ELOHIM DESTOCK EXOTIQUE Présentation

Transcription

ELOHIM DESTOCK EXOTIQUE
Présentation
1 créatrice : Virginie MIMCHE
Ancienne gérante du magasin Yann Télécom
1 local : 120 avenue de la Tranchée – Tours
Dans le quartier Tours Nord, quartier populaire
1 idée : un commerce de proximité qui favorise
le lien social
Être capable d’adapter son offre commercial à la baisse du pouvoir
d’achat de la population locale
1 réseau : Une communauté fortement présente
et dynamique
Présidente de l’association des camerounais de Tours et membre
d’autres structures associatives
Présentation Fonds du Rebond - 15/01/2015
L’activité
4 Pôles de développement :
 Le déstockage alimentaire
Approvisionnement de produits de marques en déstockage par un
grossiste local.

Les produits exotiques
un large choix de produits exotiques répondant à une demande de la
population locale qui ne trouvent pas sur Tours l’offre nécessaire.

La restauration rapide
Le quartier ne répond pas à un besoin de restauration rapide le midi.
Utilisation des produits du magasin pour une meilleure rotation du
stock.

La location de matériel
Détection d’un besoin de fournir du matériel pour l’organisation
d’évènements. Partenariat avec les loueurs de salles.
Le magasin
Le plan du local avec agencement sera fourni lors de l’intervention
du 15/01/2015
L’analyse du chiffre d’affaires
Composition du CA HT
Fréquentation
Panier moyen
CA jour ou mois
CA mois (x 5,5j x 4 sem)
Alimentation
Déstockage
25 / j
10 €
250 €
5 500 €
Alimentation Restauration
exotique
rapide
20 / j
20 /j
25 €
5€
500 €
100 €
11 000 €
1 600 €
Soit un chiffre d’affaires mensuel moyen de 19 300 € HT.
Location
matériel
2 / mois
600 €
1 200 €
1 200 €
Les chiffres clés
Désignation
2015-2016
%
2016-2017
%
2017-2018
%
Soldes intermédiaires de gestion
Chiffre d'affaires
366 700
100%
241 860
100%
252 593
100%
Marge globale
141 645
39%
93 471
39%
97 669
39%
Valeur ajoutée
64 370
18%
46 217
19%
49 506
20%
Excédent brut d'exploitation
42 272
12%
27 718
11%
31 007
12%
Résultat d'exploitation
36 375
10%
23 994
10%
27 710
11%
-751
0%
-384
0%
-312
0%
Résultat courant
35 624
10%
23 610
10%
27 398
11%
Résultat de l'exercice
30 280
8%
20 068
8%
23 288
9%
Capacité d'autofinancement
36 177
10%
23 792
10%
26 585
11%
Ventes + Production réelle
366 700
100%
241 860
100%
252 593
100%
Coûts variables
225 055
61%
148 389
61%
154 924
61%
Résultat financier
Seuil de rentabilité économique
Taux de marge sur coût variable (%)
39
39
39
Coûts fixes
106 021
29%
69 861
29%
70 271
28%
Seuil de rentabilité
274 452
75%
180 753
75%
181 720
72%
92 248
25%
61 107
25%
70 873
28%
Excédent / Insuffisance
Point mort (jours)
427
269
259
43 567
63 315
86 965
-10 740
-8 575
-12 365
Solde de trésorerie (Annuel)
54 307
71 890
99 330
Solde de trésorerie (Mensuel)
54 261
71 874
99 311
Etat de trésorerie
Fonds de roulement
Besoins en fonds de roulement
Les besoins
Emplois
Investissements
Stock
Variation de trésorerie
Ressources
22 350 € Créateur
18 000 € FDR + BA
-4 350 € Prêt d'honneur
Emprunt bancaire
36 000 €
5 000 €
10 000 € 24,8%
6 000 €
15 000 €
36 000 €
Les forces et les faiblesses
Les atouts
Le sens du commerce
Un réseau
Une motivation
Une expérience
Les faiblesses
Les moyens financiers
Le métier d'acheteur
La gestion
La formation
Les solutions
FdR + BA
Contrat d'appro
SLM Stratégie
Métier de bon sens
Présentation Fonds du Rebond 15/01/2015
Conclusion
Questions / réponses
Madame Virginie Mimche
5, rue Roland Dorgeles – 37100 Tours
[email protected]
07.58.10.79.04
Présentation Fonds du Rebond 15/01/2015
Pourquoi FdR Association soutient bénévolement ce projet?
