Association COLIBRIS Association loi 1901 95, rue du Faubourg
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AssociationCOLIBRIS Associationloi1901 95,rueduFaubourgSaint‐Antoine 75011PARIS COMPTESSOCIAUXAU31.12.2013 1 TABLEDESMATIÈRES A. Bilan:actifetpassif B. Comptederésultat C. Annexe: Faitssignificatifsdel’exercice Règlesetméthodescomptables Méthodesd’évaluation Participations Situationfiscaledel’Association Immobilisations Dettesetcréancesàplusd’unan Fondsdédiés Facturesàétablir Chargesàpayer Produitsconstatésd’avance Détaildesproduits Effectifs CompteEmplois‐ressources page3 page3 page3 page3 page4 page4 page4 page4 page5 page5 page5 page5 page5 page5 pages6‐7 2 ‐ ANNEXE Aubilanavantaffectationdel’exerciceclosle31décembre2013dontletotalestde139.366€etaucomptede résultatdel’exerciceprésentédégageantunrésultatbénéficiairede28.976€.L’exerciceauneduréede12mois recouvrantlapériodedu01.01.2013au31.12.2013. 1. Faitssignificatifsdel’exercice L’associationalancé,parl’intermédiairedemessages‐courriels,les23avril,30avril,25juinet21et30décembre 2013unappelàlagénérositépubliquedanslecadred’unsoutiendeCOLIBRISpoursesdifférentesactions. Parailleurs,l’associationamisenplaceune«boutique»sursonsiteInternetdèsle15novembre2013quia rencontréungrandsuccèsàl’occasiondescadeauxdefind’année. 2. Changementdesméthodescomptables. Aucunchangementdeméthodecomptablen’estintervenusurl’exercice. 3. Règlesetméthodescomptables. Lescomptesdel’exercicesontétablisconformémentauxrèglements99.01relatifsauxmodalitésd’établissementdes comptesannuelsdesassociationsetfondationset99.03relatifsàlaréécritureduplancomptablegénéral,énoncés parlecomitédelarèglementationcomptable. 4. Méthodesd’évaluation. Lesconventionsgénéralescomptablesontétéappliquéesdanslerespectduprincipedeprudence,conformémentaux hypothèsesdebase: Continuitédel’exploitation, Permanencedesméthodescomptablesd’unexerciceàl’autre, Indépendancedesexercices. Etconformémentauxrèglesgénéralesd’établissementetdeprésentationdescomptesannuels. Laméthodedebaseretenuepourl’évaluationdesélémentsinscritsencomptabilitéestlaméthodedescoûts historiques.Seuleslesinformationsprésentantuneimportancesignificativefontl’objetdescommentairesci‐après: Lesprincipalesméthodesutiliséessontlessuivantes: a. Immobilisationscorporellesetincorporelles. Lesimmobilisationscorporellessontévaluéesàleurcoûtd’acquisition(prixd’achatetfraisaccessoires).Les amortissementssontcalculésenfonctiondeladuréedevieprévue,prochedeladuréed’utilisationdesbiens, parapplicationdestauxusuelsselonlemodelinéairepourlesexistantsaudébutdel’exercice. Lesduréesdevieretenuessontlessuivantes: Immobilisationscorporelles: Agencements,installationsdebureaux 3à5ans Matérieletmobilierdebureau 3à5ans Matérielinformatique 3à5ans Immobilisationsincorporelles: Logicielsinformatiques 3ans SiteInternet 3ans b. Valeursmobilièresdeplacement. Ellessontégalementévaluéesàleurcoûtd’achat,lesmouvementsétantenregistrésselonlarègledupremier entré,premiersorti. 3 c. Créances. Lescréancessontvaloriséesàleurvaleurnominale.Uneprovisionestpasséelecaséchéantpourramenerles créancesàlavaleurprobablederéalisation. d. Fondsdédiés. Lesfondsdédiésenregistrentàlaclôturedel’exercicelapartiedesressourcesaffectées,pardestiers financeursàdesprojetsdéfinis,quin’apasencoreétéutiliséeconformémentàl’engagementprisàleur égard. Dérogations,modificationsauxprincipesetméthodescomptables. Aucunedérogationsignificativeauxprincipes,règlesetméthodescomptablesdebasedelacomptabiliténemérite d’êtresignalée. 5. Participations L’associationdétient110actionsdelasociétéEKOLIBRIS,éditricedumagazineKAIZEN.Cetteparticipationest valoriséeà1.100€,représentant6,47%ducapital. 6. Situationfiscaledel’Association L’associationnedépassantqu’àlafin2013leseuild’exonérationpourlesrecettesaccessoiresditeslucratives,n’a pasétéassujettieauximpôtscommerciaux(TVA)en2013maisleseraen2014pourcesactivitésquiseront sectoriséesencomptabilité. 