCT Compart. 2010-1 FLR Notes 10/18 Cl.A1) EUR
4.700.00000
%
100,512
1.619.826,81
0,13
XS0259231974
4,1250 % Bank Nederlandse Gemeenten EUR MTN 06/16
EUR
10.000.000 10.000.000
0
%
112,240
11.224.000,00
0,89
XS0594299066
4,2500 % Banque PSA Finance MTN 11/16
EUR
4.700.000
4.700.000
0
%
100,730
4.734.310,00
0,38
XS0798333802
EUR
8.300.000 13.000.000
4.700.000
%
102,855
8.536.965,00
0,68
XS0836318997
3,6250 % BBVA Senior Fin. MTN 12/14
EUR
4.500.000
4.500.000
0
%
100,580
4.526.100,00
0,36
XS0829721967
4,3750 % BBVA Senior Fin. MTN 12/15
EUR
2.400.000
2.400.000
0
%
101,590
2.438.160,00
0,19
XS0306773234
5,2500 % British Telecommunications EUR MTN 07/14
EUR
3.600.000
0
0
%
106,840
3.846.240,00
0,30
XS0433216339
6,1250 % British Telecommunications EUR MTN 09/14
EUR
6.000.000
0
0
%
108,301
6.498.060,00
0,52
DE0001240257
4,1250 % Bundesländer Ländersch.Nr.26 v. 07/14
EUR
5.000.000
5.000.000
0
%
104,520
5.226.000,00
0,41
DE0001240281
EUR
2.000.000
2.000.000
0
%
108,364
2.167.280,00
0,17
DE0001240026
EUR
22.240.000 22.240.000
0
%
101,660
22.609.184,00
1,79
DE0001240299
EUR
10.000.000 10.000.000
0
%
105,690
10.569.000,00
0,84
DE000A0Z1QA9
EUR
7.000.000
7.000.000
0
%
104,300
7.301.000,00
0,58
XS0743577768
3,0960 % Cais. Ctr. du Crd. Imm. France FLR MTN 12/13
EUR
10.300.000 10.300.000
0
%
100,475
10.348.925,00
0,82
XS0605979870
0,2520 % Cais.d‘Amort.de la D.Sociale FLR MTN 11/14
EUR
40.000.000
0
0
%
99,580
39.832.000,00
3,16
XS0276071957
4,2500 % Carnival Notes 06/13
EUR
8.000.000
0
0
%
102,930
8.234.400,00
0,65
FR0011001379
3,2500 % CIF Euromortgage MT Obl.Foncières 11/16
EUR
10.000.000 10.000.000
0
%
106,185
10.618.500,00
0,84
XS0354858564
6,4000 % Citigroup EUR MTN 08/13
EUR
300.000
0
900.000
%
101,750
305.250,00
0,02
XS0433943718
7,3750 % Citigroup EUR MTN 09/14
EUR
2.900.000
900.000
0
%
109,760
3.183.040,00
0,25
XS0249417014
4,3750 % Clariant Finance (Lux.) Notes 06/13
EUR
10.300.000
5.300.000
0
%
101,000
10.403.000,00
0,82
ES0000101230
4,2000 % Comunidad Autónoma de Madrid Obl. 04/14
EUR
4.900.000
4.900.000
0
%
97,870
4.795.630,00
0,38
FR0010851337
2,2500 % Crédit Agricole Home Loan SFH Mortg.Cov.MTN 10/13
EUR
2.100.00000
%
100,273
2.105.733,00
0,17
XS0130171159
6,3750 % Credit Suisse Grp.Fin.(Guernsey) EUR Notes 01/13
EUR
7.000.000
0
0
%
102,400
7.168.000,00
0,57
DE0007009482
3,8750 % DEPFA ACS BANK Securities 03/13 Reg.S
EUR
8.400.000
8.400.000
0
%
101,540
8.529.360,00
0,68
DE000A0DALH4
4,3750 % DEPFA ACS BANK Securities 04/15 Reg.S
EUR
24.000.000 24.000.000
0
%
105,510
25.322.400,00
2,01
DE0002294592
4,5000 % Deutsche Pfandbriefbank Öff.-Pfe. S.505 v.98/14
EUR
5.000.000
0
0
%
104,530
5.226.500,00
0,41
XS0480266484
2,6250 % Dexia Crédit Local MTN 10/14
EUR
5.000.000
0
0
%
101,980
5.099.000,00
0,40
FR0010369306
3,8750 % Dexia Municipal Agency MT Obl. Foncières 06/14
EUR
5.000.000
0
0
%
103,676
5.183.800,00
0,41
XS0342241295
4,1250 % DNB Boligkreditt EUR MT Pfe. 08/13
EUR
9.000.000
0
0
%
100,620
9.055.800,00
0,72
XS0478979551
3,3750 % DnB Boligkreditt EUR MT Pfe. 10/17
EUR
2.300.000
2.300.000
0
%
110,315
2.537.245,00
0,20
XS0728790402
2,3750 % DNB Boligkreditt EUR MT-Pfe. 12/17
EUR
1.188.000
1.188.000
0
%
106,400
1.264.032,00
0,10
XS0580566775
0,8080 % Driver Eight FLR Notes A 2011 (2013.2016)1)
EUR
9.900.00000
%
100,400
5.045.648,09
0,40
DE000DUS4S04
1,8750 % Düsseldorfer Hypothekenbank Inh.Schuldv.v.10/13 EUR
12.626.000 12.626.000
0
%
101,780
12.850.742,80
1,02
XS0170059017
0,4410 % Dutch Mtge Portf. Loans II FLR Notes 03/36 Cl .A1)
EUR
5.000.00000
%
99,422
1.567.106,64
0,12
DE0008079690
0,3410 % Erste Abwicklungsanstalt FLR MTN v. 03/13
EUR
4.000.000
0
0
%
100,050
4.002.000,00
0,32
DE000WLB1W22
EUR
4.000.000
0
0
%
99,940
3.997.600,00
0,32
DE000EAA0CH3
EUR
12.000.000 12.000.000
0
%
100,120
12.014.400,00
0,95
DE000EAA0CM3
1,2500 % Erste Abwicklungsanstalt MTN v. 12/15
EUR
6.400.000 12.000.000
5.600.000
%
101,840
6.517.760,00
0,52
EU000A1G0AF5
0,4000 % Europ.Fin.Stab.Facility (EFSF) MTN 12/14
EUR
17.600.000 17.600.000
0
%
100,071
17.612.496,00
1,40
XS0170558877
3,6250 % European Investment Bank EUR MTN 03/13
EUR
8.900.000 13.600.000
4.700.000
%
103,000
9.167.000,00
0,73
XS0365301620
5,7500 % Export-Import Bk of Korea EUR MTN 08/13
EUR
2.500.000
0
0
%
102,230
2.555.750,00
0,20
XS0299967413
7,1250 % FCE Bank EUR MTN 07/13
EUR
4.800.000
0
0
%
100,635
4.830.480,00
0,38
XS0466777223
EUR
2.500.000
2.500.000
0
%
108,880
2.722.000,00
0,22
XS0628597683
EUR
9.000.000
9.000.000
0
%
106,450
9.580.500,00
0,76
XS0496145946
2,1250 % FIH Erhvervsbank EUR MTN 10/13
EUR
7.300.000
0
0
%
100,540
7.339.420,00
0,58
XS0402476963
8,1250 % Finmeccanica Finance MTN 08/13
EUR
1.000.000
0
0
%
105,791
1.057.910,00
0,08
XS0734340093
0,2650 % FMS Wertmanagement FLR MTN. v.12/14
EUR
33.000.000 33.000.000
0
%
99,911
32.970.630,00
2,61
DE000A1K0M44
1,8750 % FMS Wertmanagement MTN ISV Ser. 50023 v. 11/15 EUR
18.200.000 18.200.000
0
%
104,180
18.960.760,00
1,50
DE000A1K0KM5
2,2500 % FMS Wertmanagement MTN ISV v. 11/14
EUR
79.900.000 13.400.000
8.500.000
%
103,380
82.600.620,00
6,54
XS0538724336
1,6080 % Fosse Master Issuer EUR FLR MTN 10/54 Cl.A2 Reg.S 1)
EUR
7.500.00000
%
100,946
6.729.209,70
0,53
XS0459131636
8,0000 % Franz Haniel & Cie. MTN Anleihe v. 09/14
EUR
5.500.000
0
2.500.000
%
109,296
6.011.280,00
0,48
Die Fußnotenerklärungen befinden sich am Ende der Tabelle.