1. La Ré-Entrepreneur Mme Virginie MIMCHE a montré qu’elle était
farouchement motivée
-> Elle a écouté et intégré les nombreux avis donnés
-> Elle a répondu à de nombreuses exigences et trouvé des solutions
2. La Ré-Entrepreneur Mme Virginie MIMCHE a démontré que son projet de
magasin (social) de proximité était crédible (étude de proximité,
associations, besoins bien identifiés et intégrés, contrôle des coûts).
Elle a intégré l’importance de la rotation des stocks et du contrôle très
régulier des coûts.
3. La Ré-Entrepreneur Mme Virginie MIMCHE a montré qu’elle devait s’entourer
de compétences de proximité et d’un soutien associatif proche pour maintenir et
développer le mécanisme de la confiance vertueuses tant auprès des financiers,
que de ses clients et fournisseurs.
En Quoi FdR Association soutient-il ce projet?
1. Il confirme par la présente que Mme Virginie MIMCHE a présenté un dossier
complet, sérieux et répondu à toutes les questions posées à ce jour 2 février 2015.
2. Il informe par la présente avoir pris publiquement position de son soutien sur ce
projet. S’il venait à constater des éléments susceptible de remettre en question le
tour de table de financement de ce projet il en informerait immédiatement les
intéressés qui seraient en train de le financer.
3. Il informe les investisseurs de type Business Angels que 10 000 euros sont
finançables en capital via le modèle FdR Capital par un pacte d’actionnaire.
-> Critères de sortie bien définis
-> Profil d’investissement non spéculatif
-> Rendement théorique estimé sur 5 ans de 8% en rendement annuel
-> Accompagnement post investissement intégré
4. Il informe les banques que Mme Virginie MIMCHE respecte à priori les critères
d’endettement sur fonds propres de 1/1, compatible avec un emprunt bancaire
sans caution personnelle.
3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
S.A.R.L. ELOHIM DESTOCK EXOTIQUE
Alimentation générale
DOSSIER PRÉVISIONNEL
SUR 3 EXERCICES DE 03/2015 À 09/2018
Virginie MIMCHE
120 avenue de la Tranchée
37100 TOURS
Tél : 0758107904
E-mail : [email protected]
__________________________
SLM STRATEGIE
21 TER RUE DU PRIEURE
35220 CHATEAUBOURG
0615521938
[email protected]
www.slmstrategie.fr
SLM STRATEGIE
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3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
| SOMMAIRE
>
>
>
>
>
>
>
>
>
>
>
>
>
INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS _______________________________8
SALAIRES ET CHARGES SOCIALES __________________________________10
FRAIS GÉNÉRAUX PRÉVISIONNELS _________________________________11
COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL ______________________________12
SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION ______________________________14
CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT _________________________________14
RATIOS D'EXPLOITATION _________________________________________15
SEUIL DE RENTABILITÉ ___________________________________________16
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT ________________________________17
PLAN DE FINANCEMENT _________________________________________17
ETAT DE TRÉSORERIE ____________________________________________17
BILAN PRÉVISIONNEL ____________________________________________18
RATIOS DE STRUCTURE __________________________________________18
SLM STRATEGIE
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3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
- Introduction 1. Note du conseiller
Conformément à notre contrat dont l'objet est le suivant : Accompagnement à la création de l'entreprise S.A.R.L.
ELOHIM DESTOCK EXOTIQUE, nous avons examiné les prévisions budgétaires portant sur 3 exercices pour la
période de 03/2015 à 09/2019, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Ces prévisions et les hypothèses présentées, relèvent de la responsabilité de la direction. Nous ne pourrions être
tenus responsables de la non prise en compte des éléments qui interviendraient postérieurement à la signature
du présent rapport.
Enfin, nous rappelons que s'agissant de prévisions présentant par nature un caractère incertain, les réalisations
différeront, parfois de manière significative des informations prévisionnelles présentées.
