Travaux de maçonnerie
Transcription
Travaux de maçonnerie
TRAVAUX DE MAÇONNERIE SOMMAIRE LE MARCHÉ DES TRAVAUX DE MAÇONNERIE ......................................................................................... 2 LA RÉGLEMENTATION DES TRAVAUX DE MAÇONNERIE ......................................................................... 6 L'ACTIVITÉ DES TRAVAUX DE MAÇONNERIE ......................................................................................... 10 LES POINTS DE VIGILANCE DES TRAVAUX DE MAÇONNERIE ................................................................ 13 EN SAVOIR PLUS SUR CE SECTEUR ........................................................................................................ 15 Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 22/09/2016 1 LE MARCHÉ DES TRAVAUX DE MAÇONNERIE Sous l'effet du dynamisme du segment de la construction neuve, les entreprises de maçonnerie profitent du redressement de l'activité du bâtiment depuis fin 2015. D’une part, la capacité d’emprunt des ménages et des investisseurs immobiliers augmente sous l’effet de la faiblesse des taux d’intérêt. D’autre part, l’instauration du dispositif Pinel stimule les investissements locatifs. Enfin, le nouveau prêt à taux zéro, mis en place au 1er janvier 2016, soutient les ventes aux propriétairesaccédants. La croissance modérée du segment de l’amélioration-entretien, qui représente 56% de l’activité du secteur du bâtiment, est, quant à elle, soutenue par la bonne tenue du marché dans l’ancien (le volume des transactions de logements anciens a progressé de 15% en 2015) et les mesures incitatives en faveur de la transition énergétique : - le crédit d’impôt pour la transition énergétique (Cite) et l’éco-prêt à taux zéro : le plan de relance du logement (2014) a simplifié le dispositif de crédit d'impôt (taux unique de réduction d'impôt de 30%, plus d'obligation de réaliser des bouquets de travaux) ainsi que l'éco-prêt à taux zéro (bouquets de travaux ou gain de performance énergétique globale). Par ailleurs, depuis le 1er mars 2016, il est possible de cumuler éco-prêt à taux zéro et le Cite sans condition de ressources. - le programme « Habiter Mieux » : créé en 2013, ce dispositif permet aux ménages modestes de financer des travaux d’amélioration des performances énergétiques de leurs logements. Depuis début 2016, les bénéficiaires de ce dispositif peuvent obtenir un éco-prêt à taux zéro Habitat Mieux afin de financer le reste à charge des travaux. Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 22/09/2016 2 Bien que les carnets de commandes des entreprises du secteur se remplissent à nouveau depuis fin 2015, les professionnels du secteur sont confrontés à plusieurs difficultés : - la concurrence des travailleurs détachés et du travail illégal : le recours au travail détaché a été multiplié par dix au cours de la dernière décennie. Dans ce contexte, les pressions tarifaires sont exacerbées ce qui pèse sur les marges des professionnels déjà affectées par la hausse du prix des matières premières (pétrole et acier notamment). - les politiques de maîtrise des dépenses publiques : malgré les ambitions affichées par les pouvoirs publics, la commande publique reste atone en raison de contraintes budgétaires fortes. - la mise en place du compte pénibilité au 1er juillet 2016 : ce dispositif tend à alourdir la charge administrative des entreprises du secteur et représente un coût supplémentaire pour celles-ci. Les organisations professionnelles continuent de demander son report d’un an en raison de sa difficulté d’application (multiplicité des tâches et polyvalence propre au bâtiment). Tendances La reprise de l’activité dans le bâtiment continuera de se confirmer : alors que la croissance de l’activité en volume du secteur devrait s’établir à 0,9% en 2016, elle sera plus soutenue en 2017. Le segment de l’amélioration-entretien profitera de la reprise des ventes dans l’ancien qui suscitera des travaux de rénovation, encouragés par des taux d'intérêts faibles, le Cite et l’éco-prêt à taux zéro. Afin d’accélérer la croissance de ce segment, les organisations professionnelles du bâtiment plaident pour l’extension du Cite aux résidences secondaires. Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 22/09/2016 3 L’organisation du marché - Les petites entreprises artisanales : elles sont très présentes sur le marché du logement individuel, soit directement, soit en sous-traitance (notamment les constructeurs de maisons individuelles) et sur le marché de l’amélioration de l’ancien. La notoriété et la qualité des prestations conditionnent la réussite de ces petites structures. - Les PME régionales : elles sont mieux implantées sur le logement neuf non résidentiel et sur les chantiers de petite et moyenne taille des collectivités locales. - Les grandes entreprises (Bouygues….) elles sont très implantées sur les chantiers de constructions importantes. TRAVAUX DE CONSTRUCTIO N DE MAISONS INDIVIDUELLES CONSTRUCTIO MAÇONNERI N DE E GÉNÉRALE BÂTIMENTS ET GROS DIVERS ŒUVRE DE BÂTIMENT NOMBRE D'ENTREPRISE 2015 26 097 (1) 11 981 (1) 98 408 (1) 2013 10,813 Md€ (2) 32,942 Md€ (2) 29,931 Md€ (2) S DU SECTEUR CHIFFRE D'AFFAIRES DU SECTEUR(en milliards d'euros) Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 22/09/2016 4 TRAVAUX DE CONSTRUCTIO N DE MAISONS INDIVIDUELLES CONSTRUCTIO MAÇONNERI N DE E GÉNÉRALE BÂTIMENTS ET GROS DIVERS ŒUVRE DE BÂTIMENT ÉVOLUTION DU 2015 107,3 (3) CHIFFRE 2014 108,2 2013 108,8 2012 108,7 ICA base 100 en 2011 106,4 2010) 2010 100,0 D'AFFAIRES DU SECTEUR EN VALEUR (indice (1) Source : INSEE, démographie des entreprises et des établissements 2015 - champs marchand non agricole, Stocks d'entreprise au 1er janvier 2015. (2) Source : INSEE, ESANE. (3) Source : "Construction de bâtiments divers" - INSEE, Bulletin statistique. Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 22/09/2016 5 LA RÉGLEMENTATION DES TRAVAUX DE MAÇONNERIE Les aptitudes professionnelles Le professionnel doit être polyvalent : maîtrise technique du bâtiment et des évolutions technologiques, management des hommes et des chantiers afin de respecter la qualité et les délais promis. Il doit être aussi un bon gestionnaire afin d’optimiser les choix d’investissements, la trésorerie et la rentabilité des chantiers et être un bon commercial pour les négociations et les recherches de marchés. L’environnement règlementaire Les contraintes à l’installation En tant qu’artisan, le maçon doit être titulaire d’un certificat d’aptitude professionnelle (CAP) ou d’un brevet d’études professionnelles (BEP) ou d’un diplôme ou d’un titre homologué de niveau égal ou supérieur, délivré pour l’exercice de son activité. A défaut, il doit justifier d’une expérience professionnelle de trois années en qualité de salarié ou d’indépendant (loi du 5 juillet 1996). L’inscription au Répertoire des Métiers est obligatoire. A compter du 19 décembre 2014, la loi relative à l'artisanat, au commerce et aux très petites entreprises (loi 2014-626 du 18 juin 2014) instaure l'obligation pour les auto-entrepreneurs de s'immatriculer au répertoire des métiers ou au registre du commerce et des sociétés (les auto-entrepreneurs déjà en activité ont jusqu'au 19 décembre 2015 pour se mettre en conformité). Par ailleurs, les autoentrepreneurs exerçant une activité artisanale ont désormais l'obligation de suivre un stage préalable à l'installation (SPI). Les principaux points de la réglementation professionnelle Le professionnel doit souscrire une assurance de responsabilité professionnelle. Les entreprises intervenant dans la construction sont tenues de souscrire une Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 22/09/2016 6 assurance responsabilité des constructeurs, couvrant la garantie décennale sur le gros œuvre et biennale sur les plus petits travaux. Elles doivent également souscrire les garanties nécessaires (garantie de remboursement et garantie de bonne fin) si elles réalisent des constructions dans le cadre de contrats de