5
Kurs
Kurswert
in EUR
% des
Fondsver
mögens
XS0222473877
XS0300975306
XS0344541916
XS0454794123
XS0172201955
DE000EH1A3M9
XS0455122076
XS0231555672
XS0597921724
XS0820869948
XS0275164084
NL0009819671
DE0001040723
DE000NRW2Z79
DE000NRW0AL3
DE000RLP0363
XS0471455385
DE000A0Z13R4
XS0745161900
XS0588041771
XS0197079972
XS0284282356
XS0302633598
XS0298900217
XS0849620231
XS0804749462
XS0285686738
XS0293187273
DE000NWB1145
XS0788529096
XS0454744458
3,3750 % German Postal Pensions Notes 05/16 Cl.B1)
EUR
48.000.00000
%
108,400
52.032.000,00
4,12
0,5410 % Goldman Sachs Group EUR FLR Notes 07/15
EUR
6.000.000
6.000.000
0
%
97,430
5.845.800,00
0,46
5,3750 % Goldman Sachs Group EUR MTN 08/13
EUR
2.000.000
0
0
%
100,842
2.016.840,00
0,16
7,2500 % Hella KGaA Hueck & Co. Anleihe v. 09/14
EUR
4.420.000
0
0
%
110,250
4.873.050,00
0,39
5,8750 % Hutchison Whampoa Fin.(CI) EUR Notes 03/13
EUR
5.100.000
0
0
%
103,033
5.254.683,00
0,42
3,7500 % Hypothekenbk.FFM MTN Hyp.-Pfe. Em. 2297 v. 09/16 EUR
3.000.000
3.000.000
0
%
110,030
3.300.900,00
0,26
3,0000 % ING Bank EUR Cov. MTN 09/14
EUR
10.400.000
0
0
%
104,700
10.888.800,00
0,86
0,6110 % JPMorgan Chase & Co. EUR FLR MTN 05/15
EUR
7.200.000
0
0
%
97,300
7.005.600,00
0,56
4,0000 % KBC Ifima MTN 11/13
EUR
2.000.000
0
1.400.000
%
100,780
2.015.600,00
0,16
3,0000 % KBC Ifima MTN 12/16
EUR
1.400.000
1.400.000
0
%
104,700
1.465.800,00
0,12
4,7500 % Kon. KPN EUR MTN 06/17
EUR
3.800.000
3.800.000
0
%
111,164
4.224.232,00
0,33
2,5000 % Königreich Niederlande Anl. 11/17
EUR
127.950.000 136.750.000
8.800.000
%
108,290
138.557.055,00
10,97
0,2350 % Land Baden-Württemberg FLR LSA.v.11/15 R.98VAR EUR
37.000.000
0
0
%
100,040
37.014.800,00
2,93
0,4280 % Land Nordrhein-Westf. FLR Landessch.v.10/15 R.1021 EUR
13.000.000
0
0
%
100,210
13.027.300,00
1,03
0,3190 % Land Nordrhein-Westf. FLR Landessch.v.10/15 R.1056 EUR
10.000.000
0
0
%
100,083
10.008.300,00
0,79
0,2320 % Land Rheinland-Pfalz FLR-Landessch.v.12/17
EUR
5.000.000
5.000.000
0
%
99,250
4.962.500,00
0,39
0,3330 % Landwirt. Rentenbank FLR MTN Ser.992 v.09/15
EUR
5.000.000
0
0
%
100,310
5.015.500,00
0,40
0,2550 % L-Bk. Bad.-Württ.-Förderbk FLR ISV R.3101 v.10/14
EUR
5.000.000
0
0
%
100,032
5.001.600,00
0,40
2,5930 % LeasePlan Corporation FLR MTN 12/13
EUR
7.000.000
7.000.000
0
%
101,352
7.094.640,00
0,56
3,7500 % LeasePlan Corporation MTN 11/13
EUR
7.400.000
0
0
%
101,706
7.526.244,00
0,60
0,6550 % Merrill Lynch & Co. EUR FLR MTN 04/14
EUR
4.000.000
4.000.000
0
%
98,540
3.941.600,00
0,31
0,4560 % Merrill Lynch & Co. FLR MTN 07/14
EUR
4.000.000
0
0
%
99,038
3.961.520,00
0,31
0,4880 % Merrill Lynch FLR MTN 07/14
EUR
7.400.000
7.400.000
0
%
98,575
7.294.550,00
0,58
0,5970 % Morgan Stanley EUR FLR MTN 07/14
EUR
10.400.000
0
0
%
98,540
10.248.160,00
0,81
0,8750 % Nederlandse Gasunie MTN 12/15
EUR
3.100.000
3.100.000
0
%
100,540
3.116.740,00
0,25
1,6250 % Norddte Ldsbk -GZ- MTN Flugzeugpfand.S.1 v.12/17 EUR
5.900.000
5.900.000
0
%
102,095
6.023.605,00
0,48
4,2500 % Nordea Hypothek EUR MTN 07/14
EUR
5.000.000
0
0
%
104,730
5.236.500,00
0,42
4,1250 % Northern Rock EUR Covered Bonds 07/17
EUR
9.600.000
9.600.000
0
%
111,730
10.726.080,00
0,85
0,1710 % NRW.BANK FLR ISV Ausg. 114 v. 06/14
EUR
10.000.000
0
0
%
99,918
9.991.800,00
0,79
1,3750 % Paccar Financial Europe MTN 12/15
EUR
1.700.000
1.700.000
0
%
101,370
1.723.290,00
0,14
1,9100 % Permanent Master Issuer
EUR FLR MTN 09/42 3A Reg.S 1)
EUR
5.000.00000
%
102,460
5.123.000,00
0,41
8,3750 % Peugeot Obl. 09/14
EUR
3.500.000
0
0
%
106,915
3.742.025,00
0,30
4,0000 % RCI Banque MTN 10/13
EUR
3.800.000
0
2.400.000
%
101,614
3.861.332,00
0,31
EUR
3.600.000
0
0
%
101,700
3.661.200,00
0,29
EUR
4.700.000
4.700.000
0
%
100,550
4.725.850,00
0,37
EUR
2.300.000
2.300.000
0
%
100,431
2.309.913,00
0,18
5,5000 % Rep. Italien B.T.P. 12/22
EUR
6.050.000 31.050.000 25.000.000
%
108,260
6.549.730,00
0,52
4,3750 % Rexam EUR MTN 06/13
EUR
2.700.000
2.700.000
0
%
100,800
2.721.600,00
0,22
5,7500 % RWE Finance MTN 08/13
EUR
5.000.000
0
0
%
104,978
5.248.900,00
0,42
4,3750 % Santander Intl Debt EUR MTN 12/14
EUR
3.400.000
3.400.000
0
%
101,857
3.463.138,00
0,27
4,6250 % Santander Intl Debt MTN 12/16
EUR
22.500.000 22.500.000
0
%
102,670
23.100.750,00
1,83
1,0000 % SAP MTN v. 12/15
EUR
3.500.000
3.500.000
0
%
99,870
3.495.450,00
0,28
1,1590 % SC Germany Auto 2010-1 FLR Notes v.10/19 Class A1)
EUR
2.900.00000
%
100,582
891.525,54
0,07
4,7500 % Société Générale EUR MT Obl. Fonc. 08/13
EUR
4.500.000
0
0
%
102,220
4.599.900,00
0,36
5,0000 % SpareBank 1 Boligkreditt EUR MT Cov. Notes 08/13 EUR
5.000.000
0
0
%
103,575
5.178.750,00
0,41
3,7500 % Stadshypotek EUR MTN 06/13
EUR
7.300.000
0
0
%
103,550
7.559.150,00
0,60
3,0000 % Stadshypotek EUR MTN 09/14
EUR
5.000.000
0
0
%
104,810
5.240.500,00
0,42
1,1330 % STORM 2010-III FLR Notes 10/52 Cl.A11) EUR
12.750.00000
%
99,612
8.821.253,55
0,70
1,0900 % STORM 2012-III FLR Notes 12/54 Cl.A1 Reg.S1)
EUR 4.400.0004.400.000
0
% 100,551 4.170.477,99
0,33
1,4400 % STORM 2012-IV FLR Notes 12/54 Cl.A21)
EUR 2.000.0002.000.000
0
% 100,860 2.017.200,00
0,16
3,3750 % Swedbank EUR MTN 09/14
EUR
2.800.000
0
0
%
104,600
2.928.800,00
0,23
6,1250 % Thames Water Util. KY Fin. EUR MTN 09/13
EUR
1.000.000
0
0
%
100,940
1.009.400,00
0,08
3,0000 % UBS (Ldn.Br.) EUR MTN 09/14
EUR
5.000.000
0
0
%
104,700
5.235.000,00
0,41
0,5750 % Valhalla I FLR Notes 10/13
EUR
11.350.000
0
0
%
99,575
11.301.762,50
0,90
0,6120 % Valhalla II FLR Notes 10/13
EUR
10.000.000
0
0
%
99,630
9.963.000,00
0,79
5,3750 % Volkswagen Intl Finance MTN 09/13
EUR
2.000.000
0
0
%
104,465
2.089.300,00
0,17
1,5000 % Volkswagen Leasing MTN v.12/15
EUR
9.600.000
9.600.000
0
%
101,560
9.749.760,00
0,77
0,3430 % Wells Fargo & Co. EUR FLR MTN 07/14
EUR
1.300.000
0
7.000.000
%
99,950
1.299.350,00
0,10
2,1250 % Westpac Banking EUR MT Cov. Notes 12/16
EUR
2.400.000
2.400.000
0
%
104,570
2.509.680,00
0,20
6
Stück bzw.
Anteile bzw.
Währung
Käufe/
Verkäufe/
Zugänge
Abgänge
im Berichtszeitraum
Gattungsbezeichnung
FR0010780452
XS0519459134
XS0576551781
XS0765280986
XS0856173546
IT0004801541
XS0248005471
XS0399648301
XS0821078861
XS0828735893
DE000A1R0U31
XS0525278304
FR0010627984
XS0386753031
XS0278556286
XS0455319029
XS0537415761
XS0783644593
XS0815105472
XS0429465163
XS0411560153
XS0455624170
XS0482545513
XS0518565899
XS0428037583
XS0794238583
XS0286634711
XS0747205101
Markt
Bestand
30.11.2012
ISIN
ISIN
Gattungsbezeichnung
Markt
Stück bzw.
Anteile bzw.