A CHATEAUBOURG, le 07/01/2015
Séverine LE MENN
POUR SLM STRATEGIE
SLM STRATEGIE
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3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
2. Présentation du projet
Le projet
Virginie MIMCHE envisage de créer la société ELOHIM DESTOCK EXOTIQUE, à compter de mars 2015.
L'activité principale de ce projet sera une supérette de proximité offrant des multiples services à destination de la
population locale .
Le magasin est situé 120 avenue de la Tranchée , 37100 TOURS.
Le porteur de projet
Virginie MIMCHE sera la gérante majoritaire et tiendra seule le magasin.
Toutes les dispositions ont été prises, notamment avec son entourage pour se faire relayer en cas de besoin pour
la gestion de son foyer.
3. Structure juridique
La structure juridique choisie est : Société (IS) - Gérant majoritaire.
Virginie MIMCHE aura le statut de Gérante majoritaire. Elle bénéficie de l'ACCRE.
.
4. Prévisionnel
Le prévisionnel ci-dessous est établis avec un démarrage d'activité au 1er mars 2015 et une date de clôture des
comptes annuels au 30 septembre. Le 1er exercice a donc une durée de 19 mois, du 1er mars 2015 au 30
septembre 2016.
SLM STRATEGIE
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3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
- Description du projet_ Présentation du projet
Le profil du porteur de projet :
1. Situation professionnelle
Demandeur d'emploi
2. CV
Cf document en annexe joint.
Description du projet :
1. La genèse du projet :
Je suis fortement impliquée dans diverses activités du quartier Nord de Tours et de ce fait connais très bien les
habitudes de consommation de la population. J'ai depuis plusieurs années la volonté d'ouvrir un magasin
alimentaire de proximité, et la rencontre du gérant de l'enseigne Paris Tours Destock m'a permis de la
concrétiser. En effet, cette personne est grossiste et a accepté de m'approvisionner en produits pour mon
magasin.
2. Description du projet :
Il s'agit d'ouvrir un magasin, d'environ 130 m² dans lequel il sera proposé des produits secs, frais et congelés en
déstockage de marque nationale. Le magasin proposera également un rayon de produits exotiques pour
répondre à la demande locale, mais pas uniquement.
En complément de cette activité principale, il sera proposé un service de restauration rapide le midi, sur place ou
à emporter, en utilisant les produits exotiques du magasin.
Et enfin, les associations locales ou les familles auront la possibilité de louer du matériel pour des évènements
(mariages, rassemblement religieux, Assemblées Générales, ...). Il s'agit de location de vaisselle, de décoration, ...
3. Faits marquants de mon expérience
* Gérante majoritaire de la société Yann Telecom à Tours (37) : 2008 - 2014
Gestion complète d'une TPE
Suivi des marges et de la rentabilité
Relations clients : écoute, conseil, vente
Relation fournisseurs : négociation, contrats
Gestion du personnel : management, encadrement
Développement commercial : exposante au parc des expositions, établissement d'un plan de communication
* Salariée et associée de la société Yann Telecom à Tours (37) : 2002 - 2008
Responsable de la caisse
Suivi du stock
Gestion générale de la trésorerie
SLM STRATEGIE
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3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
4. Nom de l'entreprise
La dénomination commerciale de l'entreprise est ELOHIM DESTOCK EXOTIQUE
Mon marché :
1. Produits / Services
Le magasin sera ouvert du mardi au dimanche midi.
Alimentation générale en déstockage
Nous avons mis en place un contrat d'approvisionnement avec un grossiste qui tient également un magasin
(600m²) de déstockage alimentaire sur Tours.
Le concept du magasin est de fournir aux clients un choix complet de produits de marque à des prix cassés grâce
à des opérations de déstockage des fournisseurs.
Vente de produits exotiques
Pour l'approvisionnement des produits exotiques, nous nous fournirons chez les fournisseurs suivants :
FRANCE RAMA Sarl,
PR0-EXO-COM
Services complémentaires
Les services de restauration rapide et de location de matériel pour des évènements répond complètement à une
demande locale et aux budgets de plus en plus réduits des ménagers.