construction de maisons individuelles. Le label RGE (« Reconnu Garant de l'Environnement ») est un signe de qualité délivré à une entreprise qui remplit certains critères lors de la réalisation de travaux d'économie d'énergie dans les logements (isolation des murs ou de la toiture, installation d'un équipement utilisant une énergie renouvelable, etc.). Il s'agit d'un dispositif reconnu par l'Etat. Bien que non obligatoire, pour le professionnel, posséder la mention RGE permet de faire bénéficier son client de différentes aides dans le cadre de la mise en place de l’éco-conditionnalité en vigueur depuis le 1er septembre 2014 : crédit d’impôt, aides et subventions publiques, Eco-PTZ, et, à partir du 1er juillet 2015, les primes de certificats d’économie d’énergie. Pour obtenir la mention RGE, l'entreprise doit, en premier lieu, désigner un référent technique qui suivra une formation afin d'acquérir une qualification spécifique au domaine d'activité de la structure (Quali'Sol, Quali'PV, Quali'Bois, Quali'Pac, etc.). L'entreprise constitue ensuite un dossier auprès de l'organisme ayant délivré la qualification (Qualibat, Qualiflec, Qualit'EnR, Certibat, Céquami) afin d'obtenir la mention RGE. Un audit de contrôle est réalisé sur un chantier de l'entreprise dans les 24 mois qui suivent l'obtention de la mention. Pour la conserver, l'entreprise doit effectuer au moins deux chantiers tous les deux ans dans le domaine d'activité désigné RGE. La mention est valable 4 ans et nécessite une procédure de renouvellement à l'issue de cette période. La loi relative à l'artisanat, au commerce et aux très petites entreprises (loi 2014626 du 18 juin 2014) instaure l'obligation pour les auto-entrepreneurs exerçant Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 22/09/2016 7 une activité dans le bâtiment de mentionner les informations relatives à leur assurance professionnelle sur leurs devis et factures. La loi de modernisation de l’économie (LME) du 4 août 2008 (2008-776) a débouché sur des mesures portant sur les délais de paiement aux fournisseurs. La LME plafonne les délais de paiement à 60 jours à compter de la date d’émission de la facture (ou 45 jours fin de mois). Le compte personnel de prévention de la pénibilité est entré en vigueur le 1er juillet 2016. Chaque année, en s’appuyant sur l'accord collectif de branche ou sur le référentiel professionnel de branche homologué, l’employeur doit évaluer l’exposition de chaque travailleur aux facteurs de pénibilité suivants : travail de nuit, travail en équipes successives alternantes, travail répétitif, travaux en milieu hyperbare, manutentions manuelles de charge, postures pénibles (position accroupie ou à genoux), vibrations mécaniques, agents chimiques dangereux, températures extrêmes et bruit. A partir du 1er janvier 2017, tous les employeurs devront s’acquitter d’une cotisation de base correspondant à 0,01% des rémunérations. Instaurée par la loi Macron pour lutter contre le travail illégal, la carte d'identification professionnelle des salariés du bâtiment sera bientôt obligatoire (attente de publication d’un arrêté qui définira certaines modalités). Elle sera valable pour toute la durée du contrat de travail (pendant 5 ans pour les intérimaires, pendant la période du détachement pour les salariés détachés). Le salarié titulaire de la carte d'identification professionnelle sera tenu de la présenter lors des contrôles de l'inspection du travail (décret n° 2016-175 du 22 février 2016). Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 22/09/2016 8 Statut juridique et fiscal Rendez-vous dans notre rubrique Les guides pratiques / Mes impôts & taxes pour connaître le taux de TVA qui s’applique à votre activité ainsi que le mode d’imposition de vos bénéfices. Rendez-vous dans notre rubrique Les guides pratiques / Mon régime social pour connaître le montant des cotisations et des prestations de votre régime social obligatoire. Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 22/09/2016 9 L'ACTIVITÉ DES TRAVAUX DE MAÇONNERIE L’installation La création est le mode d’installation le plus répandu. Les plus petites installations nécessitent un investissement de départ modéré (un petit camion, 1 à 2 bétonnières, un échafaudage extérieur et du petit matériel). Dans le cas de structures plus importantes, le créateur doit prévoir davantage d’investissements (fourgonnette, machine à projeter, chariot élévateur, compresseur, ….). Les investissements Le prix du matériel est en grande partie fonction de ses caractéristiques technologiques. Il existe un important marché de l’occasion, notamment pour le matériel lourd nécessaire au gros œuvre. Certaines machines, utilisées pour des marchés ponctuels, peuvent être louées. L’informatisation est rendue nécessaire pour l’établissement des devis et la facturation, la gestion du poste client, et l’établissement des fiches de paie. La gestion Le suivi au quotidien Le professionnel suit l’évolution de son chiffre d’affaires et des bons de commande. Il veille à la planification et au suivi de ses chantiers afin d’optimiser l’organisation de son personnel et s’assurer qu’il n’y a aucun dépassement ou perte pouvant réduire ses marges. Les bons de commande en portefeuille doivent lui permettre de gérer son activité sur les 2-3 mois à venir. Il veille également à diversifier sa clientèle, ses donneurs d’ordre et ses prescripteurs. Il cherche à répartir son activité à la fois sur des chantiers lourds et sur des tâches plus ponctuelles de service après-vente, afin d’optimiser le suivi de la clientèle. Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 22/09/2016 10 Les recettes de l’activité L’activité présente un caractère saisonnier avec une baisse d’activité en été (fermeture des entreprises, généralement en août) et en hiver (intempéries), notamment pour le gros œuvre. Les plus petites entreprises ont une clientèle exclusivement de particuliers alors que les plus importantes ont à faire à une clientèle plus diversifiée (entreprises, collectivités locales, HLM…). Les charges à surveiller Les charges les plus importantes sont constituées par les frais de personnel, suivis des achats de matières premières et de marchandises et des autres achats et charges externes, comprenant les charges de sous-traitance, les locations de matériels et les loyers de crédit-bail. Ces dernières sont très variables d’une entreprise à l’autre, car elles sont fonction des choix de gestion et d’investissement réalisés par le professionnel. La maîtrise du résultat La rentabilité d’une entreprise de maçonnerie dépend en premier lieu de la productivité du personnel (CA/effectif), et du taux de marge brute, variable selon la politique tarifaire du professionnel. La maîtrise des frais généraux et des frais financiers est également importante. Dans certains cas, le recours trop massif à la sous-traitance, au personnel intérimaire, et à la location de matériel peut réduire de manière significative la rentabilité. La gestion financière et les besoins en trésorerie La pérennité d’une entreprise de maçonnerie dépend essentiellement de son niveau de capitaux propres, qui doit permettre à la fois de faire face à une baisse conjoncturelle de l’activité, et de financer une partie du besoin en fonds de roulement. La gestion de la trésorerie est un paramètre essentiel à la vie de l’entreprise. Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 22/09/2016 11 EVOLUTIO N DU CONSTRUCTIO CONSTRUCT N DE MAISONS ION DE INDIVIDUELLE BÂTIMENTS S DIVERS 2015 3 300 (1) 1 346(1) 11 201(1) 2014 3 395 1 938 14 451 2013 3 048 1 615 14 165 2012 3 391 1 702 14 287 2011 3 564 1 780 14 396 2010 3 444 1 692 16 591 TRAVAUX DE MAÇONNERI E GÉNÉRALE NOMBRE DE CRÉATION Chiffre d'affaires moyen 312 K€ (2) Marge brute 79,43 % du CA Excédent brut 51,15 % du CA LES d'exploitation RATIOS DE Rotation des stocks 46 jours de CA GESTION Crédit clients 49 jours de CA CLEFS Crédits fournisseurs 48 jours de CA Besoin en fonds de 35 jours de CA roulement (1) Source : Insee, Démographie des entreprises et des établissements - champ marchand non agricole, Créations d’entreprises. (2) Source : Moyenne indicative élaborée à partir de données Insee "Données du compte de résultat et bilan pour les personnes physiques". Données exprimées en % et jours de chiffre d'affaires. Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 22/09/2016 12 LES POINTS DE VIGILANCE DES TRAVAUX DE MAÇONNERIE Les principales difficultés du métier Les entreprises du secteur sont très dépendantes de la conjoncture du BTP. Malgré la reprise de l'activité du bâtiment amorcée fin 2015, les professionnels du secteur sont exposés à plusieurs difficultés : • L’insuffisance des fonds propres : De nombreuses entreprises du secteur présentent des structures financières fragiles, caractérisées par un manque de fonds propres. En conséquence, elles supportent difficilement les baisses d’activité liées à la perte d’un client important ou à une contraction du marché. A l’inverse, il leur est difficile de financer une forte croissance ou d’assurer ponctuellement des marchés importants. De plus, leur faible capitalisation rend difficile le recours au crédit pour financer les investissements et l’accroissement du besoin en fonds de roulement nécessaire à leur développement. • La dépendance à la sous-traitance : Pour les plus petites entités particulièrement, une activité trop concentrée sur des marchés de sous-traitance peut devenir risquée en cas de baisse d’activité ou de tensions avec les donneurs d’ordre. • Le poids du poste client : Pour les professionnels travaillant essentiellement avec une clientèle d’entreprises, des collectivités ou des administrations, le financement du poste client nécessite des besoins de financements à court terme importants. Dans ce contexte, les entreprises qui résistent le mieux sont celles qui bénéficient d’une assise financière solide et d’un endettement modéré, d’un parc de matériel performant et en bon état et d’une clientèle diversifiée et solvable. Une bonne Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 22/09/2016 13 gestion des chantiers (organisation du travail et suivi des marges) ainsi que le respect des délais et de la qualité des prestations sont également des atouts indispensables. EVOLUTION 2015 15 499 (1) 2014 15 925 DÉFAILLAN 2013 15 773 CE 2012 15 694 2011 15 502 2010 16 304 DU NOMBRE DE DANS LA CONSTRUC TION Construction de maisons individuelles TAUX DE 34,1 % (2) Construction de bâtiments divers 44,4 % SURVIE AUDELÀ DES 5 PREMIÈRES Travaux de maçonnerie générale ANNÉES Construction Moyenne tous secteurs (1) Source : Banque de France. (2) Source : Insee, Taux de Survie à 5 ans pour la génération 2006. 43,5 % 50,8 % 51,9 % Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 22/09/2016 14 EN SAVOIR PLUS SUR CE SECTEUR Les principales organisations professionnelles CAPEB Confédération de l’Artisanat et des Petites Entreprises du Bâtiment 2 rue Bérenger - 75140 Paris cedex 03 Tel : 01 53 60 50 00 – Fax : 01 45 82 49 10 http://www.capeb.fr FFB Fédération Française du Bâtiment 9 rue de la Pérouse - 75784 Paris Cedex 16 Tel : 01 40 69 51 00 – Fax : 01 45 53 58 77 http://www.ffbatiment.fr UMGO Union de la Maçonnerie et du Gros Oeuvre 9 rue la Pérouse – 75784 Paris Cedex 16 Tel : 01 40 69 51 59 - Fax : 01 47 20 06 62 http://www.umgo.ffbatiment.fr La presse spécialisée Batiactu http://www.batiactu.fr Le Moniteur http://www.lemoniteur.fr Pour en savoir plus sur la mention RGE (Reconnu Garant de l'Environnement) Site du Ministère du Logement, de l’Egalité des territoires et de la Ruralité et du Ministère de l'Ecologie, du Développement durable et de l'Energie http://renovation-info-service.gouv.fr/espace-pros-du-batiment Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 22/09/2016 15 Site de l'Ademe (Agence de l’Environnement et de la Maîtrise de l’Energie) http://www.ademe.fr/entreprises-monde-agricole/labels-certifications/entreprise-batiment Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 22/09/2016 16