Währung
Bestand
30.11.2012
Käufe/
Verkäufe/
Zugänge
Abgänge
im Berichtszeitraum
Kurs
Kurswert
in EUR
% des
Fondsver
mögens
XS0269268586
4,0000 % WM Covered Bond Program
EUR Asset Cover. MTN 06/16
EUR
6.700.000
6.700.000
0
%
110,720
7.418.240,00
0,59
XS0301056999
4,3750 % WM Covered Bond Program
EUR Asset Cover. MTN 07/14
EUR
12.850.000
2.100.000
0
%
105,170
13.514.345,00
1,07
GBP-Anleihen
11.302.844,440,90
XS0085895935
6,5000 % Ciba Specialty Chemicals MTN 98/13
GBP
6.100.000
0
0
%
101,480
7.633.669,50
0,61
XS0231467548
4,8750 % SLM GBP MTN 05/12
GBP
3.000.000
0
0
%
99,180
3.669.174,94
0,29
DKK-Anleihen
10.621.808,890,84
DK0009273682
1,4200 % Realkredit Danmark FLR Anl. Ser. 83 D per 2038
DKK
77.683.235
0
393.831
%
102,000
10.621.808,89
0,84
USD-Anleihen
13.508.745,471,07
US00279VCA17
3,8750 % Abbey Natl Treasury Serv. USD MTN 09/14 144A
USD
6.000.000
0
0
%
101,209
4.665.993,16
0,37
XS0588430164
2,0833 % ABN AMRO Bank USD FLR MTN 11/14 Reg.S
USD
2.000.000
0
0
%
101,080
1.553.344,35
0,12
DE000A0GHGN0
4,8750 % DEPFA ACS BANK USD Securities 05/15 Reg.S
USD
5.200.000
5.200.000
0
%
104,700
4.183.333,97
0,33
US411336AA85
5,2500 % Hanson Australia Funding USD Notes 03/13
USD
4.000.000
0
0
%
101,060
3.106.073,99
0,25
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
89.609.480,96
7,13
89.609.480,96
7,13
EUR-Anleihen
65.744.936,955,23
XS0261706138
0,3820 % American International Grp EUR FLR MTN 06/13
EUR
2.350.000
0
0
%
99,638
2.341.493,00
0,19
XS0437047292
6,2500 % Aon Services Luxemb.&Co. Notes 09/14
EUR
5.000.000
0
0
%
107,610
5.380.500,00
0,43
XS0163486359
6,2500 % Banque Centrale de Tunisie EUR MTN 03/13
EUR
3.670.000
0
0
%
99,500
3.651.650,00
0,29
ES0000101339
4,3050 % Comunidad Autónoma de Madrid Bonos 09/14
EUR
3.100.000
3.100.000
0
%
98,640
3.057.840,00
0,24
XS0248505959
0,3970 % Eddystone Finance EUR FLR Notes 06/21 Cl.A1B1)
EUR
1.140.00000
%
94,630
585.927,50
0,05
XS0420657065
6,5000 % ELM MTN 09/13
EUR
5.000.000
0
0
%
101,890
5.094.500,00
0,40
XS0327216569
0,9590 % Eurosail-NL 2007-2 EUR FLR Notes 07/40 Cl. A Reg.S1)
EUR
1.800.00000
%
93,757
926.547,56
0,07
FR0010247577
0,4210 % FCC Proudreed Properties FLR Notes 05/171)
EUR
1.200.00000
%
95,076
844.167,91
0,07
XS0244126107
6,6250 % Fiat Finance and Trade Medium-Term Notes 06/13
EUR
8.900.000
0
0
%
100,820
8.972.980,00
0,71
XS0240918218
5,0000 % Fresenius Finance Notes 06/13 Reg.S
EUR
14.000.000 14.000.000
0
%
100,480
14.067.200,00
1,12
XS0348747865
4,0500 % Goldman Sachs Group EUR MTN 08/14
EUR
3.000.000
0
0
%
102,500
3.075.000,00
0,24
ES00000123J2
4,2500 % Königreich Spanien Bonos 11/16
EUR
9.600.000
9.600.000
0
%
100,820
9.678.720,00
0,77
XS0288579260
0,0000 % Lehman Brothers Holdings EUR FLR MTN 07/102)
EUR
3.000.00000
%
24,130
723.900,00
0,06
ES0324244005
5,1250 % Mapfre Bonos 12/15
EUR
3.400.000
3.400.000
0
%
102,260
3.476.840,00
0,28
XS0298436436
2,9600 % NXP/NXP Funding EUR FLR Bonds 07/131)EUR
4.800.00000
%
99,500
1.781.670,98
0,14
XS0282330868
5,6250 % Royal Caribbean Cruises Notes 07/14
EUR
2.000.000
0
0
%
104,300
2.086.000,00
0,17
GBP-Anleihen
712.920,440,06
XS0329651995
1,2531 % Newgate Funding GBP FLR MTN 07/50 Cl.A1 Reg.S1)
GBP
2.500.00000
%
98,544
712.920,44
0,06
USD-Anleihen
23.151.623,571,84
US05571AAB17
2,3750 % BPCE USD Bonds 10/13 144A
USD
5.000.000
5.000.000
0
%
100,700
3.868.761,77
0,31
US05571AAG04
2,0618 % BPCE USD FLR Notes 11/14 144A
USD
8.500.000
8.500.000
0
%
100,699
6.576.849,28
0,52
US46115HAC16
2,7115 % Intesa Sanpaolo USD FLR MTN 11/14 144A
USD
16.800.000
0
0
%
98,430
12.706.012,52
1,01
Nichtnotierte Wertpapiere
7.529.787,89
0,59
7.529.787,89
0,59
EUR-Anleihen
7.529.787,890,59
XS0499306669
3,0000 % Magnolia Finance II EUR MTN 10/17 Ser.10-1A Cl.A-11) EUR
5.500.00000
%
100,500
929.127,89
0,07
XS0470740969
2,3750 % SpareBank 1 Boligkreditt EUR MT Cov. Notes 09/12 EUR
6.600.000
0
0
%
100,010
6.600.660,00
0,52
Summe Wertpapiervermögen
EUR
1.229.679.799,14
97,46
Derivate
(Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen)
Zins-Derivate
Forderungen/Verbindlichkeiten
Zinsterminkontrakte
130.101,510,01
EURO Bobl-Future (FGBM) Dez. 12
EUREX
EUR
4.700.000
24.210,00
0,00
Ten-Year US Treasury Note Future (TY)
März 13
CBOT
USD
44.100.000
105.891,51
0,01
Summe Zins-Derivate
EUR
130.101,51
0,01
Devisen-Derivate
Devisenterminkontrakte (Kauf)
971,36
0,00
Offene Positionen
CHF/EUR 560.000,00
OTC166,45
0,00
MXN/USD 6.402.000,00
OTC
2.664,99
0,00
Geschlossene Positionen
MXN/USD 6.402.000,00
OTC
– 1.860,08
0,00
7
ISIN
Gattungsbezeichnung
Markt
Stück bzw.
Anteile bzw.
Währung
Bestand
30.11.2012
Käufe/
Verkäufe/
Zugänge
Abgänge
im Berichtszeitraum
Kurs
Kurswert
in EUR
% des
Fondsver
mögens
Devisenterminkontrakte (Verkauf)
1.011.775,33
0,08
Offene Positionen
DKK/EUR 72.680.000,00
OTC
2.989,58
0,00
GBP/EUR 9.330.000,00
OTC
128.396,76
0,01
USD/EUR 54.587.085,92
OTC
882.100,63
0,07
Geschlossene Positionen
USD/EUR 1.960.000,00
OTC
– 1.711,64
0,00
Summe Devisen-Derivate
EUR
1.012.746,69
0,08
Swaps
Zinsswaps
203.804,600,02
Swap 5,50% MXN/
MXNTIIE MXN (HSBC)02.09.22
OTC
MXN
437.000.000
– 736.719,72
– 0,06
Swap 8,19% BRL/CDI BRL (JPM) 02.01.15
OTC
BRL
148.600.000
344.141,53
0,03
Swap 8,43% BRL/CDI BRL (DBK) 02.01.15
OTC
BRL
146.400.000
596.382,79
0,05
Summe Swaps
EUR
203.804,60
0,02
Kreditderivate
Credit Default Swaps (CDS)
1.039.439,20
0,08
(Erhalten/Zahlen)
Protection Buyer
227.786,82
0,02
Swap EUR 0,245/Prot.on 4,25% Carnival
OTC
EUR
8.000.000
– 6.532,00
0,00
Swap EUR 1,00/Prot.on 7,375% AON
OTC
EUR
5.000.000
– 81.187,00
– 0,01
Swap EUR 1,00/Prot.on DJ ITRX S17 EU2 BP
OTC
EUR
77.900.000
438.596,00
0,03
Swap EUR 1,00/Prot.on DJ ITRX S17 EU2 BP
OTC
EUR
35.000.000
197.058,00
0,02
Swap EUR 5,20/
Prot.on 5,625% ROYAL CARIBBEAN
OTC
EUR
2.000.000
– 122.660,00
– 0,01
Swap USD 1,00/Prot.on 7,875% HANSON
OTC
USD
4.000.000
– 10.141,76
0,00
Swap USD 3,00/Prot.on 4,75% Intesa Sanpaolo OTC
USD
8.000.000
– 136.251,87
– 0,01
Swap USD 3,00/Prot.on 4,75% Intesa Sanpaolo OTC
USD
3.000.000
– 51.094,55
0,00
Protection Seller
811.652,38
0,06
Swap EUR 1,00/Prot.on 5,00% Volvo Treasury OTC
EUR
– 6.400.000
– 17.903,00
0,00
Swap EUR 1,00/
Prot.on 5,375% Veolia Environnement
OTC
EUR
– 3.200.000
9.718,00
0,00
Swap EUR 1,00/Prot.on 6,75% Nokia
OTC
EUR
– 5.000.000
7.250,00
0,00
Swap EUR 1,00/Prot.on 6,75% Nokia
OTC
EUR
– 2.300.000
3.335,00
0,00
Swap EUR 1,00/Prot.on 7,625% METRO
OTC
EUR
– 6.600.000
– 66.339,00
– 0,01
Swap EUR 3,00/
Prot.on 6,00% Royal Bank of Scotland
OTC
EUR
– 6.700.000
134.698,00
0,01
Swap EUR 5,00/
Prot.on 3,25% Rallye Exchangeable
OTC
EUR
– 5.000.000
113.883,00
0,01
Swap EUR 5,00/
Prot.on 5,875% Lloyds TSB Group
OTC
EUR
– 10.000.000
374.459,00
0,03
Swap USD 1,00/Prot.on 4,25% Großbritannien OTC
USD
– 11.600.000
252.551,38
0,02
Summe Kreditderivate
EUR
1.039.439,20
0,08
Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds
Bankguthaben
EUR-Guthaben bei der Depotbank
Commerzbank AG, Frankfurt
EUR 10.007.162,74
%
100,000
10.007.162,74
0,80
Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen
DKK
7.211,28
%
100,000
966,68
0,00
GBP
291,89
%
100,000
359,95
0,00
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen
AUD
5.175,94
%
100,000
4.146,45
0,00
CAD
431,28
%
100,000
333,85
0,00
CHF
6.078,35
%
100,000
5.046,87
0,00
MXN
810.471,36
%
100,000
48.226,25
0,00
USD
666.821,97
%
100,000
512.368,49
0,04
Summe Bankguthaben 3)
EUR
10.578.611,280,84
Geldmarktpapiere
USD
5.290.167,890,42
US46115LAA61
2,3750 % Intesa Sanpaolo (NY Branch) USD CD 09/12
USD
6.900.000
6.900.000
0
%
99,781
5.290.167,89
0,42
Summe Geldmarktpapiere
EUR
5.290.167,89
0,42
Summe der Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds
EUR
15.868.779,17
1,26
8
ISIN
Gattungsbezeichnung
Sonstige Vermögensgegenstände
Zinsansprüche
Forderungen aus Anteilscheingeschäften
Forderungen aus Cash Collateral
Summe Sonstige Vermögensgegenstände
Sonstige Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Anteilscheingeschäften
Kostenabgrenzung
Verbindlichkeiten aus Cash Collateral
Summe Sonstige Verbindlichkeiten
Fondsvermögen
Markt
Stück bzw.
Anteile bzw.
Währung
Bestand
30.11.2012
Käufe/
Verkäufe/
Zugänge
Abgänge
im Berichtszeitraum
Kurs
Kurswert
in EUR
% des
Fondsver
mögens
EUR
17.100.898,51
17.100.898,51
1,36
EUR
337.226,37
337.226,37
0,03
EUR
750.000,00
750.000,00
0,06
EUR
18.188.124,88
1,45
EUR
– 564.612,83
– 564.612,83
– 0,04
EUR – 1.200.230,62
– 1.200.230,62
– 0,10
EUR – 2.741.840,00
– 2.741.840,00
– 0,22
EUR
– 4.506.683,45
– 0,36
EUR
1.261.616.111,74100,00
Umlaufende Anteile
STK
23.187.172
Anteilwert
EUR 54,41
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %)
97,46
Bei diesen Wertpapieren handelt es sich um Poolfaktoranleihen, deren Kurswert auch durch Teilrückzahlung oder Teilzinskapitalisierung beeinflusst wird.
Dieses Wertpapier hat bereits seine Endfälligkeit erreicht. Die KAG hat den Rechtsanspruch auf Rückzahlung geltend gemacht.
3)
Diese Bankguthaben sind ganz oder teilweise als Sicherheiten für sonstige Derivate an einen Dritten übertragen worden.