2. Zone d'intervention (locale, départementale, nationale...)/implantation :
Le magasin est idéalement situé sur une zone de passage très fréquentée près d'un collège et d'un lycée avec des
arrêts de bus et de tram.
Il s'agit de l'exploitation d'un local commercial de 130 m² déjà anciennement exploitée par l'agence immobilière
AVIS. Le propriétaire des murs doit établir un nouveau bail commercial 3-6-9.
3. Clientèle visée
Il s'agit d'un commerce de proximité.
L'implantation du magasin se situe dans le quartier Tours Nord qui est le 2ème quartier le plus populaire de
Tours.
4. Etude de marché
A l'heure actuelle, il n'existe pas de magasin similaire dans le quartier, ni même sur la commune de Tours.
Les concurrents indirects sont LIDL, Leclerc, Auchan mais l'offre n'est pas comparable et l'éloignement
géographique ne met pas en danger l'activité de EDE.
SLM STRATEGIE
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3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
Mon marketing
Nous conserverons une politique de prix agressive en nous concentrant sur nos achats. A ce titre, nous avons déjà
pris contact avec un certain nombre de fournisseurs.
Nous avons établis un plan de communication qui comprend les étapes suivantes :
* Distribution de flyers dans les boites aux lettres (rayon de 15 km)
* Activation des réseaux
* Mailing
* Inauguration
* Radio Béton Tours
Je suis fortement impliquée dans des associations locales et Présidente d'une d'entre elle. A ce titre, je suis en
contact permanent avec les habitants du quartier et leurs besoins alimentaire.
Quelques chiffres
- Chiffre d'affaires :
Composition du CA HT
Fréquentation
Panier moyen
CA jour ou mois
CA mois (x 5,5j x 4 sem)
Alimentation
Déstockage
25 / j
10 €
250 €
5 500 €
Alimentation
exotique
20 / j
25 €
500 €
11 000 €
Restauration
rapide
20 /j
5€
100 €
1 600 €
Location
matériel
2 / mois
600 €
1 200 €
1 200 €
- Marges de 35% pour l'alimentation générale et de 30% pour la sandwicherie
- 20 jours de stock moyen
- Taux de TVA moyen appliqué au prévisionnel : 7%
- Autres charges :
- Loyer 16 200 € / an
- Frais de l'agence immobilière 4 500 € HT + rédaction du bail commercial 750 € HT
- Rémunération de la gérante : 1000 € / mois
- Financement :
* Entrée au capital du Fonds du Rebond à hauteur maximum de 26% des besoins en financement
* Emprunt principal bancaire de 20 K€ remboursable sur 7 ans
* Prêt d'honneur de 3 K€ remboursable sur 3 ans
SLM STRATEGIE
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3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
| INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS
Les investissements prévus sur la période :
Investissements
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Immobilisations corporelles
Travaux peinture sol électricité
Agencement gondoles
Meubles fruits et légumes
1 vitrine réfrigérée
1 chambre froide
Comptoir de caisse
4 congélateurs
Balance électronique
Enseigne
Caisse enregistreuse
Divers (paniers, vidéo, ...)
Vitrine mobile sandwicherie
Tables et chaises resto rapide
Matériel de vaisselle
Immobilisations financières
Caution 2 mois de loyer
Total des investissements à réaliser
Immobilisations existantes
Total des immobilisations
2015-2016
2016-2017
2017-2018
1 500
1 500
18 150
2 250
1 200
400
2 500
700
1 000
2 400
500
800
700
500
700
500
4 000
2 700
2 700
22 350
22 350
22 350
22 350
22 350
22 350
Le détail des amortissements :
Amortissements
2015-2016
2016-2017
2017-2018
Amortissements incorporels
Frais d'établissement
Amortissements corporels
Travaux peinture sol électricité
Agencement gondoles
Meubles fruits et légumes
1 vitrine réfrigérée
1 chambre froide
Comptoir de caisse
4 congélateurs
Balance électronique
Enseigne
Caisse enregistreuse
Divers (paniers, vidéo, ...)