7. Immobilisations ETATDESIMMOBILISATIONS valeurbrute acquisition sortie valeurbrute débutexercice finexercice Immobilisationsincorporelles 25224 ‐ ‐ 25224 Immobilisationscorporelles 6261 ‐ ‐ 6261 TOTAL 31485 ‐ ‐ 31485 Mobilisationsfinancières 6148 ETATDESAMORTISSEMENTS montant débutexercice exercice 9746 12401 2350 ‐ 2350 22147 Immobilisationsincorporelles Immobilisationscorporelles TOTAL 21100 exercice ‐ ‐2350 ‐ montant finexercice 22147 ‐ 22147 8. Dettesetcréancesàplusd’unan Créancesàplusd’unan:5.980€ Correspondantaudépôtdegarantiepourleloyerdusiège. Dettesàplusd’unan:3.412,24€ Dettesàmoinsd’unan:2.648,06€ 4 27248 9. Fondsdédiés Montantdébutexercice dotation 25.000€ 0€ 10. Facturesàétablir NÉANT 11. Chargesàpayer Dettessociales: Dettesfiscales(taxesurlessalaires) 12. Produitsconstatésd’avance NÉANT 13. Détaildesproduits reprise 0€ 33.186€ 0 33.186€ montantfinexercice 0€ VENTES DE LIVRES VENTES HORS‐SÉRIE KAIZEN BOUTIQUE COLIBRIS CONFÉRENCES PRESTATIONS DE SERVICE DROITS D'AUTEUR REFACTURATION CELLULE PR MÉCÉNAT DONS PARTICULIERS IMPORTANTS DONS DES COLIBRIS FORUMS CAMPAGNE AGRICULTURE TOTAL PRODUITS 6 655 11 724 52 535 4 257 1 555 6 825 51 272 34 291 28 345 439 062 11 404 41 627 689 552 14. Effectifs 31.12.2013 31.12.2012 5 6 7 15. CompteEmploi‐Ressources LecompteEmplois‐ressourcesfaitapparaîtreplusieursévolutionsd’unexerciceàl’autre. a) Ressources Letotaldesressourcescollectéesauprèsdupublicsontenhaussede7,50%. Lesproduitsdelagénérositépublique(439.062€)proviennentdescampagnesorganiséesparCOLIBRIStoutaulong del’année.Quelquesdonateursparticuliers(28.345€)ontfaitdesdonssupérieursouégauxà5.000€. Lesproduitsdumécénat(34.291€)sontenfortebaisseparrapportà2012. LesassociationspartenairesconcernentessentiellementTerre&Humanismequicontribue,avecCOLIBRIS,au financementdelacellulePR. LacommercialisationdelivresetDVDcontribuantàmieuxfaireconnaîtrelesobjectifsdesCOLIBRISadébutéenfin d’année2013etaconnuuncertainsuccès(52.535€dechiffred’affairesenquelquessemaines). COLIBRISamultipliélesforumsetconférencesaucoursdel’année.Lessommesencaissées(57.288€)ontpermisen partiedefinancerlesmissionssociales(SouteniretFormer). b) Emplois Lerésultatdel’exerciceestendiminution(28.976€contre45.340€). Celaestdûàlamultiplicationdescampagnes«(R)évolutions»lancéesaucoursdel’année2013. Lesfraisd’appelàlagénérositépubliques’élèventà40.032€soit5,50%dutotaldesproduitscontre6%en2012. Lesfraisdefonctionnementontétémaintenusàunniveauraisonnable:59.374€en2013soit8,15%desproduits contre8,15%(55.861€)en2012. LesmissionsdeCOLIBRIS(Inspirer,RelieretSoutenir&Former)ontétérempliesavecunaccentparticulierpourles conférences,forums,réunionsdeformationetlescampagnesdesensibilisation«(R)évolution». Inspirer(181.569€): Cetteactioncouvrel’éditiondelivres,l’organisationdeconférences,lacommunicationetlesrelationspresse, l’entretienetl’évolutiondusiteinternet. Relier(229.842€): Ils’agitlàdescampagnes(R)évolution(Agriculture,Éducation,Économie)initiéesen2013.Demêmecesressources ontpermisdedéveloppernotreannuaireetnotrecentrederessources(loyer,salairesdespermanents,honoraires). SouteniretFormer(188.294€): LerôledeCOLIBRISestd’organiserdesrencontres,desforumsàtraverslesrégionsfrançaises.Atraversson Universitéd’Été,COLIBRIScontribueàlaformationdesesmembresetsympathisants. Voirletableaupagesuivante. 6 COMPTE EMPLOIS‐RESSOURCES ANNÉE 2013 RESSOURCES * RESSOURCES COLLECTÉES AUPRÈS DU PUBLIC Produits de la Générosité Publique Donateurs particuliers AUTRES FONDS PRIVÉS Conventions de Mécénat Associations partenaires AUTRES PRODUITS Ventes de livres Ventes de Hors‐série KAIZEN Boutique COLIBRIS Forums et conférences Prestations de service Droits d'auteur Subventions emploi Produits financiers Produits exceptionnels divers Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs Total des ressources 2013 467 407 439 062 28 345 85 563 34 291 51 272 175 117 6 655 11 724 52 535 57 288 1 555 6 825 11 960 175 1 400 25 000 728 087 2012 434 886 414 600 20 286 118 303 65 400 52 903 150 227 2 959 ‐ ‐ 45 562 6 937 5 920 12 826 944 ‐ 75 079 703 416 EMPLOIS * 1. MISSIONS SOCIALES Inspirer Relier Soutenir et Former 2013 599 705 181 569 229 842 188 294 2012 534 757 157 234 204 363 173 160 2. FRAIS DE RECHERCHES DE FONDS Frais d'appel à la générosité privée Frais de recherche des autres fonds 40 032 30 875 9 157 42 638 37 767 4 871 3. FRAIS DE FONCTIONNEMENT Ressources non utilisées sur fonds dédiés 4. TOTAL DES EMPLOIS INSCRITS AU COMPTE DE RÉSULTAT 5. EXCÉDENT DES RESSOURCES DE L'EXERCICE 59 374 699 111 28 976 55 681 25 000 658 076 45 340 Total des emplois 728 087 703 416 7