1)
2)
Gattungsbezeichnung
gesamt
Gesamtbetrag der bei Derivaten von Dritten gewährten Sicherheiten:
davon:
Bankguthaben
EUR2.741.840,00
Schuldverschreibungen
EUR844.969,00
Gattungsbezeichnung
Gesamtbetrag der Kurswerte der Bankguthaben,
die Dritten als Sicherheit dienen:
Gesamtbetrag der Kurswerte der Wertpapiere,
die Dritten als Marginsicherheiten für Termingeschäfte dienen:
3.586.809,00
gesamt
EUR
750.000,00
EUR
617.229,60
9
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/Marktsätze bewertet:
Internationale Obligationen:
Kurse per 29.11.2012 oder letztbekannte
Alle anderen Vermögenswerte:
Kurse bzw. Marktsätze per 30.11.2012 oder letztbekannte
Ergänzende Anmerkung zur Bewertung
Das Sondervermögen ist teilweise in Produkten investiert, für deren Bewertung zum Abschlussstichtag infolge der Finanzmarktkrise ein liquider Markt nicht oder nicht
in allen Fällen vorhanden war. Hinsichtlich der Bewertung verweisen wir auf die nachfolgenden Ausführungen.
Die Bewertung erfolgt durch die Depotbank unter Mitwirkung der Kapitalanlagegesellschaft.
Aktien, Bezugsrechte, Börsennortierte Fonds (ETFs), Genussscheine, Rentenpapiere und börsengehandelte Derivate werden, sofern vorhanden, grundsätzlich mit handelbaren Börsenkursen bewertet.
Rentenpapiere, für die keine handelbaren Börsenkurse vorliegen, werden mit validierten Kursstellungen von Brokern oder unter Einbeziehung der relevanten Marktinformationen im Rahmen von regelmäßig überprüften Modellen bewertet.
Genussscheine, für die keine handelbaren Börsenkurse vorliegen, werden mit dem Mittelwert von Bid- und Ask-Kurs bewertet.
Nicht börsengehandelte Derivate und Bezugsrechte werden unter Einbeziehung der relevanten Marktinformationen im Rahmen von regelmäßig überprüften Modellen
bewertet.
Investmentfondsanteile werden mit dem von der Investmentgesellschaft veröffentlichten Rücknahmepreis bewertet.
Bankguthaben und Sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert, Festgelder zum Verkehrswert und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet.
Nicht notierte Aktien und Beteiligungen werden zu dem aktuellen Verkehrswert bewertet, der bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten angemessen ist.
Die in diesem Jahresbericht ausgewiesenen Anlagen werden i.H.v. 30,76 % des Fondsvermögens mit handelbaren Börsenkursen oder Marktpreisen und 66,89 % zu abgeleiteten Verkehrswerten bzw. validierten Kursstellungen von Brokern bewertet. Die verbleibenden 2,35 % des Fondsvermögens bestehen aus Sonstigen Vermögensgegenständen, Sonstigen Verbindlichkeiten sowie Barvermögen.
Devisenkurse bzw. Konversionsfaktoren (in Mengennotiz) per 30.11.2012
Großbritannien, Pfund
(GBP)
1 Euro = GBP
0,81092
Dänemark, Kronen
(DKK)
1 Euro = DKK
7,45983
Schweiz, Franken
(CHF)
1 Euro = CHF
1,20438
USA, Dollar
(USD)
1 Euro = USD
1,30145
Kanada, Dollar
(CAD)
1 Euro = CAD
1,29186
Mexiko, Peso
(MXN)
1 Euro = MXN
16,80561
Brasilien, Real
(BRL)
1 Euro = BRL
2,73142
Australien, Dollar
(AUD)
1 Euro = AUD
1,24828
10
Marktschlüssel
Terminbörsen
EUREX
=
Frankfurt – Eurex Zürich
CBOT
=
Chicago – Board of Trade (CBOT)
OTC
OTC
=Over-the-Counter
Kapitalmaßnahmen
Alle Umsätze, die aus Kapitalmaßnahmen hervorgehen (technische Umsätze), werden als Zu- oder Abgang ausgewiesen.
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens (gemäß § 9 Abs. 5 Satz 4 DerivateV)
Das derivatfreie Vergleichsvermögen besteht aus einem Rentenportfolio entsprechend der Zusammensetzung des REX-P 2Y Index.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko (gemäß § 28b DerivateV)
Zur Ermittlung der Grenzauslastung nach § 6 DerivateV wird im Rahmen des Risikomanagement-Verfahrens bewertungstäglich das Marktrisiko unter Berücksichtigung sämtlicher im Fonds befindlicher Anlageinstrumente nach dem qualifizierten Ansatz (Value at Risk-Konzept basierend auf der Varianz-Kovarianz-Analyse) ermittelt und dem Value at Risk (VaR) des zugehörigen Vergleichsvermögens nach § 9 DerivateV gegenübergestellt.
Das VaR-Konzept ist ein statistisches Verfahren, das zur Berechnung des Verlustpotenzials aus Preisveränderungen eines Portfolios angewandt wird. Der VaR gibt den
statistisch zu erwartenden maximalen Verlust in Prozent an, der über eine vorgegebene Haltedauer mit einer bestimmten Wahrscheinlichkeit nicht überschritten wird.
Der Berechnung liegt eine angenommene Haltedauer von zehn Tagen, ein Prognoseintervall von 99 % und eine gleichgewichtete betrachtete Historie von einem Jahr
zugrunde.
Der Value at Risk (VaR) wies im Zeitraum vom 01.12.2011 bis zum 30.11.2012 folgende Werte auf:
Kleinster potenzieller Risikobetrag
0,42 %
Größter potenzieller Risikobetrag
1,12 %
Durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag
0,66 %
Die genutzte Hebelwirkung aus der Verwendung von Derivaten stellt sich im gleichen Zeitraum wie folgt dar:
Genutzte Hebelwirkung im Zeitraum 01.12.2011 bis 30.11.2012
57,58 %
Aufgrund einer Änderung der aufsichtsrechtlichen Vorgaben erfolgt die Ermittlung der Hebelwirkung als Summe der Nominalwerte der Derivate nach einer Methodik,
die von der für die Prospektangaben verwendeten insofern abweicht, als grundlegende Aufrechnungseffekte nicht berücksichtigt werden. Vor allem bei Absicherungsgeschäften mittels Derivaten ergibt sich hierdurch ein höherer Zahlenwert für die Hebelwirkung als bislang, da der Absicherungscharakter solcher Geschäfte in der geänderten Methodik nicht berücksichtigt wird.
Derivate können von der Gesellschaft mit unterschiedlichen Zielsetzungen eingesetzt werden, einschließlich Absicherung oder spekulative Ziele. Die Berechnung der
Summe der Nominalwerte der Derivate unterscheidet nicht zwischen den unterschiedlichen Zielsetzungen des Derivateeinsatzes. Aus diesem Grund liefert die erwartete Summe der Nominalwerte der Derivate keine Indikation über den Risikogehalt des Sondervermögens.
11
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
ISIN
Gattungsbezeichnung
Börsengehandelte Wertpapiere
DKK-Anleihen
DK0009767253
4,0000 % Nykredit Realkredit Anl. Ser. 12E per 2012
DK0009281438
2,0000 % Realkredit Danmark Anl. Ser. 10 S per 2012
EUR-Anleihen
XS0304279556
1,1200 % 3i Group EUR FLR MTN 07/12
XS0751524694
1,9890 % Abbey Natl Treasury Serv. EUR FLR MTN 12/13
XS0267452927
XS0241183804
XS0423530434
4,0000 % Alliander MTN 09/12
XS0301811583
6,0000 % Ally Credit Canada EUR MTN 07/12
XS0294900583
4,1250 % BA Covered Bond Issuer EUR Asset Covered MTN 07/12
XS0241851764
3,2500 % Bank of Scotland EUR MT Bonds 06/13
XS0365381473
5,6250 % Bank of Scotland EUR MTN 08/13
XS0426032289
XS0478488066
XS0542174395
XS0301811070
1,2060 % Barclays Bank EUR FLR MTN 07/17
XS0231329664
0,9550 % BBVA Sub.Capital Unipers. FLR MTN 10.05/10.17
FR0010807917
2,2500 % BNP Paribas Home Loan SFH MT Bonds 09/12
FR0010784009
3,0000 % BNP Paribas Home Loan SFH MT Bonds 09/13
FR0011052703
0,7900 % BPCE FLR MTN 11/13
DE0001135200
5,0000 % Bundesrep.Deutschland Anl. v. 02/12 II
DE0001135259
4,2500 % Bundesrep.Deutschland Anl. v. 04/14
DE0001135267
3,7500 % Bundesrep.Deutschland Anl. v. 04/15
DE0001141521
3,5000 % Bundesrep.Deutschland Bundesobl.Ser.152 v. 08/13
DE0001141612
1,2500 % Bundesrep.Deutschland Bundesobl.Ser.161 v. 11/16
DE0001137321
1,0000 % Bundesrep.Deutschland Bundesschatzanw. II v. 10/12
DE0001137289
1,2500 % Bundesrep.Deutschland Bundesschatzanw. v. 09/11
DE0001137347
1,7500 % Bundesrep.Deutschland Bundesschatzanw. v. 11/13
XS0494840977
1,1500 % Cais. Ctr. du Crd. Imm. France FLR MTN 10/13
FR0000488702
5,0000 % Caisse Refinancement l‘Habitat Covered Bonds 02/13
XS0782692510
1,3750 % Caterpillar Intl Finance MTN 12/15
FR0010034348
4,5000 % CIF Euromortgage MT Obl. Foncières 03/13
FR0010257683
3,6250 % CIF Euromortgage MT Obl. Foncières 06/13
FR0010500298
4,7500 % CM - CIC Home Loan SFH MT Bonds 07/12
FR0010909374
FR0011004423
XS0496281618
6,8750 % Coöp.Centr.Raiff.-Boerenlbk EUR MTN 10/20
XS0525912522
DE0001053205
3,3750 % Freistaat Bayern Schatzanw. Ser. 101 v. 05/13
FR0010095422
4,8750 % Gecina Obl. 04/12
XS0242988177
0,4970 % Goldman Sachs Group EUR FLR Bonds 06/13
XS0255243064
0,5400 % Goldman Sachs Group EUR FLR Bonds 06/16
DE000HSH2539
2,7500 % HSH Nordbank ISV DIP Ser. 681 v. 09/12
DE000HSH29Z3
2,2500 % HSH Nordbank ISV TR. A DIP S.751 v. 09/12
XS0435179378
5,0000 % Imperial Tobacco Finance EUR MTN 09/12
XS0416396108
3,1250 % KA Finanz Notes 09/12
XS0248012923
4,5000 % Kon. KPN EUR MTN 06/13
XS0330631051
5,0000 % Kon. KPN EUR MTN 07/12
NL0000102689
NL0009331461
XS0353180465
5,7500 % Kraft Foods EUR Notes 08/12
DE0002760956
3,5000 % Kreditanst.f.Wiederaufbau Anl. v. 05/15
DE000A0S8KS8
DE000A0E9DM0
DE000A0XXM87
DE000A1DAMJ6
DE000A1EWEB2
FR0011348531
4,1250 % Lagardère Obl. 12/17
DE0001040442
4,0000 % Land Baden-Württemberg Landessch. v.07/12
12
Stück bzw.