Vitrine mobile sandwicherie
Tables et chaises resto rapide
Matériel de vaisselle
792
792
5 105
445
380
79
792
222
317
760
158
253
369
158
222
158
792
500
500
3 224
281
240
50
500
140
200
480
100
160
233
100
140
100
500
208
208
3 089
281
240
50
500
140
200
480
100
160
98
100
140
100
500
Total
5 897
3 724
3 297
SLM STRATEGIE
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3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
Le financement des investissements :
Financements des investissements
Apports en capital
Virginie MIMCHE
Fond du rebond
Emprunts
Emprunt bancaire
Prêt d'honneur
Total des financements
Écart de financement
2015-2016
2016-2017
2017-2018
2016-2017
2017-2018
15 000
5 000
10 000
21 000
15 000
6 000
36 000
13 650
Le détail des remboursements d'emprunts :
Remboursements des emprunts
2015-2016
Capital remboursé
Emprunt bancaire
Prêt d'honneur
Charges d'intérêts
Emprunt bancaire
6 260
3 087
3 173
751
751
4 044
2 040
2 004
384
384
2 935
2 112
823
312
312
Echéances d'emprunts
7 011
4 428
3 247
Emprunt bancaire
Prêt d'honneur
Capital restant dû
Emprunt bancaire
Prêt d'honneur
3 838
3 173
14 740
11 913
2 827
2 424
2 004
10 696
9 873
823
2 424
823
7 761
7 761
SLM STRATEGIE
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3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
| SALAIRES ET CHARGES SOCIALES
Le détail des salaires bruts et des charges sociales :
Salaires bruts
Dirigeant
Virginie Mimche
19 000
19 000
Charges sociales
Cotisations TNS
Allocation familiale
Maladie / Maternité, Indemnités journalières
Retraite, Invalidité / Décès
CSG déductible, FPC
CSG + CRDS non déductible
SLM STRATEGIE
2015-2016
2015-2016
2 748
999
1 169
580
2016-2017
12 000
12 000
2016-2017
6 149
630
1 081
3 006
947
485
2017-2018
12 000
12 000
2017-2018
6 149
630
1 081
3 006
947
485
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3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
| FRAIS GÉNÉRAUX PRÉVISIONNELS
Les charges externes prévues :
Charges externes
Fournitures consommables
Emballages
Electricité
Eau
Petit équipement
Produits d'entretien
Vêtement de travail
Fournitures administratives
Services extérieurs
Location immobilière
Entretien et réparations
Primes d'assurances
Honoraires agence immobilière
Honoraires accompagnement gestion
Honoraires comptables / juridiques
Vidéo surveillance
Publicité, publications
Déplacements
Missions, réceptions
Frais postaux
Frais télécommunications
Services bancaires
Total
2015-2016
2016-2017
2017-2018
11 500
1 000
7 600
300
1 000
600
200
800
65 775
25 650
1 500
2 125
5 250
15 200
5 700
2 550
1 500
2 500
600
200
1 000
2 000
7 757
727
4 944
195
727
437
145
582
39 497
16 524
1 091
1 545
7 989
749
5 092
201
749
450
149
599
40 174
16 854
1 124
1 591
9 600
4 000
1 854
500
1 818
437
100
727
1 301
9 600
4 080
1 910
500
1 873
450
103
749
1 340
77 275
47 254
48 163
Les impôts et taxes de la période :
Impôts et taxes
2015-2016
2016-2017
2017-2018
Impôts locaux
350
350
350
Total
350
350
350
SLM STRATEGIE
Page 11/22
3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
| COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL
Évolution du compte de résultat :
Compte de résultat
2015-2016
%
2016-2017
%
2017-2018
%
Ventes de marchandises
Prestations vendues
Chiffre d'affaires
Total des produits d'exploitation
