Commentaires sur le Budget prévisionnel 2008

Commentaires sur le Budget prévisionnel 2008
Nous présentons une demande budgétaire 2008 équilibrée à 957 339 € en dépenses et en
recettes.
1. Achats
Nous avons prévu 20 000 € d’investissements en 2008 pour le renouvellement et l’acquisition
de nouveaux instruments et le renouvellement du matériel informatique et du mobilier. Notre
action se portera sur le nécessaire remplacement des pianos droits ; ceux que nous voudrions
remplacer ont entre 30 et 40 ans d’ancienneté.
2. Charges d’exploitation
Le niveau des charges d’exploitation est en augmentation de 35 500 € à 48 800 €. Les
principales raisons sont les suivantes :
• Le poste Honoraires est en augmentation importante du fait que nous aurons à
prendre en compte les frais d’avocats dans la procédure aux prud’hommes
pendante au tribunal de Nanterre.
• Pour l’année 2008 nous organiserons deux manifestations importantes le gala de
danse classique, et le spectacle de la classe de chant. Des investissements sont
nécessaires pour continuer à présenter un travail de qualité. Ces manifestations
constituent « une vitrine » pour notre conservatoire.
3. Frais de personnel
Notre masse salariale - hors indemnité de départ en retraite – est estimée 809 502 € en
augmentation de 1,9 % par rapport à l’année précédente. Cette augmentation prend en
compte l’augmentation des salaires indexée sur ceux de la fonction publique de 0,8%, et le
fait que pour l’année scolaire 2007/2008 la dotation horaire globale d’enseignement a été
utilisée en totalité ( 330 heures hebdomadaires d’enseignement contre 324 heures
hebdomadaires pour l’année précédente)
Nous avons dissocié dans cette présentation, les frais de personnel réglés par honoraires :
-
en prestation de service pour l’activité théâtre par le « Studio-théâtre » d’Asnières
en tant que consultant pour la classe de chant.
Cela fait baisser nos charges, et notamment la ligne « impôts et taxes » qui est
essentiellement constituée de la taxe sur les salaires.
Le point le plus soucieux est le financement des départs en retraite. Voici ci-dessous le
tableau des prévisions des départs. Le Départ en retraite au 30 Juin 2008 de Mme
PARMENTIER est estimé à 27 000 € hors charges.
Salariés
Christine GELIOT
Annette PARMENTIER
Atsuko WATANABE
Ghislain MATHIOT
Mégumi ARRACHART
Marie-Françoise SARGENTINI
Francoise GRANIERBEAUCOUR
Année de
naissance
1945
1945
1945
1947
1948
1950
1953
années de
présence au
moment du
départ
indemnités sans Indemnités
charges
chargées
15
40
28
26
10
29
30
5 356
27 200
10 308
5 413
1 160
5 634
22 088
année de
sortie
prévisible
8 087
2010
41 072 31/06/2008
15 565
2010
8 173
2009
1 752
2009
8 508
2011
34 183
2013
Nels LINDEBLAD
1952
10
TOTAL
1 163
777
81 983
123 646
2017
*sur la base d'un salaire au 01/12/2007
4. Amortissements
Poste en augmentation, suite aux investissements réalisés depuis ces trois dernières années.
5. Subventions municipales
Fonctionnement : 565 000 €. Montant qui nous permet d’assurer au plus juste le
fonctionnement au quotidien du Conservatoire.
Investissement : 20 000 € pour financer nos investissements.
Exceptionnelle : 40 000 € pour reconstituer le fond associatif négatif, financer une partie des
indemnités de retraite à venir et éviter le dépôt d’une procédure d’alerte par le Commissaire
aux comptes. Montant conforme à l’engagement pris par la Municipalité de nous refinancer
sur trois ans pour un montant total de 80 000 €.
6. Ressources propres
Stables par rapport à l’année précédente. Aujourd’hui notre budget et nos locaux ne nous
permettent plus d’augmenter le nombre d’adhérents.