Anteile bzw.
Währung
Käufe/
Zugänge
Verkäufe/
Abgänge
DKK
DKK
0
0
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EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
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700.000
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5.000.000
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4.000.000
9.000.000
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15.000.000
15.000.000
5.000.000
10.000.000
10.000.000
2.200.000
9.000.000
ISIN
Gattungsbezeichnung
DE0008335175
4,2500 % Ldsbk Baden-Württemb. Öff.-Pfe. S.800 v.03/12
XS0276703005
1,8910 % Macquarie Bank EUR FLR MTN 06/16
XS0345943764
6,0000 % Merrill Lynch & Co. EUR MTN 08/13
XS0289011271
4,1250 % Nationwide Building Society EUR MTN 07/12
XS0541455191
2,8750 % Nationwide Building Society EUR MTN 10/15
XS0405794941
3,6250 % NIBC Bank EUR MTN 08/11
XS0304073694
4,5000 % OP-Asuntoluottopankki Oyj Bonds 07/12
FR0011124544
6,8750 % Peugeot MTN 11/16
XS0419179972
4,2500 % Philip Morris Internat. EUR MTN 09/12
XS0502067423
XS0293496815
4,6250 % Rentokil Initial EUR MTN 07/14
FR0110979186
4,5000 % Rep. Frankreich BTAN 07/12
XS0363669408
5,2500 % Royal Bank of Scotld Grp EUR MTN 08/13
XS0360829419
4,5000 % Skandinaviska Enskilda Bk EUR Cov. MTN 08/13
XS0230461054
3,1250 % SLM EUR MTN 05/12
XS0283473089
0,2750 % STORM 2007-I FLR Notes 07/49 Cl.A2
XS0411606246
5,2500 % Toyota Motor Credit EUR MTN 09/12
XS0479878570
2,3750 % UBS (Ldn.Br.) EUR MT Hyp.-Pfe. 10/13
GBP-Anleihen
XS0321800608
6,6250 % American Express Credit GBP MTN 07/12
XS0293893813
5,8750 % Marks & Spencer MTN 07/12
XS0141874726
7,6250 % mmO2 MTN 02/12
USD-Anleihen
XS0427417950
2,3750 % BP Capital Markets USD MTN 09/11
US05565QBG29
3,1250 % BP Capital Markets USD Notes 09/12
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
EUR-Anleihen
XS0383001210
5,6750 % BAA Funding EUR FLR MTN 08/14 Cl. A5 Reg.S
ES0413211386
3,5000 % Banco Bilbao Vizcaya Argent. Cédulas Hip. 10/13
ES0413900244
4,3750 % Banco Santander Cédulas Hipotec.11/15
XS0414225721
2,3530 % Bumper 3 Finance EUR FLR Notes 09/22 Cl. A
ES0414970667
4,7500 % Caixabank Cédulas Hipotec. 11/15
XS0500982573
8,8750 % CEMEX España (Lux. Branch) Notes 10/17 Reg.S
XS0308736023
4,6250 % DnB Boligkreditt EUR MT Pfe. 07/12
XS0270108573
0,4950 % Driver Three GmbH FLR Notes A 06/15
DE000WLB2X53
DE000EAA0KW5
XS0442431564
9,0000 % Fiat Finance and Trade MTN 09/12
XS0260142632
0,5550 % German Resid.Ass.Note Dist. FLR Notes 06/16 Cl.B
XS0398674274
4,0000 % Globaldrive Auto Rec.08-B Notes 08/16 Cl. A
XS0282457349
3,6320 % Grohe Holding FLR Notes v. 07/14 Reg.S
XS0323649342
4,3750 % KommuneKredit EUR MTN 07/12
XS0291402195
3,8750 % Landwirt. Rentenbank MTN Ser.854 v.07/12
XS0207564385
5,6250 % Peri Senior Notes v. 04/11 Reg. S
XS0146556385
6,5000 % TDC EUR MTN 02/12
XS0405876326
7,6250 % Verizon Wireless Cap. EUR Notes 08/11
GBP-Anleihen
XS0155312829
7,1250 % Deutsche Telekom Intl Fin. GBP MTN 02/12
XS0138261374
6,8750 % Lafarge GBP MTN 01/12
Nichtnotierte Wertpapiere
EUR-Anleihen
XS0324693968
5,1250 % CEZ EUR Notes 07/12
XS0282593440
XS0342136313
7,6250 % HeidelbergCement Finance MTN 08/12
DE000EH093P1
4,2500 % Hypothekenbk.FFM MTN Hyp.-Pfe. Em. 2241 v. 07/12
DE000NLB25B8
4,2500 % Norddte Ldsbk -GZ- Öff.-Pfe. MTN v. 07/12
Geldmarktpapiere
EUR
NL0010054045
0,0000 % Niederlande Treasury Certs 27.12.2012
FR0119580100
0,0000 % Rep. Frankreich Treasury Bills 08.12.2011
Stück bzw.
Anteile bzw.
Währung
Käufe/
Zugänge
Verkäufe/
Abgänge
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
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GBP
GBP
GBP
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USD
USD
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EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
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GBP
GBP
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EUR
EUR
EUR
EUR
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EUR
EUR
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0
1.400.000
1.900.000
13
ISIN
Gattungsbezeichnung
FR0120045564
FR0120045580
FR0119580118
FR0119580159
Gattungsbezeichnung
Stück bzw.
Anteile bzw.
Währung
Käufe/
Zugänge
Verkäufe/
Abgänge
EUR
EUR
EUR
EUR
36.620.000
61.040.000
0
15.000.000
36.620.000
61.040.000
30.700.000
15.000.000
Stück bzw.
Anteile bzw.
Währung
Volumen
in 1.000
Derivate
(in Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe)
Terminkontrakte
Zinsterminkontrakte
Gekaufte Kontrakte:
EUR
1.098.181
(Basiswert(e): 10 Year US Treasury Notes (06,50-10,00), Euro Bobl (04,50-05,50), Euro Bund (08,50-10,50), Euro Schatz (01,75-02,25), Long Gilt (08,00-13,00))
Devisentermingeschäfte
Devisenterminkontrakte (Verkauf)
Verkauf von Devisen auf Termin:
AUD/EUR
EUR 126.866
DKK/EUR
EUR
39.478
GBP/EUR
EUR 159.935
USD/EUR
EUR
63.016
Devisenterminkontrakte (Kauf)
Kauf von Devisen auf Termin:
CHF/EUR
EUR
466
GBP/EUR
EUR
694
SGD/USD
EUR
8.957
USD/EUR
EUR
9.365
Wertpapierpensionsgeschäfte
(Geschäftsvolumen, bewertet auf Basis des bei Abschluss des Pensionsgeschäftes vereinbarten Wertes):
Pensionsgeschäfte
Reverse-Repo-Geschäfte
EUR 5.138.090
In Pension genommen:
(Basiswert(e): 0,0000 % Bundesrep.Deutschl. Unv.Schatz.A.11/12 f.27.06.12, 0,0000 % Bundesrep.Deutschl. Unv.Schatz.A.12/05 f.12.09.12, 0,0000 % Bundesrep.Deutschl. Unv.
Schatz.A.12/08 f.24.04.13, 0,0000 % Bundesrep.Deutschl. Unv.Schatz.A.12/10 f.22.05.13, 0,0000 % Rep. Frankreich Treasury Bills 02.05.2013, 0,0000 % Rep. Frankreich Treasury
Bills 07.02.2013, 0,0000 % Rep. Frankreich Treasury Bills 07.06.2012, 0,0000 % Rep. Frankreich Treasury Bills 21.06.2012, 0,0000 % Rep. Frankreich Treasury Bills 27.09.2012,
0,0420 % FMS Wertmanagement FLR ISV R.40028 v.10/14, 0,0460 % FMS Wertmanagement FLR ISV R.40060 v.11/13, -0,0970 % FMS Wertmanagement FLR ISV Reihe 40072 v.
11/13, 0,1920 % FMS Wertmanagement FLR ISV Reihe 40020 v. 10/15, 0,2070 % FMS Wertmanagement FLR ISV Reihe.40078 v. 12/14, 0,2650 % FMS Wertmanagement FLR
MTN. v.12/14, 0,4213 % Municipality Finance USD FLR MTN 12/15, 0,5000 % Bundesrep.Deutschland Bundesschatzanw. v. 10/12, 0,7500 % Bundesrep.Deutschland
Bundesschatzanw. v. 10/12, 0,7500 % Bundesrep.Deutschland Bundesschatzanw. v. 11/13, 0,7500 % Kreditanst.f.Wiederaufbau USD MTN v.12/16, 0,8570 % FMS
Wertmanagement ISV Reihe 40025 v. 10/12, 0,8610 % FMS Wertmanagement FLR ISV Reihe 40006 v. 10/12, 1,0000 % Bundesrep.Deutschland Bundesschatzanw. II v. 10/12,
1,0000 % Rep. Frankreich BTAN 12717, 1,0390 % FMS Wertmanagement FLR ISV Reihe 40005 v. 10/12, 1,2500 % Bundesrep.Deutschland Bundesobl.Ser.161 v. 11/16, 1,2500 %
FMS Wertmanagement MTN ISV v.12/16, 1,5000 % Bundesrep.Deutschland Bundesschatzanw. v. 11/13, 1,6250 % FMS Wertmanagement MTN ISV Serie 50048 v. 12/17, 1,8750
% FMS Wertmanagement MTN ISV Serie 50056 v. 12/19, 1,8750 % Stadshypotek USD MTN 12/19144A, 2,0000 % FMS Wertmanagement ISV Reihe 40018 v. 10/12, 2,0000 %
Kreditanst.f.Wiederaufbau Anl. v. 11/16, 2,2500 % FMS Wertmanagement MTN ISV v. 11/14, 2,2500 % Kreditanst.f.Wiederaufbau Anl. v. 09/12, 2,5000 % European Investment
Bank EUR MTN 10/15, 2,5000 % Japan Finance USD Notes 11/16 DTC, 2,5000 % Kreditanst.f.Wiederaufbau Anl. v. 12/22, 3,0000 % FMS Wertmanagement MTN ISV v. 11/18,
3,2500 % Land Baden-Württemberg Landessch.v.06/16 R.66, 3,5000 % Bundesrep.Deutschland Bundesobl.Ser.152 v. 08/13, 3,5000 % Land Niedersachsen Landessch. v.06/16
Ser.204, 3,6250 % Kreditanst.f.Wiederaufbau Anl. v. 10/20, 3,7500 % Großbritannien Treasury Stock 11/52, 3,7500 % Rep. Frankreich BTAN 08/13, 3,8750 %
Kreditanst.f.Wiederaufbau Anl. v. 09/19, 4,0000 % Bundesländer Ländersch.Nr.24 v. 06/12, 4,0000 % Bundesrep.Deutschland Bundesobl.Ser.153 v. 08/13, 4,0000 % Land BadenWürttemberg Landessch.v.09/19 R.88, 4,2500 % Bundesrep.Deutschland Bundesobl.Ser.151 v. 07/12, 4,2500 % Großbritannien Treasury Stock 06/46, 4,2500 % Großbritannien
Treasury Stock 08/49, 4,3750 % Kreditanst.f.Wiederaufbau Anl. v. 08/13, 4,5000 % Bundesrep.Deutschland Anl. v. 03/13 Em.04.01.03, 4,6250 % Kreditanst.f.Wiederaufbau Anl. v.