Achats effectués de marchandises
Variation de stock de marchandises
Fournitures consommables
Services extérieurs
Charges externes
Impôts et taxes
Salaires bruts (Dirigeant)
Cotisations TNS
Charges de personnel
Dotations aux amortissements
Total des charges d'exploitation
343 900
22 800
366 700
366 700
229 821
-4 766
11 500
65 775
77 275
350
19 000
2 748
21 748
5 897
330 325
94%
6%
100%
100%
63%
-1%
3%
18%
21%
0%
5%
1%
6%
2%
90%
226 740
15 120
241 860
241 860
148 580
-191
7 757
39 497
47 254
350
12 000
6 149
18 149
3 724
217 866
94%
6%
100%
100%
61%
0%
3%
16%
20%
0%
5%
3%
8%
2%
90%
236 717
15 876
252 593
252 593
155 123
-199
7 989
40 174
48 163
350
12 000
6 149
18 149
3 297
224 883
94%
6%
100%
100%
61%
0%
3%
16%
19%
0%
5%
2%
7%
1%
89%
36 375
10%
23 994
10%
27 710
11%
751
-751
0%
0%
384
-384
0%
0%
312
-312
0%
0%
35 624
10%
23 610
10%
27 398
11%
Charges financières
Résultat financier
Résultat courant
Impôt sur les bénéfices
5 344
1%
3 542
1%
4 110
2%
30 280
8%
20 068
8%
23 288
9%
SLM STRATEGIE
Page 12/22
3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
Chiffre d'affaires par produit
Alimentation générale déstockage
350 K
Alimentation exotique
Restauration à emporter
Location de matériel pour évènements
22 800
30 400
300 K
250 K
200 K
209 K
150 K
15 120
20 160
15 876
21 168
138,6 K
145,5 K
67 980
70 019
2016-2017
2017-2018
100 K
50 000
104,5 K
2015-2016
SLM STRATEGIE
Page 13/22
3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
| SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION
L'évolution des soldes intermédiaires de gestion :
Soldes intermédiaires de gestion
2015-2016
Chiffre d'affaires
Achats consommés
Marge globale
%
2016-2017
%
2017-2018
%
366 700
366 700
225 055
100%
100%
61%
241 860
241 860
148 389
100%
100%
61%
252 593
252 593
154 924
100%
100%
61%
39%
141 645
39%
93 471
39%
97 669
Charges externes
77 275
21%
47 254
20%
48 163
19%
Valeur ajoutée
64 370
18%
46 217
19%
49 506
20%
350
21 748
0%
6%
350
18 149
0%
8%
350
18 149
0%
7%
42 272
12%
27 718
11%
31 007
12%
5 897
2%
3 724
2%
3 297
1%
36 375
10%
23 994
10%
27 710
11%
751
-751
0%
0%
384
-384
0%
0%
312
-312
0%
0%
35 624
10%
23 610
10%
27 398
11%
Impôts et taxes
Résultat financier
Résultat courant
5 344
1%
3 542
1%
4 110
2%
30 280
8%
20 068
8%
23 288
9%
36 177
10%
23 792
10%
26 585
11%
| CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT
La capacité d'autofinancement sur la période :
2015-2016
2016-2017
2017-2018
30 280
20 068
23 288
5 897
3 724
3 297
36 177
23 792
26 585
- Remboursement des emprunts
Autofinancement net
6 260
29 917
4 044
19 748
2 935
23 650
+ Dotations aux amortissements
SLM STRATEGIE
Page 14/22
3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
| RATIOS D'EXPLOITATION
Analyse des ratios d'exploitation :
Ratios d'exploitation
2015-2016 2016-2017 2017-2018
Chiffre d'affaires
100%
100%
100%
Achats consommés
100%
61%
100%
61%
100%
61%
Marge globale
39%
39%
39%
Charges externes
21%
20%
19%
Valeur ajoutée
18%
19%
20%
0%
6%
0%
8%
0%
7%
12%
11%
12%
Impôts et taxes
Résultat financier
Résultat courant
2%
2%
1%
10%
10%
11%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
10%
10%
11%
1%
1%
2%
8%
8%
9%
SLM STRATEGIE
Page 15/22
3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
| SEUIL DE RENTABILITÉ
Le seuil de rentabilité économique :
Seuil de rentabilité économique
