Les intérêts intercalaires d`un crédit de construction

ASSAINISSEMENT
JEUDI 9 JUILLET 2015 “®
Le Programme Bâtiment a encore
à faire ces prochaines années
La Côte.3
Le Programme Bâtiments, soutenu par la Confédération
et les cantons, contribue à la réduction des émissions
de CO2. Mais avec 1,5 million de bâtiments qui ont besoin d’être assainis, il reste du pain sur la planche. En
2014, 239 millions de francs de subventions ont été versés. Les mesures mises en place permettront d’économiser quelque 4 millions de tonnes de CO2 sur la durée.
IMMOBILIEROEMPLOIOAVIS OFFICIELS
Les intérêts intercalaires
d’un crédit de construction
FINANCEMENT Le futur
propriétaire qui a recours
à un crédit de construction
doit tenir compte d’intérêts
spécifiques.
www.d-l.ch
Le taux le plus bas,
négocié la semaine du
MXLQDXMXLOOHW2015:
PAR JEAN-LOUIS BUTTICAZ,
FONDÉ DE POUVOIR DE DL/
CONSEILS EN FINANCEMENT IMMOBILIER
[email protected]
Lors de l’achat d’un terrain puis
d’une construction immobilière,
bien souvent il y a lieu de recourir à un crédit de construction.
Contrairement à un prêt hypothécaire où l’entier du crédit est libéré en une seule fois et, corollaire, les intérêts sont dus sur
l’entier de la somme, la banque
met à disposition une limite en
compte courant. Les intérêts, appelés intérêts intercalaires ou intérêts du crédit de construction,
sont calculés uniquement sur le
montant utilisé. Au taux de base
est ajoutée une commission trimestrielle justifiée par les coûts
de traitement du crédit, le contrôle des factures ou des bons de
paiement et les allocations des
paiements.
Les frais totaux du crédit de
construction seront intégrés au
coût global de l’opération et du
fait que le futur propriétaire restera généralement locataire jusqu’à la livraison de l’objet, il
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succursale à
Nyon :
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Les intérêts, appelés intérêts intercalaires ou intérêts du crédit de construction, sont calculés uniquement sur
le montant utilisé. PIXELIO.DE/DR
n’aura ainsi pas à assumer un
«double loyer» durant les travaux.
Incidences fiscales
Dans les cantons de Genève et
Vaud, ces frais ne sont, généralement, pas déductibles du revenu
imposable, étant donné qu’ils
sont considérés comme des frais
d’investissement et, d’autre part,
qu’il n’existe encore aucune valeur locative.
Cependant, certains organismes de financement offrent la
possibilité de financer les
acomptes du crédit de construction via un prêt hypothécaire libéré par tranches d’un minimum
oscillant entre 100 000 francs et
200 000 francs.
Aussi, quelques banques proposent de consolider immédiatement l’intégralité du prêt au
début des travaux, la somme totale est versée sur un compte
Exemple de calcul théorique avec un taux de 2.50% + ¼% trimestriel,
construction de 12 mois:
Taux du crédit de construction
2.50% + (4 x ¼%)
Crédit de construction
Intérêts intercalaires pour 12 mois (800 000 francs x 3.50%) =
Estimation du coût du crédit selon l’utilisation effective *
Total du crédit
=
=
=
=
3.50%
800 000 francs
28 000 francs
14 000 francs
814 000 francs
*Une estimation de cette charge est faite lors de la mise en place du plan de financement, pouvant varier en fonction du montant du prêt, de la rapidité de son utilisation (du nombre et du
montant des acomptes), de la durée de la construction, ainsi que de la possible variation du taux.
En général, il est compté la moitié des intérêts annuels puisque le crédit commence à zéro.
d’épargne qui est débité au fur et
à mesure de l’avancement des
travaux. Désavantage: la charge
d’intérêt s’applique sur la totalité
du prêt mais, au vu des taux bas
actuels, cette solution peut s’avérer intéressante.
Accord cantonal nécessaire
Dans les deux cas, l’avantage résulte du fait que les intérêts sont
déductibles et qu’une optimisation fiscale est possible via le
taux marginal d’imposition.
Pour exemple, un taux d’intérêt
fixe de 2.00% pourrait être ramené à 1.40% (2.00%- (2.00% x
30%) grâce à l’économie fiscale
en tenant compte d’un taux marginal d’imposition de 30% pour
un revenu imposable de
100 000 francs environ, dépendant également du coefficient familial et du domicile fiscal.
Il est toutefois important de
préciser que cette déduction fiscale est toujours subordonnée à
l’accord du service cantonal des
contributions. }
MARCHÉ
Immobilier.ch, un site de
référence suisse romand
Depuis le 6 juillet, les quelque 400 membres de l’USPI
(Union suisse des professionnels de l’immobilier) centralisent la publication de leurs
portefeuilles de biens immobiliers à vendre et à louer sur le
nouveau portail «immobilier.ch». Grâce à une navigation intuitive, accompagnée
de fonctions de recherche rapide et géolocalisée, avec un
affichage s’adaptant à tous les
supports (desktop, tablette et
smartphone), immobilier.ch
devrait rapidement se positionner comme le portail de
référence en Suisse romande.
Avec un nom de domaine
générique et facile à retenir,
opportunément acquis par
l’USPI à la fin des années 90, il
offrira à terme divers services.
Parallèlement à la publication d’annonces, ce site offrira
ainsi un large contenu sur des
questions légales ainsi que
sur les tendances du marché
immobilier, tout en valorisant
les actions politiques de l’association.
D’ici fin 2015, le portail devrait atteindre sa vitesse de
croisière avec près de 10 000
objets publiés, selon ses responsables. } COM
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