07/12, 4,7500 % Bundesrep.Deutschland Anl. v. 98/28 Em.04.07.98, 4,7500 % Rep. Frankreich Obl.Assimil. du Trésor 02/12, 6,9500 % Rep. Finnland USD Bonds 96/26)
14
Gattungsbezeichnung
Stück bzw.
Anteile bzw.
Währung
EUR
Volumen
in 1.000
Buy and Sell Back
1.891.924
In Pension genommen:
(Basiswert(e): 0,0000 % Bundesrep.Deutschl. Unv.Schatz.A.11/04 f.29.02.12, 0,0000 % Bundesrep.Deutschl. Unv.Schatz.A.11/10 f.30.05.12, 0,0000 % Bundesrep.Deutschl. Unv.
Schatz.A.11/12 f.27.06.12, 0,0000 % Bundesrep.Deutschl. Unv.Schatz.A.11/22 f.13.06.12, 0,0000 % Rep. Frankreich Treasury Bills 02.02.2012, 0,0000 % Rep. Frankreich Treasury
Bills 05.01.2012, 0,0000 % Rep. Frankreich Treasury Bills 05.04.2012, 0,0000 % Rep. Frankreich Treasury Bills 12.01.2012, 0,0000 % Rep. Frankreich Treasury Bills 14.06.2012,
0,0000 % Rep. Frankreich Treasury Bills 15.11.2012, 0,0000 % Rep. Frankreich Treasury Bills 15.12.2011, 0,0000 % Rep. Frankreich Treasury Bills 16.05.2012, 0,0000 % Rep.
Frankreich Treasury Bills 18.10.2012, 0,0000 % Rep. Frankreich Treasury Bills 20.09.2012, 0,0000 % Rep. Frankreich Treasury Bills 26.01.2012, 0,1920 % FMS Wertmanagement
FLR ISV Reihe 40020 v. 10/15, 0,2500 % Bundesrep.Deutschland Bundesschatzanw. v. 11/13, 0,5000 % Bundesrep.Deutschland Bundesschatzanw. v. 10/12, 0,7500 % Rep.
Frankreich BTAN 10/12, 0,8610 % FMS Wertmanagement FLR ISV Reihe 40006 v. 10/12, 1,0390 % FMS Wertmanagement FLR ISV Reihe 40005 v. 10/12, 1,2620 % FMS
Wertmanagement FLR ISV Reihe 40026 v. 10/12, 2,0000 % Bundesrep.Deutschland Anl. v. 11/22, 2,0000 % Rep. Frankreich BTAN 11/13, 2,2500 % FMS Wertmanagement MTN
ISV v. 11/14, 3,1250 % Erste Abwicklungsanstalt ISV v. 11/16, 3,2500 % Bundesrep.Deutschland Anl. v. 10/42, 3,7500 % Bundesrep.Deutschland Anl. v. 08/19, 3,8750 % European
Investment Bank EUR MTN 06/16, 4,0000 % Bundesrep.Deutschland Bundesobl.Ser.153 v. 08/13, 4,2500 % Bundesrep.Deutschland Anl. v. 07/39, 4,2500 % NRW.BANK MTN ISV
Ausg. 041 v. 08/13, 4,5000 % Bundesrep.Deutschland Anl. v. 03/13 Em.04.01.03, 4,7500 % Bundesrep.Deutschland Anl. v. 03/34, 4,7500 % Bundesrep.Deutschland Anl. v. 08/40,
5,0000 % Bundesrep.Deutschland Anl. v. 02/12 II, 5,5000 % Bundesrep.Deutschland Anl. v. 00/31, 6,9500 % Rep. Finnland USD Bonds 96/26)
Sell and Buy Back
EUR
181.692
In Pension gegeben:
(Basiswert(e): 3,5000 % Kreditanst.f.Wiederaufbau Anl. v. 05/15, 4,2500 % Bundesrep.Deutschland Anl. v. 04/14, 5,0000 % Bundesrep.Deutschland Anl. v. 02/12 II)
Kreditderivate
Credit Default Swaps (CDS)
Protection Seller:
EUR
13.400
(Basiswert(e): Swap EUR 1,00/Prot.on 4,625% Repsol Int. Fin., Swap EUR 1,00/Prot.on DJ ITRX S16 EU2 SP)
15
Ertrags- und Aufwandsrechnung
(inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01.12.2011 bis 30.11.2012
EUREUR
I. Erträge
1. Zinsen aus inländischen Wertpapieren
8.469.936,10
2. Z
insen aus ausländischen Wertpapieren
(vor Quellensteuer)
28.902.646,46
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland
9.617,45
4. Z
insen aus Liquiditätsanlagen im Ausland
(vor Quellensteuer)
95.819,67
5. E rträge aus Wertpapier-Darlehenund -Pensionsgeschäften
a) Erträge aus Pensionsgeschäften
6. Abzug ausländischer Quellensteuer
– 571.443,34
7. Sonstige Erträge
– 292.482,08
a) Veräußerungsergebnis aus
sonstigen Kapitalforderungen
– 292.482,08
36.656.598,36
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen
– 4.094,03
2. Verwaltungsvergütung
– 6.892.298,57
3. Sonstige Aufwendungen
– 1.915.262,69
a) Transaktionskosten
b) Administrationsgebühr1)
c) Aufwendungen aus Pensionsgeschäften
– 29.124,01
– 1.879.717,79
– 6.420,89
Summe der Aufwendungen
– 8.811.655,29
III. Ordentlicher Nettoertrag
27.844.943,07
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne
33.521.842,27
2. Realisierte Verluste
– 44.414.446,36
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften
– 10.892.604,09
V. Ergebnis des Geschäftsjahres
16.952.338,98
1)
F ür das Sondervermögen ist gemäß den Vertragsbedingungen eine an die Kapitalanlagegesellschaft abzuführende Pauschalgebühr von bis zu 0,50 % p.a. (im Geschäftsjahr 0,15 % p.a.)
vereinbart. Davon entfallen bis zu 0,20 % p.a. (im Geschäftsjahr 0,048 % p.a.) auf die Depotbank und bis zu 0,30 % p.a. (im Geschäftsjahr 0,102 % p.a.) auf Dritte (Druck- und Veröffentlichungskosten, Abschlussprüfung sowie Sonstige).
16
Rückvergütungen
Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen der aus dem
jeweiligen Sondervermögen an die Depotbank und an Dritte zu
leistenden Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu.
42.504,10
42.504,10
Summe der Erträge
Bestandsvergütungen
Die Gesellschaft hat im Berichtszeitraum mehr als 10 % der vereinnahmten Verwaltungsvergütung des Sondervermögens an
Vermittler von Anteilen des Sondervermögens auf den Bestand
von vermittelten Anteilen gezahlt.
Transaktionskosten
Transaktionskosten im Geschäftsjahr (inkl. Transaktionskosten
im Zusammenhang mit Wertpapiergeschäften (nicht in der
E+A-Rechnung enthalten)) gesamt 158.206,28 Euro.
Gesamtkostenquote (TER)
Die Total Expense Ratio (TER) gibt an, wie stark das Fondsver
mögen mit Kosten belastet wird. Berücksichtigt werden die Verwaltungsvergütung, die Administrationsgebühr sowie gegebenenfalls darüber hinaus anfallende Kosten mit Ausnahme der
im Fonds angefallenen Transaktionskosten, Zinsen aus Kreditaufnahme und etwaiger erfolgsabhängiger Vergütungen. Der
Aufwandsausgleich für die angefallenen Kosten wird nicht berücksichtigt. Weiterhin werden Kosten, die eventuell auf Zielfondsebene anfallen, nicht berücksichtigt. Die Summe der im
angegebenen Zeitraum berücksichtigten Kosten wird zum
durchschnittlichen Fondsvermögen ins Verhältnis gesetzt. Der
sich daraus ergebende Prozentsatz ist die TER. Die Berechnungsweise entspricht der gemäß der CESR Guideline 10-674 in Verbindung mit der EU-Verordnung 583/2010 empfohlenen Methode.
Fonds
Entwicklung des Fondsvermögens 2011/2012
EUREUR
I. Wert des Sondervermögens
am Beginn des Geschäftsjahres
1.391.793.729,64
1. A
usschüttung für das Vorjahr/
Steuerabschlag für das Vorjahr
– 35.897.795,31
2. Mittelzufluss (netto)
– 145.944.652,81
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen
390.118.435,68
– 536.063.088,49
3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich
593.939,09
4. Ordentlicher Nettoertrag
27.844.943,07
5. Realisierte Gewinne
33.521.842,27
6. Realisierte Verluste
– 44.414.446,36
7. N
ettoveränderung der nicht
realisierten Gewinne/Verluste
34.118.552,15
II. Wert des Sondervermögens
am Ende des Geschäftsjahres
1.261.616.111,74
TER (in %)
vom 01.12.2011 bis 30.11.2012
0,70
17
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Wertentwicklung des Fonds
1 Jahr
30.11.2011 – 30.11.2012
4,00
4,85
insgesamt
je Anteil
EUREUR*)
I. Berechnung der Ausschüttung
1. Vortrag aus dem Vorjahr
%
2 Jahre
30.11.2010 – 30.11.2012
180.281.669,77
7,78
3 Jahre
30.11.2009 – 30.11.2012
8,52
16.952.338,98
0,73
4 Jahre
30.11.2008 – 30.11.2012
17,09
2. Ergebnis des Geschäftsjahres
3. Zuführung aus dem Sondervermögen
0,00
0,00
5 Jahre
30.11.2007 – 30.11.2012
20,43
II. Zur Ausschüttung verfügbar
197.234.008,75
8,51
10 Jahre
30.11.2002 – 30.11.2012
36,67
1. Der Wiederanlage zugeführt
0,00
0,00
2. Vortrag auf neue Rechnung
169.389.065,68
7,31
III. Gesamtausschüttung
27.844.943,07
1,20
1. Zwischenausschüttung
0,00
0,00
27.844.943,07
1,20
2. Endausschüttung
Umlaufende Anteile per 30.11.2012: Stück 23.187.172
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den je Anteil-Werten sind möglich.