2015-2016
2016-2017
2017-2018
366 700
241 860
252 593
Achats consommés
Total des coûts variables
Marge sur coût variable
225 055
225 055
141 645
148 389
148 389
93 471
154 924
154 924
97 669
Taux de marge sur coût variable (%)
38,63%
38,65%
38,67%
Coûts fixes
Total des charges
106 021
69 861
70 271
331 076
218 250
225 195
Résultat courant avant impôt
35 624
23 610
27 398
274 452
180 753
181 720
Excédent / Insuffisance
Point mort (jours)
92 248
427 jours
61 107
269 jours
70 873
259 jours
Chiffre d'affaires
Seuil économique
Seuil financier
366,7 K
350 K
300 K
274,5 K
289,2 K
252,6 K
241,9 K
250 K
200 K
180,8 K
190,7 K
181,7 K
191,4 K
150 K
100 K
50 000
2015-2016
2016-2017
2017-2018
Évolution du seuil de rentabilité
SLM STRATEGIE
Page 16/22
3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
| BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
Évolution du besoin en fonds de roulement :
Stocks de marchandises
Créances clients
Autres créances
Besoins d'exploitation (Total)
Total des besoins
Initial
18 000
30/09/2018
4 490
22 490
4 957
1 512
2 060
8 529
5 156
1 588
260
7 004
22 490
6 508
8 529
7 004
8 360
8 888
17 248
8 756
8 348
17 104
9 066
10 303
19 369
17 248
17 104
19 369
Total des ressources
30/09/2017
4 766
1 440
302
6 508
Dettes fournisseurs
Dettes fiscales et sociales
Ressources d'exploitation (Total)
Variation du B.F.R.
30/09/2016
22 490
-10 740
2 165
-3 790
22 490
-10 740
-8 575
-12 365
| PLAN DE FINANCEMENT
Le plan de financement sur la période :
Plan de financement
Immobilisations
Variation du B.F.R.
Remboursements d'emprunts
Total des besoins
Apports en capital
Souscription d'emprunts
Total des ressources
Variation de trésorerie
Solde de trésorerie
Initial
2015-2016
2016-2017
2017-2018
22 350
22 490
22 350
-10 740
6 260
2 165
4 044
-3 790
2 935
44 840
17 870
6 209
-855
15 000
21 000
15 000
21 000
36 177
23 792
26 585
36 000
72 177
23 792
26 585
-8 840
54 307
17 583
27 440
-8 840
54 307
71 890
99 330
| ETAT DE TRÉSORERIE
L'évolution du solde de trésorerie :
Etat de trésorerie
Initial
2015-2016
2016-2017
2017-2018
Fonds de roulement
13 650
22 490
43 567
-10 740
63 315
-8 575
86 965
-12 365
-8 840
54 307
71 890
99 330
SLM STRATEGIE
Page 17/22
3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
| BILAN PRÉVISIONNEL
Le bilan prévisionnel de la période :
Bilan
Immobilisations
- Amortissements, Provisions
Immobilisations nettes
Stocks, Encours de production
Créances clients
Autres créances
Disponibilités
Actif circulant
Total de l'actif
Capital social
Réserves, Report à nouveau
Capitaux propres
Emprunts et dettes assimilés
Dettes fournisseurs
Dettes fiscales et sociales
Total des dettes
Total du passif
30/09/2016
30/09/2017
30/09/2018
22 350
5 897
16 453
4 766
1 440
302
54 307
60 815
22 350
9 621
12 729
4 957
1 512
2 060
71 890
80 419
22 350
12 918
9 432
5 156
1 588
260
99 330
106 334
77 268
93 148
115 766
15 000
30 280
45 280
14 740
8 360
8 888
31 988
15 000
30 280
20 068
65 348
10 696
8 756
8 348
27 800
15 000
50 348
23 288
88 636
7 761
9 066
10 303
27 130
77 268
93 148
115 766
| RATIOS DE STRUCTURE
Ratios de structure
Délai des stocks de marchandises
Délai des créances clients
Délai des dettes fournisseurs
Autonomie financière à long terme
Solvabilité à moyen terme
Solvabilité à court terme
Taux d'endettement
Capacité de remboursement des emprunts
SLM STRATEGIE
2015-2016
12 jours
2 jours
14 jours
58,60%
352,59%
323,21%
32,55%
0 an
2016-2017
12 jours
2 jours
15 jours
70,16%
470,18%
429,15%
16,37%
0 an
2017-2018
12 jours
2 jours
15 jours
76,56%
548,99%
521,03%
8,76%
0 an
Page 18/22
3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
ANNEXES
SLM STRATEGIE
Page 19/22
3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
Analyse de l'évolution du solde de trésorerie sur la période :
Trésorerie (N)
Encaissements
Décaissements
Solde précédent
Variation de la trésorerie
Mar
Avr
Mai
Jun
Jul
Aoû
Sep
Oct
Nov
Déc
Jan
Fév
Mar
Avr
Mai
Jun
Jul
Aoû
Sep
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
55 367
54 368
999
20 807
17 888
999
2 919
25 029
18 094
3 918
6 935
20 807
18 094
10 853
2 713
20 807
18 094
13 566
2 713
20 807
18 094
16 279
2 713
20 807
18 094
18 992
2 713
20 807
18 094
21 705
2 713
20 807
18 094
24 418
2 713
20 807
18 094
27 131
2 713
20 807
18 094
29 844
2 713
20 807
18 094
32 557
2 713
20 807
18 094
35 270
2 713
20 807
18 094
37 983
2 713
20 807
18 094
40 696
2 713
20 807
18 094
43 409
2 713
20 807
18 094
46 122
2 713
20 807
18 094
48 835
2 713
20 807 434 115
18 094 379 854
51 548
2 713
999
3 918 10 853 13 566 16 279 18 992 21 705 24 418 27 131 29 844 32 557 35 270 37 983 40 696 43 409 46 122 48 835 51 548 54 261
Encours clients
Trésorerie (N+1)
Encaissements
Décaissements
Solde précédent
Encours clients
Trésorerie (N+2)
Encaissements
Décaissements
Solde précédent
Encours clients
SLM STRATEGIE
1 440
1 440
1 440
1 440
1 440
1 440
1 440
Oct 2016 Nov 2016 Déc 2016 Jan 2017
1 440
1 440
1 440
1 440
1 440
1 440
1 440
Fév 2017 Mar 2017 Avr 2017 Mai 2017 Jun 2017
1 440
1 440
Jul 2017
1 440
1 440
1 440
Aoû 2017 Sep 2017
21 658
18 847
54 261
2 811
21 730
19 555
57 072
2 175
21 730
20 597
59 247
1 133
21 730
24 605
60 380
-2 875
21 730
19 261
57 505
2 469
21 730
20 597
59 974
1 133
21 730
19 261
61 107
2 469
21 730
19 536
63 576
2 194
21 730
20 872
65 770
858
21 730
19 536
66 628
2 194
21 730
19 536
68 822
2 194
21 730
20 872
71 016
858
57 072
59 247
60 380
57 505
59 974
61 107
63 576
65 770
66 628
68 822
71 016
71 874
1 512
1 512
1 512
1 512
1 512
1 512
1 512
1 512
1 512
1 512
1 512
1 512
Oct 2017 Nov 2017 Déc 2017 Jan 2018
Fév 2018 Mar 2018 Avr 2018 Mai 2018 Jun 2018
Jul 2018
Total
Aoû 2018 Sep 2018
22 619
19 897
71 874
2 722
22 695
20 569
74 596
2 126
24 497
21 116
76 722
3 381
22 695
20 230
80 103
2 465
22 695
20 218
82 568
2 477
22 695
20 674
85 045
2 021
22 695
19 788
87 066
2 907
22 695
20 403
89 973
2 292
22 695
21 289
92 265
1 406
22 695
20 403
93 671
2 292
22 695
20 403
95 963
2 292
22 695
21 639
98 255
1 056
74 596
76 722
80 103
82 568
85 045
87 066
89 973
92 265
93 671
95 963
98 255
99 311
1 588
1 588
1 588
1 588
1 588
1 588
1 588
1 588
1 588
1 588
1 588
1 588
Total
260 688
243 075
Total
274 066
246 629
Page 20/22
3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
90 000
75 000
60 000
45 000
30 000
15 000
Mar
Mai
2015
SLM STRATEGIE
Jul
Sep Nov
Jan
Jan
Jan
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Mar Mai Jul Sep Nov
Mar Mai Jul Sep Nov
2018
2017
2016
Évolution du solde de trésorerie sur la période 03/2015 à 09/2018
Mai
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3 exercices
De 03/2015 à 09/2018
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