18
Berechnungsbasis Anteilwert (Ausgabeaufschläge nicht berücksichtigt);
ggf. Ausschüttungen wieder angelegt. Berechnung nach BVI-Methode.
Zahlen aus der Vergangenheit garantieren keine zukünftige Wertentwicklung.
Anteilklassen
Für das in diesem Bericht beschriebene Sondervermögen können
verschiedene Anteilklassen gebildet werden, die sich hinsichtlich
der Ertragsverwendung, des Ausgabeaufschlags, des Rücknahmeabschlags, der Währung des Anteilwertes einschließlich des
Einsatzes von Währungssicherungsgeschäften, der Verwaltungsvergütung, der Mindestanlagesumme oder einer Kombination
dieser Merkmale unterscheiden können. Die Bildung von Anteilklassen ist jederzeit zulässig und liegt im Ermessen der Gesellschaft.
Im Berichtszeitraum dieses Berichtes war ausschließlich die Anteilklasse A (EUR) tatsächlich aufgelegt. Die in diesem Bericht
aufgeführten Angaben zu Fondsvermögen, umlaufenden Anteilen, Anteilwert, Ertrags- und Aufwandsrechnung inklusive TER,
Entwicklung des Fondsvermögens, Verwendung der Erträge des
Sondervermögens sowie Mehrjahresvergleich beziehen sich auf
die vorgenannte Anteilklasse.
Die tägliche Vergütung für die Verwaltung des Sondervermögens
beträgt für die Anteilklasse A (EUR) 1,00 % p.a. des anteiligen Wertes des Sondervermögens, wobei es der Gesellschaft freisteht, eine niedrigere Vergütung zu erheben. Während des Berichtszeitraums ist eine effektive tägliche Vergütung von 0,55 % p.a. des
anteiligen Wertes des Sondervermögens erhoben worden. Der
Ausgabeaufschlag beträgt bis zu 2,00 %; während des Berichtszeitraums ist ein effektiver Ausgabeaufschlag von 2,00 % erhoben
worden.
Es wird eine tägliche Administrationsgebühr von max. 0,50 % p.a.
des Wertes des Sondervermögens auf Basis des börsentäglich ermittelten Inventarwertes erhoben. Es steht der Gesellschaft frei,
eine niedrigere Administrationsgebühr zu berechnen. Während
des Berichtszeitraums ist eine effektive tägliche Administrationsgebühr von 0,15 % p.a. erhoben worden.
Die Gesellschaft erhält eine weitere tägliche Vergütung. Die
Vergütung beträgt 0,75 % p.a. des anteiligen Wertes des Sondervermögens, errechnet auf Basis des börsentäglich ermittelten
Inventarwertes. Die Gesellschaft kann diese Vergütung als Vertriebsprovision an die Vertriebsstellen weiterleiten. Es steht der
Gesellschaft frei, eine niedrigere Vergütung zu berechnen. Während des Berichtszeitraums wurde für die vorgenannte Anteilklasse keine Vertriebsprovision erhoben.
Ein Rücknahmeabschlag wird nicht erhoben.
Für die vorgenannte Anteilklasse wird keine Mindestanlagesumme erhoben.
Die vorgenannte Anteilklasse ist eine ausschüttende Anteilklasse.
Die Währung der vorgenannten Anteilklasse ist EUR. Es handelt
sich nicht um eine wechselkursgesicherte Anteilklasse.
19
Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers
An die Allianz Global Investors Europe GmbH
(bis zum 2. September 2012 Allianz Global Investors
Kapitalanlagegesellschaft mbH), Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Die Allianz Global Investors Europe GmbH (bis zum 2. September
2012 Allianz Global Investors Kapitalanlagegesellschaft mbH)
hat uns beauftragt, gemäß § 44 Abs. 5 des Investmentgesetzes
(InvG) den Jahresbericht des Sondervermögens Allianz PIMCO
Mobil-Fonds für das Geschäftsjahr vom 1. Dezember 2011 bis
30. November 2012 zu prüfen.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresbericht den gesetzlichen
Vorschriften.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Frankfurt am Main, den 8. März 2013
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Die Aufstellung des Jahresberichts nach den Vorschriften des InvG
liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft.
Verantwortung des Abschlussprüfers
Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresbericht abzugeben.
Wir haben unsere Prüfung nach § 44 Abs. 5 InvG unter Beachtung
der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt
werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die
Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die
Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der
Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Nachweise für die Angaben
im Jahresbericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Rechnungslegungsgrundsätze für den Jahresbericht und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine
hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
20
WarnkeSteinbrenner
WirtschaftsprüferWirtschaftsprüfer
Besteuerung der Erträge
Ausschüttung
Nr. der Zeile
1
§ 5 Abs. 1 Satz 1 Besteuerungsgrundlagen (bezogen auf einen Investmentanteil)
Nr. … InvStG
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1 a)
1 a) aa)
1 a) bb)
1 b)
2
13
1 c) dd)
14
1 c) ee)
15
16
17
18
1 c) ff)
1 c) gg)
1 c) hh)
1 c) ii)
19
1 c) jj)
20
1 c) kk)
21
1 c) ll)
22
23
24
25
26
1 d) aa)
1 d) bb)
1 d) cc)
27
1 f) aa)
28
1 f) bb)
29
1 f) cc)
30
1 f) dd)
31
1 f) ee)
32
1 f) ff)
1 g)
34
1 h)
35
36
1 i)
38
39
40
41
2)
1 c) aa)
1 c) bb)
1 c) cc)
33
37
1)
Allianz PIMCO Mobil-Fonds für den Zeitraum 01.12.2011 bis 30.11.2012
ISIN: DE0008471913
Betrag der Ausschüttung
– in der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre
– in der Ausschüttung enthaltene Substanzbeträge
Betrag der ausgeschütteten Erträge
Betrag der ausschüttungsgleichen Erträge
Gesamtbetrag der ausgeschütteten/ausschüttungsgleichen Erträge
In dem Gesamtbetrag der ausgeschütteten/ausschüttungsgleichen Erträge enthaltene
– Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2 Satz 1 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG1)
– Veräußerungsgewinne i.S.d. § 2 Abs. 2 Satz 2 InvStG i.V.m. § 8 Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG1)
– Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2a InvStG
– Steuerfreie Veräußerungsgewinne i.S.d. § 2 Abs. 3 Nr. 1 Satz 1 InvStG in der am 31. Dezember 2008 anzuwendenden
Fassung
– E rträge i.S.d. § 2 Abs. 3 Nr. 1 Satz 2 InvStG in der am 31.12.2008 anzuwendenden Fassung, soweit die Erträge nicht
Kapitalerträge i. S. d. § 20 EStG sind
– Steuerfreie Veräußerungsgewinne i.S.d. § 2 Abs. 3 InvStG in der ab dem 01.01.2009 anzuwendenden Fassung
– E inkünfte i.S.d. § 4 Abs. 1 InvStG
– in Zeile 16 enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen
– Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2 InvStG, für die kein Abzug nach § 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde1)
– in Zeile 18 enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 und 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG
anzuwenden ist1)
– in Zeile 18 enthaltene Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2 InvStG, die nach einem DBA zur Anrechnung einer als gezahlt geltenden
Steuer auf die Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer berechtigen1)
– in Zeile 20 enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 und 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG
anzuwenden ist1)
Zur Anrechnung oder Erstattung von Kapitalertragsteuer berechtigender Teil der Erträge i.S.d.
– § 7 Abs. 1, 2 und 4 InvStG
– § 7 Abs. 3 InvStG
– § 7 Abs. 1 Satz 5, soweit in Zeile 23 enthalten
Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den Erträgen enthaltenen Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2 InvStG entfällt und
–n
ach § 4 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 32d Abs. 5 oder § 34c Abs. 1 EStG oder einem DBA anrechenbar ist, wenn kein Abzug
nach § 4 Abs. 4 vorgenommen wurde (vor Anwendung des § 4 Abs. 3 InvStG)1)2)
– in Zeile 27 enthaltene ausländische Steuer, die auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 und 2
KStG oder § 3 Nr. 40 EStG anzuwenden ist (für die Anwendung des § 4 Abs. 3 InvStG)1)
– nach § 4 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, wenn kein Abzug nach § 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen
wurde (vor Anwendung des § 4 Abs. 3 InvStG)1)
– nach DBA als gezahlt gilt und nach § 4 Abs. 2 InvStG i.V.m. diesem Abkommen anrechenbar ist1)2)
Betrag der Absetzung für Abnutzung oder Substanzverringerung nach § 3 Abs. 3 Satz 1 InvStG
im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer
Geschäftsjahre
Nichtabzugsfähige Werbungskosten i.S.d. § 3 Abs. 3 Satz 2 Nr. 2 InvStG (in Zeile 7 enthalten)
Der Ausschüttungsbeschluss gem. § 12 InvStG wurde am 4. Februar 2013 gefasst.
Nachrichtlich
(von der Bescheinigung, dass die Angaben nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden, nicht umfasst):
– steuerpflichtig
– in Zeile 35 enthaltene nichtabzugsfähige Werbungskosten i.S.d. § 3 Abs. 3 Satz 2 Nr. 2 InvStG, die auf Erträge i.S.d. § 8b
KStG oder § 3 Nr. 40 EStG entfallen
– in Zeile 24 enthaltene inländische Mieterträge i. S. d. § 7 Abs. 3 Satz 1 Nr. 2 InvStG
– Zahlung am 04.02.2013
EUR
EUR
EUR
Privatvermögen
Betriebsvermögen
(ESt–pflichtige
Anleger)
Betriebsvermögen
(KSt–pflichtige
Anleger)
1,22552
0,00000
0,00000
1,22552
0,03793
1,26345
1,22552
0,00000
0,00000
1,22552
0,03793
1,26345
1,22552
0,00000
0,00000
1,22552
0,03793
1,26345
–
–
–
0,00000
0,00000
1,27782
0,00000
0,00000
1,27782
0,00000
–
–
0,00000
0,00000
0,00000
0,00000
0,00000
–
–
0,00000
0,00000
0,00000
–
–
0,00000
–
0,00000
–
0,00000
0,00000
0,00000
0,00000
0,00000
–
0,00000
0,00000
1,26345
0,00000
0,00000
1,26345
0,00000
0,00000
1,26345
0,00000
0,00000
0,00000
0,00000
0,00000
–
0,00000
0,00000
0,00000
0,00000
0,00000
–
0,00000
0,00000
0,00000
0,00000
0,00000
–
0,00000
0,00000
0,00000
0,00000
0,00000
0,02464
0,03793
0,02464
0,03793
0,02464
0,03793
1,26345
1,26345
1,26345
0,00000
0,00000
0,00000
0,00000
Globalurkunde
0,00000
0,00000
Alle ausländischen Steuern und Erträge sind bei den Angaben zum Betriebsvermögen jeweils zu 100 % angegeben.
Der Ausweis der ausländischen anrechenbaren (fiktiven) Quellensteuer erfolgt beim Privatanleger unter Berücksichtigung der Höchstbetragsberechnung.
Die pro Anteil angegebenen Werte beziehen sich auf den Anteilumlauf am 4. Februar 2013.
Bei der Ermittlung der steuerlichen Daten im Zusammenhang mit der Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs zu Finanzinnovationen vor der Geltung des Abgeltungsteuerregimes wurde auf die
Datenübermittlung durch Wertpapiermitteilungen (WM) vertraut, wobei auch das Einführungsschreiben des Bundesministeriums der Finanzen zum Investmentsteuergesetz vom 2.6.2005,
Gz. IV C 1–S 1980–1–87/05, und das Schreiben des Bundesministeriums der Finanzen zur Anwendung o.g. BFH-Urteile vom 18.7.2007, Gz. IV B 8–S 2252/0, berücksichtigt wurden.
Die steuerpflichtigen Erträge aus dem Geschäftsjahr 2011/2012 fließen dem Anleger mit der jeweiligen Ausschüttung zu (Steuererklärung 2013). Durch die
Wiederanlage von Erträgen oder durch den Kauf zusätzlicher Anteile wird die S teuerpflicht nicht ausgeschlossen.
21
Bescheinigung nach Investmentsteuergesetz
Bescheinigung für die Angaben nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStG des Investmentvermögens Allianz PIMCO Mobil-Fonds
(nachfolgend: das I nvestmentvermögen) für den Zeitraum vom 01.12.2011 bis 30.11.2012
An die Allianz Global Investors Europe GmbH
Kapitalanlagegesellschaft mbH), Frankfurt am Main
(nachfolgend: die Gesellschaft)
Die Gesellschaft hat uns beauftragt, gemäß § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3
Investmentsteuergesetz (InvStG) zu prüfen, ob die von der Gesellschaft für das oben genannte Investmentvermögen für den genannten Zeitraum zu veröffentlichenden Angaben nach § 5 Abs. 1
Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden.
Die Verantwortung für die Ermittlung der steuerlichen Angaben
nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG in Verbindung mit den
Vorschriften des deutschen Steuerrechts liegt bei den gesetzlichen
Vertretern der Gesellschaft. Die Ermittlung beruht auf der Buchführung/den Aufzeichnungen und dem Jahresbericht nach § 44
Abs. 1 InvG für den betreffenden Zeitraum. Sie besteht aus einer
Überleitungsrechnung aufgrund steuerlicher Vorschriften und der
Zusammenstellung der zur Bekanntmachung bestimmten steuerlichen Angaben nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG. In den
Jahresbericht sowie in die steuerlichen Angaben sind Werte aus
einem Ertragsausgleich eingegangen. Soweit die Gesellschaft Mittel in Anteile an anderen Investmentvermögen (Zielfonds) investiert hat, verwendet sie die ihr für diese Zielfonds vorliegenden
steuerlichen Angaben.
Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung abzugeben, ob die von der Gesellschaft nach den Vorschriften des InvStG zu veröffentlichenden Angaben in Übereinstimmung mit den Regeln des deutschen
Steuerrechts ermittelt wurden. Unsere Prüfung erfolgt auf der
Grundlage der von einem Abschlussprüfer nach § 44 Abs. 5
InvG geprüften Buchführung/Aufzeichnungen und des geprüften
Jahresberichtes. Unserer Beurteilung unterliegen die darauf beruhende Überleitungsrechnung und die zur Bekanntmachung
bestimmten Angaben. Unsere Prüfung erstreckt sich insbesondere auf die steuerliche Qualifikation von Kapitalanlagen, von Er
trägen und Aufwendungen einschließlich deren Zuordnung als
Werbungskosten sowie sonstiger steuerlicher Aufzeichnungen.
Soweit die Gesellschaft Mittel in Anteile an Zielfonds investiert
hat, beschränkte sich unsere Prüfung auf die korrekte Übernahme der für diese Zielfonds von anderen zur Verfügung gestellten
steuerlichen Angaben durch die Gesellschaft nach Maßgabe vorliegender Bescheinigungen. Die entsprechenden steuerlichen
Angaben wurden von uns nicht geprüft.
22
Wir haben unsere Prüfung unter entsprechender Beachtung der
vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen
Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen.
Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass
mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Angaben nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG frei von wesentlichen Fehlern sind. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen
werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Investmentvermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des auf
die Ermittlung der Angaben nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2
InvStG bezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für
die steuerlichen Angaben überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.
Die Prüfung umfasst auch eine Beurteilung der Auslegung der
angewandten Steuergesetze durch die Gesellschaft. Die von der
Gesellschaft gewählte Auslegung ist dann nicht zu beanstanden,
wenn sie in vertretbarer Weise auf Gesetzesbegründungen,
Rechtsprechung, einschlägige Fachliteratur und veröffentlichte
Auffassungen der Finanzverwaltung gestützt werden konnte. Wir
weisen darauf hin, dass eine künftige Rechtsentwicklung oder
insbesondere neue Erkenntnisse aus der Rechtsprechung eine
andere Beurteilung der von der Gesellschaft vertretenen Auslegung notwendig machen können.
Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend
sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Auf dieser Grundlage bescheinigen wir der Gesellschaft nach § 5
Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStG, dass die Angaben nach § 5 Abs. 1 Satz 1
Nr. 1 und 2 InvStG nach den Regeln des deutschen Steuerrechts
ermittelt wurden.
Frankfurt am Main, den 8. März 2013
KPMG AG
Sebastian Meinhardt
Marcus Sperlich
SteuerberaterSteuerberater
23
Ihre Partner
(bis zum 2. September 2012 Allianz Global
Investors Kapitalanlagegesellschaft mbH)
Mainzer Landstraße 11–13
60329 Frankfurt am Main
Kundenservice Hof
Telefon: 09281-72 20
Telefax: 09281-72 24 61 15
09281-72 24 61 16
E-Mail:[email protected]
Gezeichnetes und eingezahltes
Kapital: Euro 37,0 Mio.
Haftendes Eigenkapital: Euro 380,3 Mio.
Stand: 31.12.2011
Gesellschafter
Allianz Global Investors Holding GmbH
München
Aufsichtsrat
Elizabeth Corley
(bis 31.01.2012 und ab 01.09.2012)
Mitglied der Geschäftsführung
(Sprecherin)
München
Wolfgang Pütz
Depotbank
(ab 01.09.2012)
Commerzbank AG
Kaiserplatz
München
Dr. Andree Moschner
(bis 31.08.2012)
Mitglied des Vorstands
der Allianz Deutschland AG
Vorsitzender des Vorstands
der Allianz Beratungs- und Vertriebs-AG
München
Dr. Wolfgang Röller
(bis 31.08.2012)
Ehrenvorsitzender
Frankfurt am Main
Postanschrift:
Commerzbank AG
Telefon: 069 1362-0
Gezeichnetes und eingezahltes
Kapital: Euro 8,6 Mrd.
Haftendes Eigenkapital: Euro 26,0 Mrd.
Stand: 31.12.2011
Andreas Utermann
(ab 01.09.2012)
München
Maria-Rosa Vulcano
Mitglied des Betriebsrats
der Allianz Global Investors Europe GmbH
Kapitalanlagegesellschaft mbH)
Frankfurt am Main
Besondere Orderannahmestelle
RBC Investor Services Bank S.A.
14, Porte de France
L-4360 Esch-sur-Alzette
Auslagerung des
Portfoliomanagements
Mitglied des Vorstands der Commerzbank AG
Frankfurt am Main
PIMCO Deutschland GmbH
Seidlstraße 24–24a
80335 München
Deutschland
Geschäftsführung
Wirtschaftsprüfer
James Dilworth
KPMG AG
Frankfurt am Main
Martin Zielke
(bis 31.08.2012)
James Dilworth
(seit 01.02.2012 bis 31.08.2012)
Vorsitzender
der Allianz Global Investors Holding GmbH
München
Sprecher
(bis 31.01.2012 und ab 01.09.2012)
Stefan Baumjohann
Michael Hartmann
Mitglied des Betriebsrats
der Allianz Global Investors Europe GmbH
Frankfurt am Main
(bis 31.08.2012)
Prof. Dr. Michael Hüther
Daniel Lehmann
Direktor und Mitglied des Präsidiums
Institut der deutschen Wirtschaft
Köln
Ingo Mainert
Claudia Kock
(ab 01.09.2012)
Michael Peters
(ab 01.09.2012)
Tobias C. Pross
Sie erreichen uns auch über Internet: www.allianzglobalinvestors.de
24
Stand: 3. September 2012
Information für Anlegerinnen und Anleger
in der Republik Österreich
Der Vertrieb der Anteile des Fonds Allianz PIMCO Mobil-Fonds in
der R
epublik Österreich ist gemäß § 140 InvFG der Finanzmark
taufsicht (Wien) angezeigt worden.
Zahl- und Informationsstelle in Österreich
Allianz Investmentbank AG
Hietzinger Kai 101–105
A-1130 Wien
Bei der österreichischen Zahl- und Informationsstelle können
Rücknahmeaufträge für Anteile des vorgenannten Fonds ein
gereicht und Rücknahmeerlöse, etwaige Ausschüttungen und
sonstige Zahlungen durch die österreichische Zahl- und Informationsstelle an die Anteilinhaber auf deren Wunsch in bar in
Euro ausgezahlt werden.
Ebenfalls bei der österreichischen Zahl- und Informationsstelle
sind alle erforderlichen Informationen für die Anleger kostenlos
erhältlich, wie z.B.
· der Verkaufsprospekt einschließlich Vertragsbedingungen,
· die wesentlichen Anlegerinformationen,
· die Jahres- und Halbjahresberichte,
· die Ausgabe- und Rücknahmepreise.
Bestellung des inländischen Vertreters gegenüber den
Abgabebehörden
Gegenüber den Abgabebehörden ist als inländischer Vertreter
zum Nachweis der ausschüttungsgleichen Erträge im Sinne von
InvFG 2011 § 186 Abs. 2 Z. 2 das folgende Kreditinstitut bestellt:
Allianz Investmentbank AG
Hietzinger Kai 101–105
A-1130 Wien
25
(bis zum 2. September 2012
Allianz Global Investors
Mainzer Landstraße 11–13
[email protected]
www.allianzglobalinvestors.de

Allianz PIMCO Mobil-Fonds

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